https://buhgalter.com.ua/forum/

Чай в билетах это нововведение Укрзализници. Выбивают в билетах не спрашивая. Но у меня сомнения по поводу чая, разве это еда? Чай 6 грн. получается. Одно дело прописали бы: завтрак, обед и т.д. как в счете на проживание, или в в программе каких либо мероприятий. Люди возмущаются:(

Доброго дня! Така ситуація: У рахунку на проживання у готелі включено Проживання в сумі 160 грн. та туристичний збір 1,33 грн. При реєстрації фін.юр. зобов'язань сума буде 160 грн. чи 161,33 грн.? Що це за туристичний збір я не маю поняття!

Инна1990: Прочитайте єто письмо налоговой, в нем все разъяснено:

ДЕРЖАВНА ПОДАТКОВА СЛУЖБА УКРАЇНИ

ЛИСТ

від 20.08.2012 р. N 1091/0/71-12/15-2217м

Щодо справляння туристичного збору

Державна податкова служба України у зв’язку зі зверненнями платників податків і зборів та з метою належного дотримання норм законодавства і окремих питань застосування положень Податкового кодексу України від 2 грудня 2010 року N 2755-VI (далі - Кодекс) щодо справляння туристичного збору повідомляє.

Статтею 10 Кодексу визначено, що до місцевих податків і зборів належить, зокрема, туристичний збір (далі - збір).

Відповідно до пункту 10.4 статті 10 Кодексу місцеві ради в межах повноважень, визначених Кодексом, вирішують питання щодо запровадження збору, який є обов'язковим до сплати на території відповідних територіальних громад (пункт 8.3 статті 8 Кодексу).

Згідно зі статтею 268 Кодексу, платниками туристичного збору є громадяни України, іноземці, а також особи без громадянства, які прибувають на територію адміністративно-територіальної одиниці, на якій діє рішення сільської, селищної та міської ради про встановлення збору, та отримують (споживають) послуги з тимчасового проживання (ночівлі) із зобов'язанням залишити місце перебування в зазначений строк.

Підпунктом 268.6.1. пункту 268.1 статті 268 визначено особливість справляння збору, відповідно до якої податкові агенти справляють збір під час надання послуг, пов'язаних з тимчасовим проживанням (ночівлею), і зазначають суму сплаченого збору окремим рядком у рахунку (квитанції) на проживання.

Як встановлено підпунктом 268.2.2 пункту 268.2 статті 268 Кодексу не можуть бути платниками збору, зокрема, особи, які прибули у відрядження.

Інструкцією про службові відрядження в межах України та за кордон із змінами та доповненнями, затвердженої наказом Міністерства фінансів України від 13 березня 1998 року N 59 (далі-Інструкція N 59), визначено, що службовим відрядженням вважається поїздка працівника за розпорядженням керівника органу державної влади, підприємства, установи та організації, що повністю або частково утримується (фінансується) за рахунок бюджетних коштів (далі - підприємство), на певний строк до іншого населеного пункту для виконання службового доручення поза місцем його постійної роботи (за наявності документів, що підтверджують зв'язок службового відрядження з основною діяльністю підприємства).

Документами, що підтверджують зв'язок такого відрядження з основною діяльністю підприємства, є, зокрема (але не виключно): запрошення сторони, що приймає і діяльність якої збігається з діяльністю підприємства, що направляє у відрядження; укладений договір чи контракт; інші документи, які встановлюють або засвідчують бажання встановити цивільно-правові відносини; документи, що засвідчують участь відрядженої особи в переговорах, конференціях або симпозіумах, інших заходах, які проводяться за тематикою, що збігається з діяльністю підприємства, яке відряджає працівника.

Пунктом 1 розділу ІІ Інструкції N 59 встановлено, що направлення працівника підприємства у відрядження здійснюється керівником цього підприємства або його заступником і оформляється наказом (розпорядженням) із зазначенням: пункту призначення, назви підприємства, куди відряджений працівник, строку й мети відрядження.

З метою підтвердження правомірності надання пільги податковий агент повинен мати копії відповідних документів, що підтверджують належність особи до пільгової категорії. Особи, які не надали відповідних документів, що засвідчують їх належність до пільгової категорії, є платниками туристичного збору на загальних підставах.

Просимо довести вищевикладене до підпорядкованих органів державної податкової служби та платників податків і встановити контроль за правильністю справляння туристичного збору.

Заступник Голови
А. П. Ігнатов

Добавлено (17.10.2012, 20:10)
---------------------------------------------
Счетная Палата сделала замечание, правда в устной форме, что на направление директора организации нужно разрешение главного распорядителя... Законодательством, по моему, это не предусмотрено. Кто нибудь сталкивался с такой ситуацией?

Люди, подскажите пожалуйста полный механизм выплаты аванса для командировки...

К примеру командировка в Россию

1. Посчитал сумму (2 билета по 1000 грн в одну сторону = 2000 грн. + суточные 37 у.е. х 2 дня и х на 7.99 = ~592 грн. + проживание (половина от граничной нормы в сутки) 75 у.е. * 2 дня * на 7,99 = ~1199 итого = 2000+592+1199 = 3791 грн.)
2. Делаю "Заявка на виплату готівки" + Авансовий звіт + Реестр авансових звітів + Платіжне доручення + Лист на імя начальника казначейста з проханням погодити виплату авансу на відрядження.

Дальше у меня есть два варианта, или получить деньги по чеку наличными или отправить сотруднику их на зарплатную карту...
В ПОСТАНОВА від 2 лютого 2011 р. № 98 четко написано следующее:

5. Підприємства, установи та організації, що направляють працівників у відрядження, забезпечують їх коштами (у разі відрядження за кордон - у національній валюті держави, до якої відряджається працівник, або у вільно конвертованій валюті) як аванс для здійснення поточних витрат. Аванс може видаватися готівкою або перераховуватися у безготівковій формі на відповідний рахунок для використання із застосуванням платіжних карток.

1. Кто, когда и как конвертирует денежные средства в случае если это наличка в валюту страны в моем случае рубли?
Если это сотрудник бухгалтерии, то за чей счет покрывается разница в курсе между нац банком и рыночным курсом?
Почему сотрудник должен "светить" свои паспортные данные для того чтобы другой сотрудник поехал в командировку?

2. Как конвертируются денежные средства в случае если они отправлены на зарплатную карту сотруднику?
Почему он должен бегать по обменникам и искать нужную валюту?
Почему он должен терять на разнице в курсе?
Почему он должен "светить" свои паспортные данные?

Возможно у кого то из уважаемых форумчан есть уже работающая схема, я чего то не знаю или не понимаю...
Подскажите пожалуйста кто и как работает, зарание огромное спасибо!

VProhorenko, Вот сегодня наткнулся на статью и сразу вспомнил про ваш вопрос! Хотя тут и не на все ваши вопросы ответы, но к примеру то что разницу в курсах валюты тоже нужно видшкодовувать я вычитал
Вобщем читайте может что то новое почерпнёте! Хотя я тоже не на все ваши вопросы увидел ответ!

Евгений, спасибо большое:) сегодня обязательно перечитаю)

Добавлено (27.10.2012, 11:50)
---------------------------------------------
Вообщем то ответы на вопросы не получил, одно что написано это то что разница в курсе компенсируется...

Люди здесь нет никого кто выдает аванс на командировки? никого директор не заставлял выдавать в валюте страны?

Здравствуйте!скажите, а по приезду с загран. командировки авансовый отчет составляется в грн, переводить деньги на дату составления или дату выплаты?

Дата составления, и желательно подкрепить распечатку с сайта нбу с указанием курса, так делаю я.

Мне тоже кажеться так логичней,но инструкция говорит следущее
"19. Якщо для остаточного розрахунку за відрядження необхідно виплатити додаткові кошти, виплата здійснюється в національній
валюті України за офіційним обмінним курсом гривні до іноземних валют, установленим Національним банком України на день погашення
заборгованості. Виплата зазначених коштів має здійснюватися до закінчення третього банківського дня після затвердження керівником
звіту про використання коштів, наданих на відрядження."
И как заполнить этот авансовый отчет если отчитывается сотрудник сегодня,а деньги я перечисляю завтра?

Если доводить ситуацию до абсурда и предположить что курс может меняться каждый день, то можно никогда не закрыть этот авансовый, потому что каждый день до начислять копейки или снимать... у меня с этим проблем не было, при двух проверках... делал как и описал выше...

Хорошо.Спасибо.
А таким уж обязательным считается платежный документ при электронном билете? в наличие есть распечатка електр.билета, посадочный талоны, а вот чек сотрудник потерял.Суммы то не мальнькие.

Скажу так... лично Вам как бухгалтеру (если главный) выгоднее НЕ доплатить человеку, чем переплатить, ибо при проверке КРУ, заставит вернуть лишне выплаченные деньги, и с человека Вы их вряд ли уже удержите... Но и конечно же не выплатить тоже нельзя, точнее вряд ли кто то из сотрудников упустит свои кровные... В любом случае если человек теряет деньги - это его проблема, в командировке чеки это деньги, если он их потерял, значит потерял деньги. ИМХО

В листопаді виявлена помилка у авансовому звіті вересня 2012, а саме , розмір добових було затверджено у сумі 30 грн.*2 доби = 60 грн., а треба було 24 грн. *2 доби = 48 грн. (в зв"язку з тим, что у квитках було внесено чай без його вартості) ЯК ВИПРАВИТИ ПОМИЛКУ

Добрий день! В мене питання щодо проїздних квитків. Якщо на квитку зазначено лише перевізник та ціна, і нема ні напрямку, ні дати, ні часу відправки та прибуття чи це вважається квитком взагалі і чи можу я такі проїзди оплачувати???

Это получается отрывной билет у вас?

palats думаю нет, основанием для покупки билетов должен быть приказ.Сначала приказ потом все действия

Я теж такої думки - підстав для придбання квитків не було. Хоча якщо їх здали то може не видно коли їх купили. Якщо ж не здали то їх не можна оплачувати.

Maryana писав:Это получается отрывной билет у вас?

Это даже не отрывные билеты, а просто листик, где есть печать перевозчика, и стоимость билета, а больше никакой информации нет.

VProhorenko писав:Люди, подскажите пожалуйста полный механизм выплаты аванса для командировки...

К примеру командировка в Россию

Вот с этой проблеммой столкнулись и мы. Так как у нас в командировку в Россию ехал руководитель, поступили таким образом, билеты купили предварительно туда и обратно по договору с авиаперевозчиком, а суточные и проживание оплатили по авансовому отчету в гривнах по курсу НБУ. Нарушили конечно в том плане, что человек поехал без авансовых денег.

Инна1990 писав:Это даже не отрывные билеты, а просто листик, где есть печать перевозчика, и стоимость билета, а больше никакой информации нет.

Мне подобную квитанцию пытались подсунуть от перевозчика такси - кто и сколько. Я бы не возмещала.

Допоможіть будь-ласка, як розрахувти середноденну зарплату працівникові, який прийнятий на роботу 20 жовтня та був у відрядженні 14-15 листопада? Дуже треба, дякую!

ульяна1985, Розраховуєте середню по 100 наказу, це нараховано за жовтень поділити на кількість відпрацьованих днів! А потім знаходите середньоденну за листопад, рахуєте з-пл так як бі він не їздив у відрядження і ділите на кількість вробочих днів в листопаді! Доречі саме для вашого випадку і були внесені зміни, адже середня за жовтень буде меньша ніж середня за листопад, тому платите як я привів у другому розрахунку

Дякую за допомогу!

Чи вважається помилкою оплачувати дні у відрядженні як звичайний робочий день без ніяких розрахунків та порівнянь?
(головне те, - якби не менше отримав за звичайний роб.день)

Инна1990, якщо за звичайний день більше ніж середня - не помилка.Але для цього все ж таки необхідні "розрахунки і порівняння" :-)))

Порушення буде лише в тому випадку якщо виявиться що заплатили менше ніж потрібно.(ДФІ )

Добрий день! Підкажіть будь-ласка, якщо витрати на харчування - за рахунок організаторів, то добові на виплачуються? Попередній бухгалтер виплачував.
.

Постанова КМУ від 02.02.11 р. № 98

- при одноразовому харчуванні - 80%

- при дворазовому харчуванні - 55%

- при триразовому харчуванні - 35%

Дякую за допомогу!

Підкажіть будь – ласка !!! ???? Про відшкодування витрат на придбання електронного квитка відрядженого працівника на перевезення залізничним транспортом, а саме «маршрут-квитанції» придбаним через «Укрпошту» , які повинні бути документи, що підтверджують право на відшкодування витрат на придбання і як працівник повинен вказати ці документи у звіті «про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт» ??? ( спор с ревизором ).