Повернення придбаного в минулому році товару постачальнику

Олена*2

Добрий день! Допоможіть, будь ласка, розібратися в наступній ситуації: у кінці грудня минулого року нашим управлінням було здійснено закупівлю дидактичних матеріалів для закладів освіти. Через порушення наказу, який визначав перелік дозволених для придбання матеріалів, ми повернули частину з них постачальнику по накладній повернення, але зробили це вже в січні поточного року. Виникло питання, як відобразити таке повернення проводками?
Надходження в грудні відображено наступним чином:
Отримання фінансування 2313-7011, оплата 6211-2313
Надходження: запасів 1812-6211, активів 1312-6211, 1113-1312, 5411-5111, 8014-1412
Повернення коштів у січні:
повернення від постачальника 2313-5512 (оскільки повернення коштів відбувається в поточному році за попередній рік і фінрезультат за 2023 рік вже закритий, був задіяний рахунок 5512), перерахування в бюджет 5512-2313 (оскільки це кошти субвенції з державного бюджету, ми в обов'язковому порядку повернули їх до бюджету)

Постає питання як відобразити повернення товару, який було оприбутковано на рахунки активів та запасів, якщо рахунок 6211 в поточному році ми задіяти не можемо?
Буду вдячна за будь-яку допомогу.

чому це рахунок 6211 ви не можете задіювати?

я думаю треба тепер ось такі проводки робити
6211 1812 - повернення запасів
6211 1113 - повернення ІНМА які були введені в експлуатацію
5111 5512 зменшення внесеного капіталу на суму повернутих ІНМА
1412 5512 списання суми зносу повернутих ІНМА

2313 6211 надійшли кошти за повернуті ТМЦ
5512 6312 нараховано до повернення в бюджет коштів минулих років які надійшли на рахунок
6312 2313 перераховано в бюджет кошти минулих років

Олена*2

EVGENIY писав: ↑
17 січня 2024, 14:52
я думаю треба тепер ось такі проводки робити
6211 1812 - повернення запасів
6211 1113 - повернення ІНМА які були введені в експлуатацію
5111 5512 зменшення внесеного капіталу на суму повернутих ІНМА
1412 5512 списання суми зносу повернутих ІНМА

2313 6211 надійшли кошти за повернуті ТМЦ
5512 6312 нараховано до повернення в бюджет коштів минулих років які надійшли на рахунок
6312 2313 перераховано в бюджет кошти минулих років

Дякую за відповідь!