Відображення електронного адміністрування ПДВ в бухобліку

javessna
Мандрівник
Мандрівник
Повідомлень: 41
З нами з: 04 квітня 2012, 11:17
Регіон: Винницкая Область
Звідки: Винница

Повідомлення javessna »

Доброго дня. Допоможіть розібратись.
Бюджетна установа, яка зареєстрована платником ПДВ, нараховує ПДВ на операцію з продажу об'єкта нерухомості. Податковий кредит при цьому не формується. Кошти від продажу надходять на рахунок за № 328 (не реєстраційним рахунком).
Яким чином у бухгалтерському обліку відображати операції з нарахування ПДВ, перерахування їх на електронний рахунок, відкритий в системі електронного адіміністрування податку,та як відображати сплату податку до бюджету, якщо Казначейство самостійно списує кошти з електронного рахунку?

Аватар користувача
Матвєєва Вікторія
Коронована особа
Коронована особа
Повідомлень: 1262
З нами з: 03 лютого 2014, 07:33
Регіон: Харків
Дякував (ла): 12 разів
Подякували: 143 рази
Контактна інформація:

Повідомлення Матвєєва Вікторія »

Колега, сьогодні вранці побачила ось цей матеріал.
http://buhgalter911.com/ShowArticle.aspx?a=164897
Можливо у ньому Ви знайдете практичні поради

tatyana19
Квартирант
Квартирант
Повідомлень: 60
З нами з: 06 липня 2011, 10:12
Регіон: Николаевская Область
Звідки: Николаев
Подякували: 3 рази

Повідомлення tatyana19 »

В бАЛАНС-бЮДЖЕТІ :
ПЕРЕРАХОВАНІ КОШТИ ІЗ СПЕЦ.РАХУНКУ НЕ ЕЛ.РАХУНОК дт 323 кт 641/1,
ЗАРАХУВАННЯ КОШТІВ НА ЕЛ.РАХ. БЮДЖ.УСТАНОВИ дт 328 кТ 641/2,
СПЛАТА З ЕЛ. РАХУНКУ дТ 641/2 кт 328
НАРАХУВАННЯ пдв, ЩО ПІДЛЯГАЄ СПЛАТІ ДО ДЕРЖБЮДЖЕТУ дТ 811 КТ 641/1

Аватар користувача
Матвєєва Вікторія
Коронована особа
Коронована особа
Повідомлень: 1262
З нами з: 03 лютого 2014, 07:33
Регіон: Харків
Дякував (ла): 12 разів
Подякували: 143 рази
Контактна інформація:

Повідомлення Матвєєва Вікторія »

Колега, а Ви помітили що у цих проводках Кт 641/1 - АЖ 2 рази!!! Невже Вас це не зацікавило?

tatyana19
Квартирант
Квартирант
Повідомлень: 60
З нами з: 06 липня 2011, 10:12
Регіон: Николаевская Область
Звідки: Николаев
Подякували: 3 рази

Повідомлення tatyana19 »

Звернула увагу, думаю,що перша проводка буде дт 641/1 кт323

Аватар користувача
ANNA6724
Мешканець
Мешканець
Повідомлень: 116
З нами з: 19 вересня 2014, 11:32
Регіон: Сумская область
Звідки: Сумы

Повідомлення ANNA6724 »

tatyana19 писав:Звернула увагу, думаю,що перша проводка буде дт 641/1 кт323
також дуже цікавить перша проводка

Аватар користувача
Просто_человек
Мешканець
Мешканець
Повідомлень: 245
З нами з: 23 грудня 2014, 11:15
Регіон: Днепропетровская область
Звідки: Днепр
Дякував (ла): 12 разів
Подякували: 18 разів

Повідомлення Просто_человек »

Від колег дізналася, що начебто в казні є лист, що в річному балансі потрібно показувати залишки по електронному рахунку ПДВ :57: .
Наша казна не коментує цю інформацію.
До теперішнього часу я не вела облік ПДВ - рахунку окремо. І не можу найти інформацію з цього питання - спроби погуглити далі нашого форуму на заводять...
Таке враження, що в бюджеті цей облік не виділяє жодна установа. Усі обговорення цього питання в Інтернеті адресовані небюджетним установам.

Шановні колеги! Як вважаєте, чи потрібно заморачуватись  з цього чи залишити як є? І в річному балансі зазначати тільки реальні кошти на рахунках, які вдкриті в казні?
Дякую!

javessna
Мандрівник
Мандрівник
Повідомлень: 41
З нами з: 04 квітня 2012, 11:17
Регіон: Винницкая Область
Звідки: Винница

Повідомлення javessna »

У мене 0,33 грн. на електронному рахунку, бо декларація з ПДВ не дає можливості їх задекларувати. Ці кошти ні загального, ніспеціального фонду, а просто повинні повністю перерахуватись в бюджет. В додатку 5 до декдарації є сума ПДВ з копійками. З рештою колапс, бо почала в бухобліку окремо вести електронний рахунок. І що тепер? Виходить на залишку кошти є, а казначейство їх фактично не бачить. Можливо просто прийдеться закрити на них очі і все.

Аватар користувача
EVGENIY
Повелитель Галактики
Повелитель Галактики
Повідомлень: 10264
З нами з: 29 липня 2010, 01:27
Регіон: Харьковская область
Звідки: Харків
Дякував (ла): 145 разів
Подякували: 1366 разів
Контактна інформація:

Повідомлення EVGENIY »

Просто_человек писав:Від колег дізналася, що начебто в казні є лист, що в річному балансі потрібно показувати залишки по електронному рахунку ПДВ :57: .
Наша казна не коментує цю інформацію.
До теперішнього часу я не вела облік ПДВ - рахунку окремо. І не можу найти інформацію з цього питання - спроби погуглити далі нашого форуму на заводять...
Таке враження, що в бюджеті цей облік не виділяє жодна установа. Усі обговорення цього питання в Інтернеті адресовані небюджетним установам.

Шановні колеги! Як вважаєте, чи потрібно заморачуватись  з цього чи залишити як є? І в річному балансі зазначати тільки реальні кошти на рахунках, які вдкриті в казні?
Дякую!
Я в пдв рахунках теж не розуміюсь! Хіба вони відкриті на ваше ім'я ? Чи вони належать вам як установі? Якщо ні то і в баланс їх не включайте!

Аватар користувача
Просто_человек
Мешканець
Мешканець
Повідомлень: 245
З нами з: 23 грудня 2014, 11:15
Регіон: Днепропетровская область
Звідки: Днепр
Дякував (ла): 12 разів
Подякували: 18 разів

Повідомлення Просто_человек »

EVGENIY писав:Я в пдв рахунках теж не розуміюсь! Хіба вони відкриті на ваше ім'я ? Чи вони належать вам як установі? Якщо ні то і в баланс їх не включайте!
Дякую! Вирішила не шукати проблем, щоб їх успішно вирішувати - в цьому році в балансі не показиватиму ПДВ-рахунок.

Аватар користувача
Просто_человек
Мешканець
Мешканець
Повідомлень: 245
З нами з: 23 грудня 2014, 11:15
Регіон: Днепропетровская область
Звідки: Днепр
Дякував (ла): 12 разів
Подякували: 18 разів

Повідомлення Просто_человек »

Спроба здати Баланс в казну виявила, що таки потрібно зазначати залишок по ПДВ-рахунку(

javessna
Мандрівник
Мандрівник
Повідомлень: 41
З нами з: 04 квітня 2012, 11:17
Регіон: Винницкая Область
Звідки: Винница

Повідомлення javessna »

а яким чином? де показується цей залишок? як його звіряють?

Аватар користувача
Просто_человек
Мешканець
Мешканець
Повідомлень: 245
З нами з: 23 грудня 2014, 11:15
Регіон: Днепропетровская область
Звідки: Днепр
Дякував (ла): 12 разів
Подякували: 18 разів

Повідомлення Просто_человек »

javessna писав:а яким чином? де показується цей залишок? як його звіряють?
Вони пропонують зазначати залишок в рядку 270 баланса, а також показати рух коштів на цьому рахунку в додатку 3 Звіт про рух грошових коштів рядок 301.
Казна не бачить рух на цьому рахунку і не з чим його не перевірить. Аби якась цифра стояла - їм цього достатньо....
Але в мене багато питань щодо цього рахунку, тому поки що з"ясовуємо подробиці.
Казна буде консультуватися в ДКСУ вищого рівня.
Поки чекаємо...

Цветочек
Мандрівник
Мандрівник
Повідомлень: 44
З нами з: 07 лютого 2013, 10:46

Повідомлення Цветочек »

Наша казна говорить: в активі рядок 270, в пасиві рядок 429 в додатку 18 рядок130

Аватар користувача
Просто_человек
Мешканець
Мешканець
Повідомлень: 245
З нами з: 23 грудня 2014, 11:15
Регіон: Днепропетровская область
Звідки: Днепр
Дякував (ла): 12 разів
Подякували: 18 разів

Повідомлення Просто_человек »

Цветочек писав:Наша казна говорить: в активі рядок 270, в пасиві рядок 429 в додатку 18 рядок130
дякую)

Аватар користувача
Просто_человек
Мешканець
Мешканець
Повідомлень: 245
З нами з: 23 грудня 2014, 11:15
Регіон: Днепропетровская область
Звідки: Днепр
Дякував (ла): 12 разів
Подякували: 18 разів

Повідомлення Просто_человек »

Цветочек писав:Наша казна говорить: в активі рядок 270, в пасиві рядок 429 в додатку 18 рядок130
Залишаються сумніви щодо додатку 3.
Якщо в ньому показувати рух коштів по ПДВ-рахунку, каса дублюватиметься з основним рахунком, з якого перераховуємо кошти на електронний.
Якщо не показувати - інформація не буде збігатися з Балансом...

Цветочек
Мандрівник
Мандрівник
Повідомлень: 44
З нами з: 07 лютого 2013, 10:46

Повідомлення Цветочек »

Я ставлю в додаток 3 в рядок 301 в графу 6 і само собою по спец. фонду в касових видатках з балансом пішло (в додатку 36 до 44 порядку написано..... що рядок 301, графа3 і 8 = рядок 270 балансу графа 3 і 4 , а саме там знаходиться пдв)

Аватар користувача
Просто_человек
Мешканець
Мешканець
Повідомлень: 245
З нами з: 23 грудня 2014, 11:15
Регіон: Днепропетровская область
Звідки: Днепр
Дякував (ла): 12 разів
Подякували: 18 разів

Повідомлення Просто_человек »

Цветочек писав:Я ставлю в додаток 3 в рядок 301 в графу 6 і само собою по спец. фонду в касових видатках з балансом пішло (в додатку 36 до  44 порядку написано..... що рядок 301, графа3 і 8  = рядок 270 балансу графа 3 і 4 , а саме там знаходиться  пдв)
Я зробила так само.
Звіт вже здала)

Цветочек
Мандрівник
Мандрівник
Повідомлень: 44
З нами з: 07 лютого 2013, 10:46

Повідомлення Цветочек »

Дякую за консультацію)))

Людмила Юрьевна
Мандрівник
Мандрівник
Повідомлень: 12
З нами з: 23 березня 2015, 15:21
Регіон: Запорожская область
Дякував (ла): 1 раз
Подякували: 2 рази

Повідомлення Людмила Юрьевна »

Допоможіть будь ласка. Ми бюджетна установа, філія . Самостійно не зареєстровані як платники ПДВ, тому перераховуємо  кошти для оплати ПДВ до бюджету вищій установі, яка в свою чергу акумулює на своєму рахунку, а потім відправляє на електроний рахунок для сплати в в бюджет. В обліку я показую як зменшення доходів. Але наша вища установа наполягає, щоб ми перераховували їм по КЕКВ 2800. Але ж я перераховую не безпосередньо до бюджету. Чи не буде це неравомірнимм застосуванням КЕКВ

rudik_o@ukr.net
Новачок
Новачок
Повідомлень: 8
З нами з: 15 березня 2016, 15:36
Регіон: Киевский

Повідомлення rudik_o@ukr.net »

Добрый день! Может ли счет-фактура быть основанием для создания налоговой накладной??? До меня так делали, а я сомневаюсь, что это правильно.

Аватар користувача
EVGENIY
Повелитель Галактики
Повелитель Галактики
Повідомлень: 10264
З нами з: 29 липня 2010, 01:27
Регіон: Харьковская область
Звідки: Харків
Дякував (ла): 145 разів
Подякували: 1366 разів
Контактна інформація:

Повідомлення EVGENIY »

rudik_o@ukr.net писав:Добрый день! Может ли счет-фактура быть основанием для создания налоговой накладной??? До меня так делали, а я сомневаюсь, что это правильно.
а ви бюджетна установа?

Аватар користувача
Матвєєва Вікторія
Коронована особа
Коронована особа
Повідомлень: 1262
З нами з: 03 лютого 2014, 07:33
Регіон: Харків
Дякував (ла): 12 разів
Подякували: 143 рази
Контактна інформація:

Повідомлення Матвєєва Вікторія »

rudik_o@ukr.net писав:Добрый день! Может ли счет-фактура быть основанием для создания налоговой накладной??? До меня так делали, а я сомневаюсь, что это правильно.
Вообще для НН нужно ПЕРВОЕ событие .... а по счету-фактуре  это СОБЫТИЕ у Вас уже произошло
Кстати, ФСУ  считает, что счет-фактура не первичный документ (лист від 28.09.2015 р. N 9062/Б/99-99-17-02-02-14)

rudik_o@ukr.net
Новачок
Новачок
Повідомлень: 8
З нами з: 15 березня 2016, 15:36
Регіон: Киевский

Повідомлення rudik_o@ukr.net »

EVGENIY писав:
rudik_o@ukr.net писав:Добрый день! Может ли счет-фактура быть основанием для создания налоговой накладной??? До меня так делали, а я сомневаюсь, что это правильно.
а ви бюджетна установа?
Да, бюджетная

rudik_o@ukr.net
Новачок
Новачок
Повідомлень: 8
З нами з: 15 березня 2016, 15:36
Регіон: Киевский

Повідомлення rudik_o@ukr.net »

Матвєєва Вікторія писав:
rudik_o@ukr.net писав:Добрый день! Может ли счет-фактура быть основанием для создания налоговой накладной??? До меня так делали, а я сомневаюсь, что это правильно.
Вообще для НН нужно ПЕРВОЕ событие .... а по счету-фактуре  это СОБЫТИЕ у Вас уже произошло
Кстати, ФСУ  считает, что счет-фактура не первичный документ (лист від 28.09.2015 р. N 9062/Б/99-99-17-02-02-14)
Спасибо, я так и считала как в письме, но думала может в бюджете есть свои исключения.

rudik_o@ukr.net
Новачок
Новачок
Повідомлень: 8
З нами з: 15 березня 2016, 15:36
Регіон: Киевский

Повідомлення rudik_o@ukr.net »

Матвєєва Вікторія писав:
rudik_o@ukr.net писав:Добрый день! Может ли счет-фактура быть основанием для создания налоговой накладной??? До меня так делали, а я сомневаюсь, что это правильно.
Вообще для НН нужно ПЕРВОЕ событие .... а по счету-фактуре  это СОБЫТИЕ у Вас уже произошло
Кстати, ФСУ  считает, что счет-фактура не первичный документ (лист від 28.09.2015 р. N 9062/Б/99-99-17-02-02-14)
А если в тетрадке регестрировали счета фактуры- это ничего не меняет???

Відповісти

Повернутись до “Звітність до фіскальної служби”