Возмещение за уголь в доход бюджета

[Рюлик]

Добрый день! Помогите пожалуйста разобраться. Я недавно работаю бухгалтером в поссовете. 
У нас есть два арендатора которые арендуют у нас помещения Ощадбанк и Укртелеком. 
Отапливаем здание поссовета углем, но так как в этом году мы не покупаем уголь а используем остатки с прошлого года то я должна отнести возмещение за отопление в доход бюджета  642 счет. 
У меня проблема в том, что по главной сумма которую не оплатил арендатор сидит и в дебиторке 364 счет и в к 642 счета. Как с этим быть? Может ли так быть вообще? И что с этим делать в квартальном отчете?
Спасибо за любые советы. И еще как вообще правильно сделать проводки по отнесению возмещения в доход бюджета. Я сделала так(если я не права поправте пожалуйста)
4 МО       Д 364 К 642
2-1 МО     К 364 Д 642