https://buhgalter.com.ua/forum/

Підкажіть бкхгалтерські проведення при відновленні касових по електроенергії. Орендар повернув кошти за використану ел.енергію. Загальний фонд.

В бухобліку робите такі записи:
-надходження коштів - Дт 321 Кт 364
-корегування фактичних видатків (нарахування заборгованості за електроенергію, спожиту орендатрем) - Дт 364 Кт 801
Але ще раз перевірте, за яким фондом такі видатки передбачені у вашому кошторисі. Оскільки частіше установи проводять їх за спеціальним фондом.
Також зверніть увагу ще на деякі важливі моменти.
Суми,які отримує установа на відшкоджування вартості спожитих комунальних послуг, зараховуєте на той рахунок (загального чи спеціального фонду), з якого бюджетна установа — орендодавець здійснила витрати на їх оплату. На цей момент звертав увагу фахівець контрольно-ревізійної служби у своїй консультації (див. «Бюджетна бухгалтерія», 2010, № 8, с. 12), а також про це йдеться в п.п. 10.10.3 Методичних рекомендацій щодо здійснення інспектування органами Державної фінансової інспекції України, затверджених наказом Державної фінансової інспекції від 14.12.2011 р. № 90 (див. «Бюджетна бухгалтерія», 2012, № 5). Такі суми надходять на реєстраційні рахунки орендодавця за КЕКВ 0000 (див. листи Держказначейства від 12.04.2012 р. № 17-10/925-5184 («Бюджетна бухгалтерія», 2012, № 20) і від 31.05.2011 р. № 17-04/1412-7555).
Після отримання коштів від орендаря у вигляді відшкодування видатків із оплати комунальних послуг орендодавець подає до органу Державної казначейської служби дані про розподіл сум, що надійшли, за відповідними КЕКВ для правильного відновлення своїх видатків.
Детально про розрахунок, порядок обліку сум, які отримує орендодавець від орендаря можете почитати у матеріалі "Відшкодування витрат при оренді приміщень:особливосіт розрахунку та порядок оплати" (Бюджетна бухгалтерія, 2012, № 35)

дякую :)

В садочках та школах харчуються співробітники. Продукти придбаваються за рахунок загального та спеціального фонду. Чи буде оплата за обід, внесена в касу, доходом закладу освіти? Можливо, треба відновити ці видатки?

Так, це буде доходом закладу. Також необхідно відновити касові видатки. Записи робите такі:
- Дт 674 Кт 801, 802 (811,812) — нарахування заборгованості робітників за харчування
- Дт 301 Кт 674 — працівник вніс до каси суму заборгованості за харчування
- Дт 321 (323,324) Кт 301 — кошти здані на рахунок (відновлення касових видатків)

надійшла компенсація зарплати мобілізованого, і надійшла на рахунок надлишково виплачена зарплата. Як провести по бухгалтерії компенсацію, які документи подати в казну. Як показати в звіті за ІІ квартал 2015 р.,

Про облік сум компенсації та оподаткування таких коштів ми розповідали в газеті "Бюджетна ухгалтерія", 2015, № 13, с. 8-11.
Надходження коштів показуємо звичайними проводками- Дт 321 (323) Кт 674.

Доброго дня! бюджетна установа у квітні перерахувала кошти помилково на інший рахунок, у липні нам ці кошти повернули і ми перерахували куди потрібно. Підкажіть будь ласка, які проводки потрібно зробити?ДЯКУЮ!

Допоможіть, будь-ласка!!!!!!!!!!!!!!!!!!

Доброго дня!!! Підскажіть будь-ласка, відшкодовані переможцем аукціону витрати, понесені нами в минулому бюджетному періоді, проводки правильні?
Д-т К-т
431 364
364 431

Людмила писав:Доброго дня! бюджетна установа у квітні перерахувала кошти помилково на інший рахунок, у липні нам ці кошти повернули і ми перерахували куди потрібно. Підкажіть будь ласка, які проводки потрібно зробити?ДЯКУЮ!

присоединяюсь к вопросу, возникла такая же проблема

Комунальний заклад надає послуги з організації гарячого харчування учнів за бюджетні кошти. Одночасно надає послуги з організації гарячого харчування за власні кошти учнів, за це харчування проводить відшкодування за використану електроенергію та воду. Питання: які можуть бути проводки даного відшкодування?
Наприклад:
Дт Кт
364 802 нарахована сума відшкодування
321 364 відшкодовано
Турбує 364

Lichik писав:Комунальний заклад  надає послуги з організації гарячого харчування учнів за бюджетні кошти. Одночасно надає послуги з організації гарячого харчування за власні кошти учнів, за це харчування проводить відшкодування за використану електроенергію та воду. Питання: які можуть бути проводки даного відшкодування?
Наприклад:
Дт   Кт
364 802 нарахована сума відшкодування
321 364 відшкодовано
Турбує 364

3.20 
Надходження коштів за харчування працівників за місцем роботи, утримання дітей в дитячих дошкільних закладах 
301, 313, 323 
364, 674
Ну и думаю наиболее подходящая в плане счетов вторая проводка єто:
7.3 
Нарахування плати за комунальні послуги зданого в оренду приміщення, які відповідно до законодавства відносяться на відшкодування касових видатків 
364, 675 
801, 802, 811
Так что у вас нормальные проводки, 364 не должен смущать!

Скажите пожалуйста проводки по видновлен. кас. по ком. такие?
1. 321-702 получ финансиров.
2. 802-675 счет отнесли на факт вид.
3. 675-321 оплатили.
4. 802-675 с минусом восстанов факт по 675
5. 675-321 с минусом восстан кас.
я должна сделать эти проводки по восстановл своих факт и касових
почему говорят о проводках 364-802, разве кредит 802 бывает?
и как дальше расчеты с орендаторами отразить в 4-ке?

marinasin писав:Скажите пожалуйста проводки по видновлен. кас. по ком. такие?
1. 321-702 получ финансиров.
2. 802-675 счет отнесли на факт вид.
3. 675-321 оплатили.
4. 802-675 с минусом восстанов факт по 675
5. 675-321 с минусом восстан кас.
я должна сделать эти проводки по восстановл своих факт и касових
почему говорят о проводках 364-802, разве кредит 802 бывает?
и как дальше расчеты с орендаторами отразить в 4-ке?

Выше я привёл проводку из типовой кореспонденции, так что кредит 802 бывает! Ваша четвёртая и пятая проводка это то же самое, просто вы делаете с минусом!

хорошо, но если я оставлю 4 и 5 проводки (ведь правильно не переворачивать проводки а делать "сторно") то как мне тогда отразить расчеты с дебиторами?

marinasin писав:хорошо, но если я оставлю 4 и 5 проводки (ведь правильно не переворачивать проводки а делать "сторно") то как мне тогда отразить расчеты с дебиторами?

Перевернуть ваши проводки! Тем более что я ж сказал что привёл проводку из типовой кореспонденции!! 
Я не говорю что у вас не правильно, ваши проводки тоже имеют право на существование! Но зачем что то придумывать если это уже есть в типовой кореспонденции!?!?!

в принципе вы правы...... и так голова лопается)))))))

У нас виникла така ситуація. Була здійснена проплата за товар, але у звязку зі зміною реквізитів постачальник повернув кошти на рахунокта надав новий рахунок на проплату.
Дт - Кт
321-702 -2000 грн. -  фінансування
233-675 - 2000 грн. - придбання товару
675-321 - 2000 грн. - оплата за товар

Кошти повернули і здійснили відновлення касових на Дт 321.

Які наступні дії??? Як відкоригувати відновлення касових щоб не було задвоєння.

Проводки по відновленню касових видатків ми не знайдемо в типовій кореспонденції, особисто я думаю вона і не потрібна, відновлення необхідно відобразити лише в картці обліку касових видатків! Адже на рахунках 321 нічого не змінюється!

Да, в бухучете будет только проводка по возврату денег, процедура восстановление кассовых расходов - только в аналитике

Добрий день! Ми бюджетна організація, у нас кожного місяця нам перераховують кошти за електроенергію на спецфонд, а потім ми пишемо лист в казначейство на відновлення касових видатків. А потім платимо більшу суму із заг.фонду, а 300 грн із спецфонду ці кошти. У цьому місяці випадково ми оплатили всю суму із загального фонду, а лист на казначейство передали. В казначействі говорять, що вони відновили касові видатки по Яготинській дільниці, а не по Баришівській по  якій прийшли кошти. Підскажіть, що нам робити, щоб виправити ситуацію?

Ну, вообще, в таких случаях казначейство должно сделать служебную проводку по исправлению ситуации

natashaokhrmenk писав:Добрий день! Ми бюджетна організація, у нас кожного місяця нам перераховують кошти за електроенергію на спецфонд, а потім ми пишемо лист в казначейство на відновлення касових видатків. А потім платимо більшу суму із заг.фонду, а 300 грн із спецфонду ці кошти. У цьому місяці випадково ми оплатили всю суму із загального фонду, а лист на казначейство передали. В казначействі говорять, що вони відновили касові видатки по Яготинській дільниці, а не по Баришівській по  якій прийшли кошти. Підскажіть, що нам робити, щоб виправити ситуацію?

Ну якщо я вірно вас зрозумів, то вам просто треба провести видатки по спецфонду на рахунок загального, в загальному відновити касу! 
Хоча мені ось це не зовсім зрозуміло, мені здається у вас опечатки:

У цьому місяці випадково ми оплатили всю суму із загального фонду, а лист на казначейство передали. 

В казначействі говорять, що вони відновили касові видатки по Яготинській дільниці, а не по Баришівській по  якій прийшли кошти.

До чого в цьому реченні у кого відкриті разунки якщо спочатку мова була про спец фонд і загальний може треба сказати у кого з них загальний у кого спеціальний?? 

Так я так поняла, что деньги не туда пошли

Радистка_Кэт писав:Так я так поняла, что деньги не туда пошли

А я понял что вместо выдатков по спецфодну провели из загального! Понятно что ничего не понятно 

повинно бути 300 грн із спецфонду а 6867,13 грн із загального. А оплатили 7167,13 грн все із загального

natashaokhrmenk писав:повинно бути 300 грн із спецфонду а 6867,13 грн із загального. А оплатили 7167,13 грн все із загального

Ну значит как я и говорил: " вам просто треба провести видатки по спецфонду на рахунок загального, в загальному відновити касу! "

Скажіть будь ласка за рахунок відшкодованих кошт можно робити попередню оплату за електроенергію?

tasha.taran писав:Скажіть  будь ласка за рахунок відшкодованих кошт можно робити  попередню оплату за електроенергію?

Про здійснення попередньої оплати товарів, робіт і послуг, що закуповуються за бюджетні кошти 
Установити, що розпорядники бюджетних коштів та одержувачі бюджетних коштів у договорах про закупівлю товарів, робіт і послуг за бюджетні кошти можуть передбачати відповідно до належним чином оформленого рішення головного розпорядника бюджетних коштів попередню оплату лише у разі закупівлі:
4) на строк не більше шести місяців:
послуг з енергопостачання в межах бюджетного року;