Річна звітність

[verbal]

Спасибо зо ответ.Подарили основное средство на 108400.По проводкам в активе показан в основных и во внесенном капитале в пасиве, и получается если еще и в фин.результате, то будет задвоение?

[О.Іванніков]

Спасибо зо ответ.Подарили основное средство на 108400.По проводкам в активе показан в основных и во внесенном капитале в пасиве, и получается если еще и в фин.результате, то будет задвоение?

У нас с вами речь идет о бесплатном получении ОС, проводки и статьи отчета:
1) 10 - 6211  108400 - оприходовали
2) 7511 - 5111  108400 - увеличили капитал изъятием из доходов.
3) 2313 - 7511 108400 - признали доходом допомогу
4) 6211 - 2313 108400 - справка в казне.
На финансовый результат не влияет в данном случаи. 
6211, 7511, 2313 - закрываются, остаються остатки в активе по 10 счету, в пассиве 5111.

[О.Іванніков]

Доброго дня. Допоможіть, будь-ласочка. В грудні списували ОЗ з частковим зносом. Всі проводки зробили згідно типових. Списали залишкову вартіть і знос за 2017 рік на 8411 і 8114. Які потім закрилися на 5511, знос за 2017 і залишкову також списали проводкою дт5111 - кт5512. В результаті суми по 5511 і 5512 мали б закритися а вони рвуть фінрезульт. Тобто якщо взяти фвн результат на початок року, додати результат по формі 2-дс (відповідаж гол книзі) , то виходить що він рве з фактичним залишком рах5512 на суму залишкової вартості і зносу за 2017 рік. Відкрийте мені очі де помилка. Чиможливо казна так не звіряє? і чи можна тоді зробити коригування в формі 4-дс?

таки тож интересует данный вапрос:(

я в формі 4дс  у рядок 4290 гр.5  внесла суму, що списала дт5111кт5512. Не впевнена, що це правильно, але іншого виходу я не бачу. Завтра піду здавати - побачимо.

Тут щось накручено, або невірно пояснено.
Наприклад є ОЗ первісною вартістю 10000, нарахована амортизация 5000, залишкова 5000. Перше, чи було коригування 5111 рахунку з залишкової вартості (до 01.01.17 залишок 40) до первісною (Дт 5512 Кт 5111) ? Якшо було, то 5111 - 10000Кт, 5512 - 5000Дт, якщо ні - 5111 - 5000, 5512 - 0.
Дт 14 - Кт 10 := 5000 - списали нараховану амортизацію та частину ОЗ
Дт 8411 - Кт 10 := 5000 - списали залишкову вартість
Дт 5111 - Кт 5512 := (10000, якщо було коригування, вважаю що було) або (5000, якщо його не було)
Дт 5511 - Кт 8411 := 5000 - закрили витратні рахунки.
Що змінилося? В активі: - 10000 (Оз), - 5000 (Амортизация), в пасиві: - 10000 (капітал), + 10000 (фінрез.), - 5000 (фінрез.).
Якщо коригування не було то в пасиві замість -10000, +10000, буде -5000, +5000, що в сумі дорівнює у будь-якому випадку 0.
Складаємо, актив: -10000 - -5000 = -5000, пасив: -10000 + 10000 - 5000 = -5000? В чому питання???? У вас помилка у проводках.
У іншій звітності: 2-дс - фінрезультат, 4-дс - зміни в капіталі, 5-дс - відповідний рух

[Nechepurenko Lyudmila]

Иванников Алексей, СУПЕР, ДЯКУЄМО ЗА ВІДПОВІДЬ, ВСЕ ПО ПОЛОЧКАМ І ВСЕ ЗРОЗУМІЛО!!!!!

[verbal]

Спасибо зо ответ.Подарили основное средство на 108400.По проводкам в активе показан в основных и во внесенном капитале в пасиве, и получается если еще и в фин.результате, то будет задвоение?

У нас с вами речь идет о бесплатном получении ОС, проводки и статьи отчета:
1) 10 - 6211  108400 - оприходовали
2) 7511 - 5111  108400 - увеличили капитал изъятием из доходов.
3) 2313 - 7511 108400 - признали доходом допомогу
4) 6211 - 2313 108400 - справка в казне.
На финансовый результат не влияет в данном случаи. 
6211, 7511, 2313 - закрываются, остаються остатки в активе по 10 счету, в пассиве 5111.

так когда показываешь в 2 дс"Інші доходи від необмінних операцій" эта сумма прибавляется к общему доходу и минус Видатки - эта влияет на строку Дефицит/ профицит (2390) потом прибавляем остаток по счету 5512 и баланс не идет на эту сумму 108400(безкоштовне надходження)

[О.Іванніков]

Иванников Алексей, СУПЕР, ДЯКУЄМО ЗА ВІДПОВІДЬ, ВСЕ ПО ПОЛОЧКАМ І ВСЕ ЗРОЗУМІЛО!!!!!

Чем смог, что называется. Спрашивайте, я до февраля бездельничаю (нет заказов) и решил помочь коллегам-бюджетникам.

[О.Іванніков]

Спасибо зо ответ.Подарили основное средство на 108400.По проводкам в активе показан в основных и во внесенном капитале в пасиве, и получается если еще и в фин.результате, то будет задвоение?

У нас с вами речь идет о бесплатном получении ОС, проводки и статьи отчета:
1) 10 - 6211  108400 - оприходовали
2) 7511 - 5111  108400 - увеличили капитал изъятием из доходов.
3) 2313 - 7511 108400 - признали доходом допомогу
4) 6211 - 2313 108400 - справка в казне.
На финансовый результат не влияет в данном случаи. 
6211, 7511, 2313 - закрываются, остаються остатки в активе по 10 счету, в пассиве 5111.

так когда показываешь в 2 дс"Інші доходи від необмінних операцій" эта сумма прибавляется к общему доходу и минус Видатки - эта влияет на строку Дефицит/ профицит (2390) потом прибавляем остаток по счету 5512 и баланс не идет на эту сумму 108400(безкоштовне надходження)

Сонечко, ці доходи вилучені, не списані, а саме вилучені. До складу 2-дс ми відносимо відповідні доходи за формулою: Кт 7.. - вилучення. Якщо можливо, то дайте ваші надайте залишки по рахункам 7 та 8 з урахуванням вилучення, та без списання на 5511. Щоб було зрозумілим, наприклад, у грудні казна підняла залишки на рахунках, вони до складу доходів не увійшли, так як здійснилося саме вилучення. Якщо у вас невеликий обсяг, то можу допомогти.
Тобто, у вашому випадку 108400 до строки 2130 не включаються, так як вилучені із складу доходів.

[О.Іванніков]

Може буде трохи зрозумілішим так:
До 2-дс потрапляють показники доходів і витрат, які впливають на фінансовий результат:
1. Для доходів беремо доходи які будуть закриті на фінансовий результат, тобто ті, що були здійснені проведенням Дт 7.... Кт 5511
2. До витрат - Дт 5511  Кт 8...

До складу доходів і витрат у будь-якому обліку не відносяться операції з капіталом.
Якщо дохід повернуто, вилучено, зараховано як цільове фінансування, визнано капіталом, то такий дохід вже не є доходом та не зазначається у складі звітності про фінансові результати за всіма відомими мені положеннями (МСФЗ, П(С)БО, П(С)БОДС, МСБО).

[verbal]

огромнейшее Вам спасибо, теперь понятно

[О.Іванніков]

Давайте розглянемо приклад коригування капіталу.
1. Бюджетна установа завершила 2016 рік із такими залишками:

Рахунок	Дебет	Кредит
104	10000
113	5000
13		4500
234	200
40		10500
43		200
	15200	15200

2. Переходимо на новий план отримаємо такі залишки:

Рахунок	Дебет	Кредит	Старий рахунок
1014	10000		104
1113	5000		113
1411		2000	13
1412		2500	13
1812	200		234
5111		10500	40
5512		200	43
	15200	15200

3. Здійснюємо гармонізацію обліку на підставі наказу з метою єдиною методологією обліку, що є одночасно змінами облікової політики за законодавством:

Дт	Кт	Сума	Коментар
5512	5111	4500	Відображаємо суму накопиченої амортизації станом на 01.01.17

такі зміни можно зробити протягом 2017 року на підставі наказу як про облікову політику, так і в наслідок переходу на новий план.

4. Після коригування отримаємо:

Рахунок	Дебет	Кредит	Коментар
1014	10000
1113	5000
1411		2000
1412		2500
1812	200
5111		15000	Змінився капітал, відображаємо це у 4-дс у змінах облікової політики
5512	4300		Змінився результат, відображаємо це у 4-дс
	19500	19500

5. Списали один МНА вартістю 500 гривень, на який був нарахований знос 250:

Рахунок	Дебет	Кредит	Кометар
8014	1412	250	Донараховуємо знос, 5-дс, 1-дс, 2-дс
1412	1113	500	Списуємо НМА, 1-дс, 5-дс
5111	5512	500	Здійснюємо зміни в капіталі, 1-дс, 4-дс
5511	8014		Списуємо витрати на фінансовий результат, 2-дс, 1-дс

[verbal]

спасибо огромное

[О.Іванніков]

Чимось ще можу допомогти?

[Счастливая]

Иванников Алексей, с наступающим Вас Рождеством, дай Вам бог здоровья) Если бы Вы это написали хотя-бы в марте 2017 года как будто помогло слепым котятам в составлении квартального отчета) Теперь все нужно переделывать и непонятно как) Скажите пожалуйста Вы будете завтра в сети, можно ли Вам завтра задать вопросы, потому что сегодня планировался рабочий день, но нервный день вчерашний расставил все по свои местам и заставил остаться дома и передохнуть в виде нервного срыва и заземления нерва в шейного отделе)

[Счастливая]

Иванников Алексей, Если тех проводку сделали только сейчас и списываем тоже в этом месяце основные средства с остаточной стоимостью 1113 и 1112, то в этом месяце списывать уже 5111 100%? И как сделать корректировку если были составлены проводки для списания в таком виде
8014 1412 250
1412 1113 500
5111 8014 250
Проводка 5111 5512 250 не делалась, чтобы не рвал финансовый результат формы 1-дс с 2- дс
Как теперь выйти с этой ситуации? Что нужно сделать теперь? Еще финансовый результат постоянно корректировался на суммы средств прошлый лет или прошлого квартала?

[О.Іванніков]

Иванников Алексей, с наступающим Вас Рождеством,  дай Вам бог здоровья) Если бы Вы это написали хотя-бы в марте 2017 года как будто помогло слепым котятам в составлении квартального отчета) Теперь все нужно переделывать и непонятно как) Скажите пожалуйста Вы будете завтра в сети, можно ли Вам завтра задать вопросы, потому что сегодня планировался рабочий день, но нервный день вчерашний расставил все по свои местам и заставил остаться дома и передохнуть в виде нервного срыва и заземления нерва в шейного отделе)

Буду, спрашивайте, если буду знать - помогу.

[О.Іванніков]

Иванников Алексей, Если тех проводку сделали только сейчас и списываем тоже в этом месяце основные средства с остаточной стоимостью 1113 и 1112,  то в этом месяце списывать уже 5111 100%? И как сделать корректировку если были составлены проводки для списания в таком виде
8014  1412 250
1412   1113 500
5111   8014  250
Проводка  5111   5512 250 не делалась,  чтобы не рвал финансовый результат формы 1-дс с 2- дс
Как теперь выйти с этой ситуации? Что нужно сделать теперь? Еще финансовый результат постоянно корректировался на суммы средств прошлый лет или прошлого квартала?

Если сделали тех. проводку то все списание производим по первоначальной стоимости. То есть то, что сделали до тех.проводки, надо откорректировать, корректируем сейчас.
Любая корректировка или исправление в текущем году осуществляется бухгалтерской справкой без затрагивание результатов прошлого года методом сторно, или обратной проводкой. Я - за сторно. Составляем справку бухгалтерскую, данные в ордер по дате справки.
В вашем случае:
5111 8014 := -250
5511 8014 :=  250
5111 5512 :=  250
По-моему, нет принципиальной разницы когда вы исправите, если это будет в течении отчетного периода. Отчетным периодом является бюджетний год, а квартальная отчетность - это так - "оперативные сведения с полей". Конечно, такое утверждение не корректно, так как нарушает принцип систематичности и полноты учета, но в украинских реалиях возможно, так как иногда у нас законы от марта начинают действовать с января.
Так что смело делайте бух.справки с исправлениями, доначислениями и изменениями. Проверяющим или аудиту в случаи вопросов вы предъявите то, что вы исправляли ошибки.

[Счастливая]

Спасибо огромнейшее приогромнейшее) Как все легко и просто) Все понятно и четенько) Посмотреть достопримечательность, которую Вы уже видели я уверена, а именно крепость рядом с Одессой в маленьком городишке не собираетесь?))) Поможете свести этот весь хаос?)))

[О.Іванніков]

Спасибо огромнейшее приогромнейшее) Как все легко и просто) Все понятно и четенько) Посмотреть достопримечательность,  которую Вы уже видели я уверена,  а именно крепость рядом с Одессой в маленьком городишке не собираетесь?))) Поможете свести этот весь хаос?)))

Ту, которая турецкая? В Белгороде? Могу номер телефона дать.

[О.Іванніков]

Матюкаясь, я все-таки сделал финансовую отчетность в excel, чтоб на основании 5-дс, 4-дс она заполнялась. Кому сие надо?
Давно такого квеста не проходил!

[Юлія Кант]

Якщо можете скиньте мені на sonichkaj@gmail.com. Дякую!

[О.Іванніков]

Якщо можете скиньте мені на sonichkaj@gmail.com. Дякую!

Юля, уже завтра, ок? Сейчас сижу проверяю эти матюки. Ей богу сделать перевод завода на МСФО легче, чем разобраться в недоделах Минфина. Пока проверил все необоротные и капитал, проверяю биологические активы. Интересно, кто из бюджетников знает и понимает что такое справедливая стоимость, я пытаюсь понять как ее сюда за уши притащили. Голова правда уже не варит, но завтра будет готово и вышлю.

[gali]

Если можно и мне скиньте пожалуйста ms.gali@list.ru Большое спасибо

[О.Іванніков]

Скинул тем, кто просил! Как сюда положить - не знаю.

[О.Іванніков]

Н-да, увлек меня ваш бюджет по самое никуда. Такого азарта я еще не испытывал. Единственное, что бесит, это очень длинные счета, а так работать можно, но за очень большую зарплату.

Скачаете здесь: https://1drv.ms/f/s!AuGFfRlN-cnmh90IO1s3OO6zVNeA-Q

Если где допустил ошибку - сорри, так как сделал за ночь все, вроде все проверил.

[verbal]

Алексей, добрый день.Сбросте и мне , пожалуйста, verbalara@i.ua

[Юлія Кант]

Иванников Алексей, дуже Вам дякую! Ви "монстр" обліку (в хорошому сенсі)!

[VOV]

Единственное, что бесит, это очень длинные счета

4 цифри це дуже довгі рахунки?

[Юлія Кант]

Ні, та де там, так зручно: поки розносиш показники 4-х значних рахунків у 4-х значні назви рядків, можна забути, що хотів вписати (доки до форми не звикнеш).

[О.Іванніков]

Да считаю, что показатель субъекта по середине лишний.:-)

[VOV]

Ні, та де там, так зручно: поки розносиш показники 4-х значних рахунків у 4-х значні назви рядків, можна забути, що хотів вписати (доки до форми не звикнеш).

Ну так це ж справа звички. Незручність у тому що змінили одночасно і план рахунків і форми звітності, тоді коли до попередніх вже більш-менш звикли.
А саме довжина рахунків (4 значні, а по суті 3 значні) та звітності якраз відповдає своєму цільовому призначенню.