Санаторно-курортные путевки, безоплатное получение

Ellena333
Новачок
Новачок
Повідомлень: 7
З нами з: 15 лютого 2013, 22:22
Регіон: Днепропетровская Область
Звідки: Кривой Рог

Повідомлення Ellena333 »

Получаем централизавано санаторно-курортные путевки для инвалидов и ветеранов труда от выше стоящей организации (департамент социальной зашиты населения). Путевки приходят согласно накладной (в которой у казана стоимость путевок), но управление за них не платит (получаем безплатно). Подскажите пожалуйста. как правильно вести бухучет путевок? на каких субсчетах?  Списывать после выдачи путевки актом который подписывает комисия? Пока все путевки учитываются на 08 позабалансовом счете.

Аватар користувача
mulberry
Місцевий
Місцевий
Повідомлень: 527
З нами з: 09 серпня 2012, 10:33
Регіон: Cortés
Звідки: Barrio San Antonio
Подякували: 2 рази

Повідомлення mulberry »

Ellena333, в інструкції все докладно описано, можливо вона вам стане в пригоді.

Добавлено (23.03.2013, 16:30)
---------------------------------------------
на мою думку, крім 08 одночасно потрібно використовувати також 331 та 683 або 684. А аналітику та оприбуткування-списання проводити згідно додатків, які є в тій інструкції.

Ellena333
Новачок
Новачок
Повідомлень: 7
З нами з: 15 лютого 2013, 22:22
Регіон: Днепропетровская Область
Звідки: Кривой Рог

Повідомлення Ellena333 »

mulberry большое спасибо за помощь. Буду изучать инструкцию. Если использовать 331 и 683 то по какому ордеру оприходывать и по какому списывать? Также получаем  удостоверения для ветеранов "инвалид войны" "ветеран труда" и др. Проводки теже?

Аватар користувача
Natty
Мешканець
Мешканець
Повідомлень: 162
З нами з: 25 лютого 2012, 00:10
Регіон: Львовская Область
Звідки: Львов
Подякували: 4 рази

Повідомлення Natty »

Я провожу так - поступление Дт331 Кт683 по м/о 6, одновременно в м/о 16 Дт 08. Списываю по м/о 13 и м/о 16. О том, что одновременно надо использовать и 331 и 08, написано в Наказе ДКУ №61, п.3.14-3.16, наказ есть на нашем сайте в разделе бланки.
В использовании 13 ордера я не совсем уверена, возможно, правильнее проводить 17. Интересуюсь мнением форумчан.
Дополнительно по перечню бланков рекомендую ознакомиться с этой Постановой, там расписано все, что относится к бланкам строгого учета.

Аватар користувача
mulberry
Місцевий
Місцевий
Повідомлень: 527
З нами з: 09 серпня 2012, 10:33
Регіон: Cortés
Звідки: Barrio San Antonio
Подякували: 2 рази

Повідомлення mulberry »

Ellena333, 
Цитата писав:удостоверения для ветеранов "инвалид войны" "ветеран труда" и др.
на мою думку, можна  проводити тільки по забалансовому 08 за ціною виготовлення.
Natty, згідна з вами, що списання 331 згідно інструкції правильніш було б проводити в м.о.№17, оскільки 331 рах. не відноситься до матеріального рахунку. Ось витяг із інструкції:
N 68 від 27.07.2000 Зареєстровано в Міністерстві
м.Київ юстиції України
31 серпня 2000 р.
за N 570/4791

Про затвердження Інструкції про форми меморіальних
ордерів бюджетних установ та порядок їх складання
Меморіальний ордер N 13
Накопичувальна відомість витрачання матеріалів
Форма N 396 (бюджет)
Використовується для обліку операцій про витрачання
матеріалів, крім продуктів харчування. До меморіального ордеру дані заносяться з первинних
документів про витрачання матеріалів (накладних на видачу,
забірних карток та ін.). Записи за дебетом субрахунків, що кореспондують з
матеріальними субрахунками, здійснюються в розрізі кодів
економічної класифікації видатків.

Ellena333
Новачок
Новачок
Повідомлень: 7
З нами з: 15 лютого 2013, 22:22
Регіон: Днепропетровская Область
Звідки: Кривой Рог

Повідомлення Ellena333 »

Спасибо большое всем за помощь!

Поп
Новачок
Новачок
Повідомлень: 6
З нами з: 18 лютого 2013, 12:39
Регіон: Киев
Звідки: Киев

Повідомлення Поп »

Подскажите,  кто сможет. Я только начала работать , а предыдущий бухгалтер при оприходовании путевок ( получених от гл.управления централизовано без оплаты)делал такие проводки: Оприходование -м/о 1-3  331-675 ; 675-712  2-я проводка  м/о 17 ДТ08 .Затем выдается в подотчет МОЛ 362/1-331. Списание - м/о8/1 812-362/1 2-я проводка м/0 17 КТ08   Это верно или нет. Вроде мы же не оплачиваем надо ли 712 и это же не наши расходы причем 812? или я ошибаюсь.  Заранее спасибо.

Аватар користувача
mulberry
Місцевий
Місцевий
Повідомлень: 527
З нами з: 09 серпня 2012, 10:33
Регіон: Cortés
Звідки: Barrio San Antonio
Подякували: 2 рази

Повідомлення mulberry »

Поп, ну якщо ви по цих путівках складаєте окремий звіт по Інших джерелах власних надходжень ( форма 4-якась там), то напевно все так і має бути. Але тоді у вас має бути кошторис на все це діло, план асигнувань і т.д. Хоча в переліку видів власних надходжень путівок там немає, можете самі переконатись, зазирнувши в Інструкцію. Я б вважала, що 712 і 812 мав би бути тоді, якби на спецрахунок поступали живі гроші, а не путівки централізовано. Можливо, хтось із форумчан поправить мене, якщо не маю рації.

Аватар користувача
EVGENIY
Повелитель Галактики
Повелитель Галактики
Повідомлень: 10264
З нами з: 29 липня 2010, 01:27
Регіон: Харьковская область
Звідки: Харків
Дякував (ла): 145 разів
Подякували: 1366 разів
Контактна інформація:

Повідомлення EVGENIY »

Поп, мне кажется вам хватит проводок о которых выше писала Natty, 712 812 675 тут ненужны

Поп
Новачок
Новачок
Повідомлень: 6
З нами з: 18 лютого 2013, 12:39
Регіон: Киев
Звідки: Киев

Повідомлення Поп »

Всем спасибо. Вы подтвердили мое мнение что 712,812 и675 в этом случае совершенно ни к чему. Еше раз спасибо.

Аватар користувача
KOTIK
Мешканець
Мешканець
Повідомлень: 101
З нами з: 11 квітня 2011, 09:03
Регіон: Дніпропетровський
Звідки: Днепропетровск

Повідомлення KOTIK »

А мы проводим только по 08 и получение (накладная) и списание (акт)  Если через сч.331 приход  - то на какой сч. относить расходы ????

Аватар користувача
Радистка_Кэт
Коронована особа
Коронована особа
Повідомлень: 2220
З нами з: 20 вересня 2012, 20:18
Регіон: Киев
Звідки: Киев
Дякував (ла): 46 разів
Подякували: 21 раз

Повідомлення Радистка_Кэт »

Если через сч.331 приход - то надо проводить через "надходження у натуральний форми". Тогда это поступления спецфонда (класс 7 доходов) и, соответственно списание будет через класс 8 расходов.
 
 
Кстати, провожу списание 331 через специально созданный м/о №20

Dina
Новачок
Новачок
Повідомлень: 6
З нами з: 21 червня 2013, 15:41
Регіон: Хмельницкая Область
Звідки: Теофиполь

Повідомлення Dina »

Підкажіть, будь ласка, як правильно відобразити в бухгалтерському обліку надходження путівки від ФСС сільській раді

Аватар користувача
IRENE
Мешканець
Мешканець
Повідомлень: 188
З нами з: 19 травня 2011, 10:44
Регіон: Херсонская Область
Звідки: Херсон
Дякував (ла): 1 раз
Подякували: 1 раз

Повідомлення IRENE »

Путевки от ФСС проводят по забалансовому счету 08, этого достаточно. Дт 08 получили путевку, Кт 08 выдали. Правильно  KOTIK  пишет -
Дт 331, а Кт  чем зацепить?
Не морочьте  себе голову, забалансового будет достаточно.

Dina
Новачок
Новачок
Повідомлень: 6
З нами з: 21 червня 2013, 15:41
Регіон: Хмельницкая Область
Звідки: Теофиполь

Повідомлення Dina »

спасибо большое

Tash_2012
Новачок
Новачок
Повідомлень: 8
З нами з: 26 березня 2014, 16:08
Регіон: Днепропетровская Область
Звідки: Днепропетровск

Повідомлення Tash_2012 »

Тема наверное уже неактуальна, но все же....
Мы учитывали путевки таким образом: по МО №17    
                                                               Дт      Кт       Сумма
оприходована путевка                            331    652     5000
выдана путевка (после оплаты в кассу)  364     331     1000
расчеты с соцстрахом                              652    331     4000

по МО №1                                               328     364    1000
по МО №2                                               652     328    1000
и само собой по МО №16 на 08 в полной сумме
Но это было до задержек с платежами

Аватар користувача
Радистка_Кэт
Коронована особа
Коронована особа
Повідомлень: 2220
З нами з: 20 вересня 2012, 20:18
Регіон: Киев
Звідки: Киев
Дякував (ла): 46 разів
Подякували: 21 раз

Повідомлення Радистка_Кэт »

Я не приходую на 331, только через забаланс

Аватар користувача
mulberry
Місцевий
Місцевий
Повідомлень: 527
З нами з: 09 серпня 2012, 10:33
Регіон: Cortés
Звідки: Barrio San Antonio
Подякували: 2 рази

Повідомлення mulberry »

IRENE, Радистка_Кэт, Dina, ось мої проводки взято на "озброєння з журналу Баланс-бюджет:
оприбутковано путівку за вартістю отримання: дт331-кт 365
одночасно: дт08
Видано путівку працівникові:
-у частині, оплаченій працівником-дт364-кт331
-за рахунок коштів ФССз ТВП:дт365-кт 331
одночасно:кт 08
Перераховано ФСС кошти за путівку:дт365-кт364 (кошти в нашому випадку перераховуються через банк самим працівником)
Всі рахунки закриваються коректно.

Аватар користувача
Радистка_Кэт
Коронована особа
Коронована особа
Повідомлень: 2220
З нами з: 20 вересня 2012, 20:18
Регіон: Киев
Звідки: Киев
Дякував (ла): 46 разів
Подякували: 21 раз

Повідомлення Радистка_Кэт »

У меня человек платит фонду напрямую. Какие тут могут быть проводки? Бланк я у себя не храню - в тот же день выдаю все человеку. Не вижу, для чего такие сложности создавать.

Ну, разве что, если большое предприятие и этих путевок много, и они действительно учитываются какое-то время.

Аватар користувача
irisha0406
Мандрівник
Мандрівник
Повідомлень: 15
З нами з: 22 липня 2013, 01:12
Регіон: Днепропетровская Область
Звідки: Днепропетровск

Повідомлення irisha0406 »

Радистка_Кэт писав:У меня человек платит фонду напрямую..
Аналогично. Не вижу смысла лишних проводок кроме Дт и Кт 08 счета. Но вот меня другой вопрос заинтересовал: А как списывать эту радость (нужна ли комиссия)??  Типова форма N З-2  утвержд. Наказ Державного казначейства України 18.12.2000 N 130 ??

Lena10071984
Новачок
Новачок
Повідомлень: 7
З нами з: 16 січня 2013, 11:52
Регіон: Донецкая Область
Звідки: Снежное

Повідомлення Lena10071984 »

Каким выдатковым ордером выдаете путевки людям(инвалидам, ветеранам)?

Відповісти

Повернутись до “Позабалансовi рахунки”