https://buhgalter.com.ua/forum/

Відповідно до п.6 розділу 2 Інструкції про службові відрядження в межах України та за кордон, листа Міністерства фінансів України від 03.02.2012 р. N 31-07230-2-6/534, п.7 ч.1 Постанови КМУ від 2 лютого 2011 р. № 98 «Про суми та склад витрат на відрядження державних службовців, а також інших осіб, що направляються у відрядження підприємствами, установами та організаціями, які повністю або частково утримуються (фінансуються) за рахунок бюджетних коштів» зазначено, що відрядженому в межах України працівникові відшкодовуються витрати на проїзд міським транспортом загального користування (крім таксі) відповідно до маршруту, погодженого керівником, за місцем відрядження (згідно з підтвердними документами). прошу надати роз’яснення чи правомірні дії бухгалтерії організації що фінансується з місцевого бюджету щодо відмови працівнику у відшкодуванні вартості проїзду міським транспортом загального користування під час перебування у відрядженні (в разі погодження маршруту з керівником) з посиланням на те, що казначейська служба не прийме такі документи. Також, прошу роз’яснити, чи має суттєве значення для відшкодування зазначених витрат форма квитка (без дати але з серією та номером) видані при оплаті проїзду в міському транспорті загального користування якщо відповідно до наказу про відрядження та фіскальних чеків на проїзд вказана конкретна дата виїзду до місця відрядження та повернення з нього та в яких документах прописано вимоги до проїзного документа міського транспорту загального користування на сьогоднішній день. Хто знає прошу розяснити на яких підставах і в яких випадках відповідно до викладеної ситуації, Державна казначейська служба вправі відмовити на законних підставах у прийняті платіжного документа (що там подається авансовий і платіжка чи ні? ) Дякую всім.
Ну і ще одне питання, згідно законодавства, наскільки мені відомо, аванс видається до відрядження, тобто, службова з підставою для начальника із проектом наказу на відрядження, потім бухгалтерія повинна видати аванс, нема каси хай на зарплатну картку перераховують, можна ж так? ну і як кажуть щасливої дороги. Але як я розумію, правових підстав як для відрядження так і отримання авансу без наказу , ознайомлення з ним працівника, немає, хоч і часто їдемо за свої кошти і т.п. бо щось там казначейство не пропускає виплати на перед, от і питання, ЧОМУ????? законодавчо прописано наперед, накази видаються після і заднім числом, звіт подається теж після відрядження.......не відшкодовуються витрати на проїзд місцевим транспортом у відрядженні.... ну одні порушення і тільки казначейство виходить ставить перепони щоб організації не порушували законодавство та права працівників. А якщо поїхав без ознайомлення з наказом а в дорозі трапилось щось...... керівник спригне мов не направляв... лікарняних небуде і т.п....... Хто як на практиці все це проводить і перестраховується???? Велике дякую за майбутні надіюсь відповіді:))) а то цей бардак вже достав!!!

Підскажіть будь ласка, ми сільська рада, постійно їздимо в район в Казачейство, Фінансове управління, Рес, Газове господарство, ЗАГС, на семінари і т.д. чи маємо право на основі розпорядження голови, нараховувати собі добові в розмірі 30 грн.?

Aleks1972 писав:та в яких документах прописано вимоги до проїзного документа міського транспорту загального користування на сьогоднішній день.

приказ Минтранса от 25.05.2006 г. № 503 "Об утверждении Типовых форм билетов на проезд пассажиров и перевозку багажа на маршрутах общего пользования".

Aleks1972 писав:чи правомірні дії бухгалтерії організації що фінансується з місцевого бюджету щодо відмови працівнику у відшкодуванні вартості проїзду міським транспортом загального користування під час перебування у відрядженні (в разі погодження маршруту з керівником) з посиланням на те, що казначейська служба не прийме такі документи.

не правомірні, якщо все оговорено в наказі, бухгалтерія не має права відмовити, так само як і казначейство

Aleks1972 писав:казначейство не пропускає виплати на перед, от і питання, ЧОМУ?????

це не правда, так було коли проплати не йшли, казначейство не тільки відрядні не пропускала а й інші платежі, зараз з цим проблем не має!!

Джулианна писав:Підскажіть будь ласка, ми сільська рада, постійно їздимо в район в Казачейство, Фінансове управління, Рес, Газове господарство, ЗАГС, на семінари і т.д. чи маємо право на основі розпорядження голови, нараховувати собі добові в розмірі 30 грн.?

Не бачу перепон! Не тільки добові, а ще й витрати на проїзд!

Чи маємо право відправляти працівника у відрядження та не виплачувати відряджувальні, якщо в наказі вказати,що витрати на відрядження - за рахунок запрошуючої сторони?

Дякую, а то казначейство, тільки но приношу платіжку, з таким здуваванням "А куди це ви їздили вже?" Можна подумати, що ми тільки сидимо в офісі, як вони.

Anna happy писав:Чи маємо право відправляти працівника у відрядження та не виплачувати відряджувальні, якщо в наказі вказати,що витрати на відрядження - за рахунок запрошуючої сторони?

Ми так відправляємо. У працівника є підстава для перебування в іншому місті (недайбоже з ним щось там трапиться) і зарплату нараховуємо як у відрядженні.

ANNA6724 писав:

Ковшова Олена писав:Євгеній, має рацію. Електронний квиток для відрядженого працівника, який ви придбали через Приват24, може бути включений до переліку витрат на відрядження відповідно до чинного законодавства.

Які документи працівник повинен здати з авнсовим звітом для оплати йому електронного квитка? Дякую

Відповідь на ваше запитання містить лист Державної фіскальної служби України від 17.09.15 р.  № 21961/10/28-10-06-11 "Щодо роздрукованого посадочного документа".
Роздрукований електронний проїзний квиток на залізничний транспорт вважається розрахунковим документом, якщо оформлений на відповідному бланку проїзного документа чи сформований в електронному вигляді відповідно до вимог наказу Міністерства інфраструктури України|Міністерство доходів і зборів України, від 30.05.13 р.  № 331/137 "Про затвердження Порядку оформлення розрахункових і звітних документів при здійсненні продажу проїзних і перевізних документів на залізничному транспорті" та чинного законодавства, що засвідчує укладення договору між залізницею і пасажиром на проїзд та видається після оплати вартості послуги.
Враховуючи вище викладене, для підтвердження витрат на придбання електронного квитка необхідно пакет документів: оригінал розрахункового або платіжного документа, що підтверджує здійснення розрахункової операції у готівковій чи безготівковій формі (платіжне доручення, розрахунковий чек, касовий чек, розрахункова квитанція, виписка з карткового рахунку, квитанція до прибуткового касового ордера); роздрук на папері частини електронного авіаквитка з вказаним маршрутом (маршрут/квитанція); оригінали відривної частини посадкових талонів пасажира; посадочний документ, перевізний документ роздруковані на паперовому носії (транспортні квитки).

Євгеній дякую за відповіть:) як не крути а у нас все робиться через...... ну це до пори до часу:))))

Лист Державної фіскальної служби України від 17.09.15 р.  № 21961/10/28-10-06-11 - чергова дурниця від фіскалів, дє абзаци не пов'язані між собою. Предостанній абзац переписано з Інструкції про відрядження (підтвердні документи при використанні електронного авіаквитка). Хоча би в тексті листа, слово "авіаквитка" прибрали... Оригінали відривної частини посадкових талонів пасажира при використанні проїзних і перевізних документів на залізничному транспорті - СУПЕР!!!!!????

dov902 писав:Лист Державної фіскальної служби України від 17.09.15 р.  № 21961/10/28-10-06-11 - чергова дурниця від фіскалів, дє абзаци не пов'язані між собою. Предостанній абзац переписано з Інструкції про відрядження (підтвердні документи при використанні електронного авіаквитка). Хоча би в тексті листа, слово "авіаквитка" прибрали... Оригінали відривної частини посадкових талонів пасажира при використанні проїзних і перевізних документів на залізничному транспорті - СУПЕР!!!!!????

Це витяг з листа. У повній версії мова йде й про використання електронних квитків на авіатранспорт. Саме тому останній висновок має такий вигляд. Якщо придивитесь, побачите, що у цьому абзаці є розділові знаки — знак крапки із комою.

Розрахунковий період для оплати відрядження -жовтень, листопад. З 01 по 31 жовтня працівник був у щорічній відпустці і у жовтні було виплачено квартальну премію. Відпрацьованих днів у жовтні немає, чи включати премію до розрахунку середньої заробітної плати. Дякую.

martyash1967@mail.ru писав:Подскажите пожалуйста, наш работник был четыре дня в командировке на учении и ему нужно было добираться утром из гостиницы в институт на маршрутке и так же вечером с института в гостиницу. В маршрутке его обилечивали отрывными билетиками. В день 2 билета, естественно за 4 дня их 8. При составлении авансового отчета можно отчитываться такими билетами, чтоб организация вернула деньги нашему работнику?

Відривні білети (в оригіналі) також підтверджують витрати працівника у відрядженні. Якщо працівник додає їх до авансового звіту, установа має відшкодувати йому понесені витрати на проїзд відповідно до вимог Інструкції № 59. Доречніше було б до відрядження погодити із керівником маршрут та вид транспорту, яким працівник збирався добиратись від готелю до інституту та назад, та відобразити усе це у наказі про відрядження.

Подскажите, пожалуйста, если человеку был выдан аванс (в декабре 2015), он вернулся из командировки (февраль 2016), не предоставил никаких подтверждающих документов, а деньги потратил. Написал заявление, что согласен на удержание из зарплаты определенной суммы в счет погашения долга. Первый вопрос: можно ли из зарплаты КЕКВ 2111 удерживать командировочные КЕКВ 2250, если да, то какие проводки должны быть? Второй вопрос: можно ли растягивать на длительный период (11 месяцев) это погашение, если да, то основании чего? Третий вопрос: подлежит ли штрафным санкциям (НДФЛ) несвоевременный возврат денег? Четвертый вопрос: должен ли быть приказ на такое удержание? Заранее благодарю за помощь.

Тиррей писав:Подскажите, пожалуйста, если человеку был выдан аванс (в декабре 2015), он вернулся из командировки (февраль 2016), не предоставил никаких подтверждающих документов, а деньги потратил. Написал заявление, что согласен на удержание из зарплаты определенной суммы в счет погашения долга. Первый вопрос: можно ли из зарплаты КЕКВ 2111 удерживать командировочные КЕКВ 2250, если да, то какие проводки должны быть? Второй вопрос: можно ли растягивать на длительный период (11 месяцев) это погашение, если да, то основании чего? Третий вопрос: подлежит ли штрафным санкциям (НДФЛ) несвоевременный возврат денег? Четвертый вопрос: должен ли быть приказ на такое удержание? Заранее благодарю за помощь.

Пусть деньги вернёт на счёт (вы восстановите кассу) зачем ещё с удержаниями голову морочить??
Вот выдержка из статьи, думаю будет вам полезна

У свою чергу, така ситуація не залишена без уваги абз. 5 п. 1 Указу Президента України «Про застосування штрафних санкцій за порушення норм з регулювання обігу готівки» від 12.06.95 р. № 436/95 (далі – Указ № 436). Даною нормою передбачено, що у разі порушення, зокрема, юридичними особами всіх форм власності норм з регулювання обігу готівки у національній валюті, що встановлюються Національним банком України, до них застосовуються фінансові санкції у вигляді штрафу за перевищення встановлених строків використання виданої під звіт готівки, а також за видачу готівкових коштів під звіт без повного звітування щодо раніше виданих коштів – у розмірі 25 % виданих під звіт сум. 

Тож з норми абз. 5 п. 1 Указу № 436 можна зробити такий висновок: якщо працівником було повернуто підприємству без використання видані під звіт готівкові кошти без оформлення авансового звіту – це не матиме жодних наслідків для підприємства. Проте, якщо підприємство у подальшому видасть працівникові ще кошти під звіт на будь-які інші цілі, то стосовно цих інших виданих під звіт коштів буде застосована штрафна санкція у розмірі 25 % їх суми відповідно до абз. 5 п. 1 Указу № 436, адже не відбулося повного звітування щодо раніше виданих коштів.

Тиррей писав:Подскажите, пожалуйста, если человеку был выдан аванс (в декабре 2015), он вернулся из командировки (февраль 2016), не предоставил никаких подтверждающих документов, а деньги потратил. Написал заявление, что согласен на удержание из зарплаты определенной суммы в счет погашения долга. Первый вопрос: можно ли из зарплаты КЕКВ 2111 удерживать командировочные КЕКВ 2250, если да, то какие проводки должны быть? Второй вопрос: можно ли растягивать на длительный период (11 месяцев) это погашение, если да, то основании чего? Третий вопрос: подлежит ли штрафным санкциям (НДФЛ) несвоевременный возврат денег? Четвертый вопрос: должен ли быть приказ на такое удержание? Заранее благодарю за помощь.

Ну наверно стоит сказать об организационных моментах! Что он делал в командировке если он не отчитался? Может он и не ездил? Думаю тогда за эти дни ему ещё и отгулы нужно поставить или прогулы, полюбому проверка приклепается к этому!

Спасибо за ответ. Сотрудник действительно был в командировке, это 100 % (по роду занятий сотрудника не могу написать, где он был), но как меня уверяют, что вернуть деньги можно только путем удержания из заработной платы, поэтому и возникли вопросы

Чи обов"язково в наказі про відрядження зазначається маршрут відрядження, де це прописано? Наприклад, визвали з територіальних представництв людей, чи обов"язково прописувати маршрут Одеса -Київ- Одеса, чи достатньо - "прибути в Київ"?

Маршрут обов'язково тоді, коли є різниця у вартості проїзду.

Хочу звернути увагу, що Інструкція № 59 вимагає у наказі (розпорядженні) про відрядження обов`язково зазначати лише пункт призначення, найменування підприємства, куди відряджений працівник, строк й мету відрядження (розділ II, п. 1). Інших умов Інструкція № 59 не передбачає.

Тобто, усе інше, що ви хочете відобразити у наказі (розпорядженні) про відрядження для уникнення спірних ситуацій або проблем із контролюючими органами (наприклад, встановлення маршруту відрядження чи обмежень на здійснення деяких витрат у відрядженні) — за необхідністю, що вирішується керівником установи та прописується у розпорядчому документі, який є підставою для виїзду у відрядження працівника.

Доброго вечора! Допоможіть будь-ласка з проводками в головній книзі, а саме як відобразити відрядження?

Tyrko Natalia писав:Доброго вечора! Допоможіть будь-ласка з проводками в головній книзі, а саме як відобразити відрядження?

Ну они же все есть в типовой кореспонденции пункт 3.15 3.16 3.17  если нету кассы то сразу на 321 или 323

Нагадую, що Типова кореспонденція субрахунків бухгалтерського обліку для відображення операцій з активами, капіталом та зобов'язаннями бюджетних установ затверджена наказом  Мінфіну від 26.06.13 р.  № 611 "Про затвердження Плану рахунків бухгалтерського обліку бюджетних установ".

Зверніть увагу, що з 01.01.17 р. набирає чинності Типова кореспонденція субрахунків бухгалтерського обліку для відображення операцій з активами, капіталом та зобов'язаннями розпорядниками бюджетних коштів та державними цільовими фондами, затверджена наказом  Мінфіну від 29.12.15 р.  № 1219.

Підкажіть, як враховувати у відрядженнях перерву на каву?

Hryhoryshyna писав:Підкажіть, як враховувати у відрядженнях перерву на каву?

Що саме з перерви на каву ви збираєтесь враховувати?? Вона платна і працівник несе витрати? Чи що?

Про оплату добових у відрядженні, якщо в програмі семінару вказана кава-брейк (перерва на каву), читайте у березневому номері газети "Місцеве самоврядування" за 2016 рік.

Доброго дня! допоможіть, будь ласка, розібратися в таких питаннях щодо відряджень:
Людина має відбути у відрядження з 04.04.16 по 22.04.16 з м. Суми в м. Черкаси з метою обслуговування об'єкта, але в цей період, а саме з 11.04.16 по 15.04.16, йому потрібно пройти навчання  в м. Києві, на якому він обовязково має бути присутній. А з цього виникає низка питань, як правильно прирвати перше відрядження, відбути в друге і повернутися до першого? тобто, яку кількість наказів робити, чи розбити на три, з терміном:1. 4-8 Суми -Черкаси - Суми, 2. 11-15 Суми-Київ-Суми, 3. 18-22 Суми-Черкаси-Суми, а в цьому випадку як бути з авнсовим звітом за 1ше  та 2ге відрядження, так як людина по факту не присутня в робочі дні в управлінні? і в такому випадку чи можливо проавансувати співробітника на 2е і 3є відрядження без авансового звіту за 1е?

Періг Наталя писав:Допоможіть, будь ласка, у такому питанні. Сільський голова їде на курси підвищення кваліфікації. За цей час за ним зберігається заробітна плата, а крім того необхідно нараховувати добові, відшкодування за витрати на проїзд? Чи не так? І крім того, які необхідно документи для нарахування відряджень. Дякую)

https://buhgalter.com.ua/articles/details/303850/
https://buhgalter.com.ua/articles/details/303574/
https://buhgalter.com.ua/articles/details/304874/

Допоможіть ,будь ласка в такому питанні .Працівник надав залізничний квиток ,в якому неправильно вказане ім'я (замість Тетяна -Тамара) ,в прізвищі помилка в одній букві,та вибув у відрядження на день пізніше чим в наказі.

Наталія Боровська писав:Допоможіть ,будь ласка в такому питанні .Працівник надав залізничний квиток ,в якому неправильно вказане ім'я (замість Тетяна -Тамара) ,в прізвищі помилка в одній букві,та вибув у відрядження на день пізніше чим  в наказі.

МІНІСТЕРСТВО ФІНАНСІВ УКРАЇНИ ЛИСТ від 21.10.2013 р. N 31-07230-16-10/30556 Про службові відрядження

Міністерство фінансів розглянуло <...> звернення щодо службових відряджень і в межах компетенції повідомляє.

Відповідно до Інструкції про службові відрядження в межах України та за кордон, затвердженої наказом Міністерства фінансів від 13.03.98 р. N 59, витрати на відрядження відшкодовуються лише за наявності підтвердних документів в оригіналі, зокрема транспортних квитків або транспортних рахунків (багажних квитанцій), в тому числі електронних квитків.

Тобто прізвище працівника, зазначене в проїзному квитку, має співпадати з прізвищем направленого у відрядження працівника згідно з наказом про відрядження.

Одночасно зазначаємо, що згідно з Правилами перевезення пасажирів, багажу, вантажобагажу та пошти залізничним транспортом України, затвердженими наказом Міністерства транспорту та зв'язку від 27.12.2006 р. N 1196, оформлення проїзних документів, у тому числі електронних, здійснюється із внесенням до проїзних документів прізвища та імені пасажира зі слів особи, яка здійснює оплату проїзного документа. При цьому під час отримання документа пасажир повинен, не відходячи від каси, перевірити правильність зазначених у ньому відомостей, у тому числі прізвища та імені.

Тому установи, направляючи працівників у відрядження, мають звертати їх увагу на те, щоб при оформленні проїзних документів працівники перевіряли правильність зазначеної в них інформації, зокрема прізвищ та імен.

 

Заступник Міністра
С. Рибак