https://buhgalter.com.ua/forum/

Доброго дня. У мене така проблема. Нам повернули кошти по 2271, але так як в цьому році не було касових по цьому КЕКВу, їх не відновили і на початок місяця вони вісять як невідновлені. Роблю квартальний звіт, де ці кошти потрібно показати а де не потрібно. Буду дуже вдячна за підказку.

Согласно Письма ГКУ 09.03.2006 N 3.4-22/498-2143,

Если с началом нового бюджетного периода на регистрационный счет бюджетного учреждения поступили средства, расходы по которым были проведенные в прошлые бюджетные периоды, то указанные средства не могут быть отражены как восстановление кассовых расходов, а должны быть перечислены в общий фонд государственного бюджета (код доходов 24060300 "Другие поступления").

Посмотрите так же часть 2-у Совместного Письма Минфина и ГКУ от 12.02.2008 N 7.1-10/744

opn, если их до конца отчётного периода не куда не дели, то советуйтесь со своими казначеями, мы к примеру в таких случаях восстанавливаем кассу по другому КЕКВ в отчётности и тогда остатки сходятся, ведь такие остатки просто негде показать в отчётности!! Ну и уже в следующем месяце перечисляем в бюджет всё как положено!

Делаю всегда так -  
мо 2 -  Дт 321 - Кр 675/1 - они у Вас останутся как-бы в задолжености (вы должны вернуть их в доход бюджета).  потом когда вернете - мо 2 - Дт 642   Кр 321 и плюс пишите мо 17 - Возврат в доход бюджета "то-то за то-то" - Дт 675/1 Кр 642.

профит.