https://buhgalter.com.ua/forum/

Добрый день коллеги.
Подскажите пожалуйста как в квартальном отчете отразить кредиторку по доходам в бюджет. 
Ситуация у меня такая: арендатору были выставлены счета на возмещение затрат понесенных при обогреве здания (отапливаем углем). Уголь был закуплен в прошлом периоде, поэтому в текущем году кассы нет. Возмещение я  должна отправлять в доход бюджета загальний фонд, но отправлять нечего так как орендатор ничего не возместил. 
Подскажите где мне эту кредиторку надо отразить в семерке по доходам или в додатке 18?

belka писав:Добрый день коллеги.
Подскажите пожалуйста как в квартальном отчете отразить кредиторку по доходам в бюджет. 
Ситуация у меня такая: арендатору были выставлены счета на возмещение затрат понесенных при обогреве здания (отапливаем углем). Уголь был закуплен в прошлом периоде, поэтому в текущем году кассы нет. Возмещение я  должна отправлять в доход бюджета загальний фонд, но отправлять нечего так как орендатор ничего не возместил. 
Подскажите где мне эту кредиторку надо отразить в семерке по доходам или в додатке 18?

В частині надходженнь кредиторка в формі 7 може бути лише за спецфондом

рядок 010 "Доходи" заповнюється у бюджетній звітності лише за спеціальним фондом (за коштами, отриманими як плата за послуги, які надаються розпорядниками бюджетних коштів згідно із законодавством, та коштами, що отримуються вищими та професійно-технічними навчальними закладами від розміщення на депозитах тимчасово вільних бюджетних коштів, отриманих за надання платних послуг, якщо таким закладам законом надано відповідне право; кошти, що отримують державні і комунальні вищі навчальні заклади, державні наукові установи, державні і комунальні заклади культури як відсотки, нараховані на залишок коштів на поточних рахунках, відкритих у банках державного сектору для розміщення власних надходжень, отриманих як плата за послуги, що надаються ними згідно з основною діяльністю, благодійні внески та гранти);

По логике у вас кредиторка перед бюджетом и дебеторка от вашего арендатора, думаю она должна біть в форме  7 ЗФ и по ДТ и КР, и єто плохо :(

ДЕРЖАВНЕ КАЗНАЧЕЙСТВО УКРАЇНИ 

ЛИСТ 

від 03.05.2007 р. N 3.4-06/1115-5385
.............
Рахунки, надані на оплату комунальних та інших послуг, відображаються в обліку орендаря в тому місяці, в якому вони надійшли. З метою зменшення кредиторської та дебіторської заборгованості балансоутримувач на протязі року повинен відслідковувати оплату орендарями комунальних послуг та сплачувати своєчасно свої рахунки. Для недопущення виникнення кредиторської заборгованості рахунки за комунальні послуги повинні бути надані орендарям до кінця року та сплачені ними.

Да у меня дебиторка по арендатору и  кредиторка по доходам. И да это плохо.
И еще вопрос. Если я правильно Вас поняла то я должна в семерке по спецфонду отразить и дебет и кредит по доходам, но как быть если этот самый кредит должны были возместить по загальному фонду? 
Спасибо.

belka писав:Если я правильно Вас поняла то я должна в семерке по спецфонду отразить и дебет и кредит по доходам, но как быть если этот самый кредит должны были возместить по загальному фонду? 

Вы не правильно меня поняли 
Ещё раз прочитайте моё сообщение! Кредиторка и Дебеторка будет у вас потому КЕКВ по которому вам должны по загальному фонду! Я так считаю!

Лист Держказначейтства від 07.06.2011 р. №17-04/1462-8022 "Щодо надання роз'яснень Державним казначейством України"

15. Відшкодування комунальних витрат при оренді за минулий рік: чи потрібно реєструвати зобов'язання в Державній казначейській службі?

За умовами договору оренди витрати із сплати комунальних платежів може брати на себе орендодавець, з наступним відшкодуванням вказаних витрат орендарем. При цьому кошти, які сплачує орендар, відображаються як відшкодування здійснених витрат.

У разі якщо заборгованість із сплати комунальних послуг орендаря (бюджетної установи) є бюджетною, вона має бути відображена у Звіті про заборгованість за бюджетними коштами (форма № 7д, 7м) згідно з вимогами пункту 3.6 Порядку № 2.

У міру прийняття рішення розпорядником бюджетних коштів про погашення бюджетних зобов'язань та бюджетних фінансових зобов'язань, які залишились непогашеними на кінець минулого бюджетного періоду, розпорядники бюджетних коштів здійснюють реєстрацію таких бюджетних зобов'язань та бюджетних фінансових зобов'язань у поточному бюджетному періоді шляхом подання Реєстру та/або Реєстру фінансових зобов'язань і відповідних підтвердних документів (пункт 2.14 Порядку обліку зобов'язань).

Зобов'язання, взяті учасником бюджетного процесу без відповідних бюджетних асигнувань або з перевищенням повноважень, встановлених цим Кодексом та законом про Державний бюджет України (рішенням про місцевий бюджет), не вважаються бюджетними зобов'язаннями (крім витрат, що здійснюються відповідно до частини шостої статті 48 Кодексу) і не підлягають оплаті за рахунок бюджетних коштів. Взяття таких зобов'язань є порушенням бюджетного законодавства. Витрати бюджету на покриття таких зобов'язань не здійснюються (частина 4 статті 48 Кодексу).

Не письмо это не в тему!
Вот почитайте http://budget.factor.ua/viewtopic.php?f=161&t=1463&start=20#p39989 вы как бы нарушили БК :(

Простите меня что надоедаю, прочитала всю статью, но не могу понять в чем нарушение БК.
Пожалуйста розъясните мне дундуку. Работаю бухгалтером год. Опыта конечно мало, многие вещи не совсем понятны, а бывают и такие ситуации, что подсмотреть негде и спросить неукого.

belka писав:Простите меня что надоедаю, прочитала всю статью, но не могу понять в чем нарушение БК.
Пожалуйста розъясните мне дундуку. Работаю бухгалтером год. Опыта конечно мало, многие вещи не совсем понятны, а бывают и такие ситуации, что подсмотреть негде и спросить неукого.

При цьому, згідно з п.20 Порядку складання, розгляду, затвердження та основні вимоги до виконання кошторисів бюджетних установ, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 28 лютого 2002 р. № 228 під час визначення обсягів видатків бюджету розпорядників нижчого рівня головні розпорядники повинні враховувати об'єктивну потребу в коштах кожної установи, виходячи з її основних виробничих показників і контингентів, які встановлюються для установ, обсягу виконуваної роботи, штатної чисельності, необхідності погашення дебіторської і кредиторської заборгованості та реалізації окремих програм і намічених заходів щодо скорочення витрат у плановому періоді. 
При цьому, під час визначення видатків у проектах кошторисів установи повинен забезпечуватися суворий режим економії коштів і матеріальних цінностей. До кошторисів можуть включатися тільки видатки, передбачені законодавством, необхідність яких обумовлена характером діяльності установи. 
Таким чином, вищезазначені норми наведених документів наголошують, що в кошторисі Вашої установи повинні бути передбачені кошти на утримання лише Вашої установи. 
Проведення Вами сплати за комунальні послуги та енергоносії, які спожили інші юридичні особи, лише підтверджує те, що при розрахунку потреби в бюджетних асигнуваннях на оплату комунальних послуг та енергоносіїв вона була фактично завищенана суму комунальних послуг та енергоносіїв спожитих орендарем.

Спасибо за ответ, но дело в том, арендованое помещение находится в здании поссовета. И соответственно уголь мы закупали для отопления всего здания. И каждый месяц мы выставляем арендатору счет на возмещение комунальных услуг в соответствии с занимаемой ими площадью. Возмещают они нам только затраты на уголь. Арендатор наш - это укртелеком и в  помещении находится только их оборудование от которого весь поселок получает телефонную связь и интернет.

belka писав:Спасибо за ответ, но дело в том, арендованое помещение находится в здании поссовета. И соответственно уголь мы закупали для отопления всего здания. И каждый месяц мы выставляем арендатору счет на возмещение комунальных услуг в соответствии с занимаемой ими площадью. Возмещают они нам только затраты на уголь. Арендатор наш - это укртелеком и в  помещении находится только их оборудование от которого весь поселок получает телефонную связь и интернет.

Это наших фининспекторов не волнует, те абзацы которые я вам привёл, они будут написаны в акте проверки 

Спасибо поняла

подскажите,по аренде ,если есть на конец квартала дебиторка (счет даем в апреле,но за март и даем проводку 364   711), где ее показывать в отчете и по родплате также даем проводки 811   232
                                                    674   711   
                                                     324   674, бывает и Дт  и  Кт остаток,где показывать в отчете, у кого ни спорошу все просто ее прячут и не показывают за счет фактичных вытрат или занижают доходы по поступившим

buhg писав:подскажите,по аренде ,если есть на конец квартала дебиторка (счет даем в апреле,но за март и даем проводку 364   711), где ее показывать в отчете и по родплате также даем проводки 811   232
                                                    674   711   
                                                     324   674, бывает и Дт  и  Кт остаток,где показывать в отчете, у кого ни спорошу все просто ее прячут и не показывают за счет фактичных вытрат или занижают доходы по поступившим

Баланс
185 "Розрахунки за спеціальними видами платежів". Застосовується для відображення дебіторської заборгованості з: батьківської плати за утримання дітей у дитячих дошкільних закладах, навчання дітей у музичних школах, утримання дітей у школах-інтернатах, за харчування дітей в інтернатах при школах; плати за навчання у закладах освіти; плати за проживання мешканцями гуртожитків; плати працівниками за формений одяг та харчування; орендної плати тощо;
422 "Розрахунки за спеціальними видами платежів". Наводиться кредиторська заборгованість за спеціальними видами платежів з: батьківської плати за утримання дітей у дитячих дошкільних закладах, навчання дітей у музичних школах, утримання дітей у школах-інтернатах, харчування дітей в інтернатах при школах; плати за навчання у закладах освіти; плати за проживання мешканцями гуртожитків; плати працівниками за формений одяг та харчування; орендної плати тощо;
Ф7 (СФ)
рядок 010 "Доходи" заповнюється у бюджетній звітності лише за спеціальним фондом (за коштами, отриманими як плата за послуги, які надаються розпорядниками бюджетних коштів згідно із законодавством, та коштами, що отримуються вищими та професійно-технічними навчальними закладами від розміщення на депозитах тимчасово вільних бюджетних коштів, отриманих за надання платних послуг, якщо таким закладам законом надано відповідне право; кошти, що отримують державні і комунальні вищі навчальні заклади, державні наукові установи, державні і комунальні заклади культури як відсотки, нараховані на залишок коштів на поточних рахунках, відкритих у банках державного сектору для розміщення власних надходжень, отриманих як плата за послуги, що надаються ними згідно з основною діяльністю, благодійні внески та гранти);

у рядку 010 "Доходи" відображається загальною сумою дебіторська, у тому числі нарахована сума відшкодування збитків, яка віднесена на рахунок винних осіб (нарахований і не отриманий дохід за надані послуги), та кредиторська (надходження оплати за надану послугу в сумі більшій, ніж була нарахована) заборгованість за доходами, яка не поділяється за кодами економічної класифікації видатків бюджету. У цьому рядку графа "кредиторська заборгованість на кінець звітного періоду (року), з неї термін оплати якої не настав" не заповнюється;

спасибо за ответ ,проверьте меня , я попробовала сразу в формах,если в марте было 811   232 -19000    674   711- 20000    324  674 -19000,сальдо на конец   Дт -2000, Кт -1000 и по аренде нараховано 364   711 -812,00 сплачено -542 сальдо Дт -270,00
, то я ф№7 пишу в стр 010 гр 5- 2270, в гр 9 -1000  , в ф 4-1 стр 010 нараховано гр9 -20812, сплачено гр 10 -19542, и в балансе стр 185 -2270,стр 422- 1000 ,так?

buhg писав:спасибо за ответ ,проверьте меня , я попробовала сразу в формах,если в марте было 811   232 -19000    674   711- 20000    324  674 -19000,сальдо на конец   Дт -2000, Кт -1000 и по аренде нараховано 364   711 -812,00 сплачено -542 сальдо Дт -270,00
, то я ф№7 пишу в стр 010 гр 5- 2270, в гр 9 -1000  , в ф 4-1 стр 010 нараховано гр9 -20812, сплачено гр 10 -19542, и в балансе стр 185 -2270,стр 422- 1000 ,так?

А там есть лист УВЯЗКА он как раз проверяет ваш случай 

увязка показывает,что все правильно, я так понимаю, что все правильно, спасибо вам, а то нехочется прятать все время

buhg писав:увязка показывает,что все правильно, я так понимаю, что все правильно, спасибо вам, а то нехочется прятать все время

Конечно прятать не нужно, просто все почему то боятся и дебеторку и кредиторку показывать, думают что что-то нарушают! А разобраться лень! Много раз такое наблюдал 

спасибо, казна тоже не очень любит когда показывают

У мене виникла кредиторка по батьківській платі та дебіторка по харчуванню працівників (нарах.за грудень 17р.). В казні сказали що це неможна показувати у річному звіті. В відділі освіти та ж реакція. Сказали що десь написано що на кінець бюджетного року кредиторка та дебіторка заборонена. А де написано не уточнили. Можливо хтось знає де таке пише, або протилежне, щоб було чим аргументувати. А то я не знайшла.

Добрий день! Підкажіть нараховуємо орендну плату кліентам в поточному місяці на заг. суму 3000грн, в поточному місяці була сплата кліентів 2000грн, заборгованість 1000грн, на кошти ,які надійшли від клієнтів в поточному місяці нараховуємо 30% для сплати в бюджет, суму оплачуємо в наступному місяці, як ці суми відобразити в формі 7д по спецфонду