https://buhgalter.com.ua/forum/

молодь писав:Баланс Актив ряд 205 , а в Пасиві рядок ?
 У головній  попередня оплата на початок 2016 року залишається на  рах 851 Д-т, а на якому К-т рахунку?

В пасиве результат выконання кошторису! 350

Підкажіть будь-ласка, як все-таки оформлювати підписку на періодичні видання оплачену у 2015 р. на 2016р. В газеті Бюджетна бухгалтерія №34 від 14.09.2015р. с.26 приведені приклади. В прикладі написані проводки у 2015р.  Д.364 К 323       Д 851 К364, а в 2016р. Д811    К.851 (списано на фактичні видатки поточного періоду витрати,раніше враховані в витрарах майбутніх періодів(щомісяця чи кварталу),  Д.432  К 811 (віднесено витрати поточного періоду на результативиконання кошторису (накрикінці року). Це правильно?На форумі обговорюють, що списуєтьсяна фактичні видатки  у січні 2016?!!!

Anna happy писав:Підкажіть будь-ласка, як все-таки оформлювати підписку на періодичні видання оплачену у 2015 р. на 2016р. В газеті Бюджетна бухгалтерія №34 від 14.09.2015р. с.26 приведені приклади. В прикладі написані проводки у 2015р.  Д.364 К 323       Д 851 К364, а в 2016р. Д811    К.851 (списано на фактичні видатки поточного періоду витрати,раніше враховані в витрарах майбутніх періодів(щомісяця чи кварталу),  Д.432  К 811 (віднесено витрати поточного періоду на результативиконання кошторису (накрикінці року). Це правильно?На форумі обговорюють, що списуєтьсяна фактичні видатки  у січні 2016?!!!

Стаття була написано до внесення змін в план рахунків, здається в останні дні вересеня були зміни!

Народ, вибачайте, бо таки заплутали! Так треба чи ні у Ф7 на 1.01.2016 показувати дебіторську з передплати? Дякую.

danata писав:Народ, вибачайте, бо таки заплутали! Так треба чи ні у Ф7 на 1.01.2016 показувати дебіторську з передплати? Дякую.

Так, треба!

Пожалуйста, подскажите, какой мемориальный ордер по подписке и в какой строке формы 7м отобразить дебеторку ( только в 010 или еще где-то)? И почему в 140 строке 18 додатка? Это же итоговая строка?

vnatali писав:Пожалуйста, подскажите, какой мемориальный ордер по подписке и в какой строке формы 7м отобразить дебеторку ( только в 010 или еще где-то)? И почему в 140 строке 18 додатка?  Это же итоговая строка?

Ф7м - столбик 5 КЕКВ 2210, где вы прочитали про строчку 10???
И при чём тут 140 строка додатка 18?? Мы про это не писали вроде!

МЕМОРІАЛЬНИЙ ОРДЕР N 4
Накопичувальна відомість за розрахунками з іншими дебіторами
Форма N 408 (бюджет)

У накопичувальній відомості ведеться облік розрахунків з різними підприємствами, установами та організаціями, які є дебіторами бюджетної установи. Відомість складається за субрахунком 364 "Розрахунки з іншими дебіторами" окремо за кожним дебітором та в розрізі кодів економічної класифікації видатків. Записи в ній здійснюються позиційним методом - за кожною операцією, що підтверджена документом (платіжним дорученням, рахунком-фактурою тощо).

Операції за розрахунками з дебіторами, що здійснюються за рахунок коштів спеціального фонду ведуться в окремому меморіальному ордері за даною формою.

Попередня оплата рахунків постачальників за матеріальні цінності та послуги, які будуть поставлені або надані бюджетній установі в майбутньому; або відвантаження установою матеріальних цінностей та надання послуг, оплата яких очікується в майбутньому, супроводжуються записами в дебет субрахунку 364 "Розрахунки з іншими дебіторами" за кредитом кореспондентських субрахунків за графами 2, 5, 8 - 14 у рядку відповідного дебітора.

Одержання матеріальних цінностей та послуг, оплачених бюджетною установою раніше, або надходження грошових коштів за матеріальні цінності та послуги, відвантажені чи надані бюджетною установою в минулому, супроводжуються записами в кредит субрахунку 364 "Розрахунки з іншими дебіторами" за дебетом кореспондентських субрахунків за графами 2, 5, 16 - 22 у рядку відповідного дебітора. Другі записи у випадках одержання необоротних активів, малоцінних та швидкозношуваних предметів відображаються за графами 24 - 26.

Підкажіть, чи потрібно подавати звіт до казначейства із зазначенням суму передплати періодики як дебіторську заборгованість?

Якщо Баланс Актив ряд 205, а Ф7м - столбик 5 КЕКВ 2210, то Баланс пише помилку, хоче щоб був у ряд 180

Є деякі сумніви:
Надходження коштів, які віднесено до Доходів майбутніх періодів, проводка 323 - 716.
Операція обліковується в м/о №3 чи в м/о №17????

В звіті із заборгованості ф.7, строка 010, кредиторка на звітну дату дорівнює Кт 364 + Кт 716. Чи я помиляюся?

Танюшка писав:Якщо Баланс Актив ряд 205, а  Ф7м - столбик 5 КЕКВ 2210, то Баланс пише помилку, хоче щоб був у ряд 180

В останній версії звіту я виправив, це не помилка! Це помилка в екселі!

Просто_человек писав:Є деякі сумніви:
Надходження коштів, які віднесено до Доходів майбутніх періодів, проводка 323 - 716.
Операція обліковується в м/о №3 чи в м/о №17????

В звіті із заборгованості ф.7, строка 010, кредиторка на звітну дату дорівнює Кт 364 + Кт 716. Чи я помиляюся?

у рядку 010 "Доходи" відображається загальною сумою дебіторська, у тому числі нарахована сума відшкодування збитків, яка віднесена на рахунок винних осіб (нарахований і не отриманий дохід за надані послуги), та кредиторська (надходження оплати за надану послугу в сумі більшій, ніж була нарахована) заборгованість за доходами, яка не поділяється за кодами економічної класифікації видатків бюджету. У цьому рядку графа "кредиторська заборгованість на кінець звітного періоду (року), з неї термін оплати якої не настав" не заповнюється;

---

МЕМОРІАЛЬНИЙ ОРДЕР N 3
Накопичувальна відомість руху грошових коштів спеціального фонду в органах Державного казначейства України (установах банків)
Форма N 382 (бюджет) 

Використовується для відображення в обліку операцій з надходження на рахунок установи доходів та здійснення касових видатків спеціального фонду, тобто вибірки з надходження та витрачання коштів зі спеціальних реєстраційних (поточних) рахунків в органах Державного казначейства України (установах банків).

Re: Расходы и доходы будущих периодов
EVGENIY » Сьогодні, 13:10

Танюшка написав:
Якщо Баланс Актив ряд 205, а  Ф7м - столбик 5 КЕКВ 2210, то Баланс пише помилку, хоче щоб був у ряд 180

В останній версії звіту я виправив, це не помилка! Це помилка в екселі!

Евгений, скажите, пожалуйста, а были ли изменения по формам годового отчета в Вашей последней версии или только технические изменения? А то я уже весь отчет набрала в предыдущей версии. Очень не хочется переделывать...

vnatali писав:Re: Расходы и доходы будущих периодов
EVGENIY » Сьогодні, 13:10

Танюшка написав:
Якщо Баланс Актив ряд 205, а  Ф7м - столбик 5 КЕКВ 2210, то Баланс пише помилку, хоче щоб був у ряд 180

В останній версії звіту я виправив, це не помилка! Це помилка в екселі!

Евгений, скажите, пожалуйста, а были ли изменения по формам годового отчета в Вашей последней версии или только технические изменения? А то я уже весь отчет набрала в предыдущей версии. Очень не хочется переделывать...

Снимите защиту с форм 7 и замените в названии додатка слово "восьмий" на "дев'ятий" другие изменения чисто технические, к етим просто могут придраться если не исправить! Я об этот вот тут писал http://budget.factor.ua/viewtopic.php?f=144&t=2762&p=48010#p47946

Евгений, спасибо огромное.

EVGENIY писав:

молодь писав:Баланс Актив ряд 205 , а в Пасиві рядок ?
 У головній  попередня оплата на початок 2016 року залишається на  рах 851 Д-т, а на якому К-т рахунку?

В пасиве результат выконання кошторису! 350

в пасиві 350 буде з мінусом?

Людмила писав:

EVGENIY писав:

молодь писав:Баланс Актив ряд 205 , а в Пасиві рядок ?
 У головній  попередня оплата на початок 2016 року залишається на  рах 851 Д-т, а на якому К-т рахунку?

В пасиве результат выконання кошторису! 350

в пасиві 350 буде з мінусом?

Показники за рядками 350 та 360 можуть бути від'ємними.

 

 Пасив Розділ I. Власний капітал

(Наказ|Порядок,  Мінфін, від 24.01.2012,  № 44 "Про затвердження Порядку складання фінансової, бюджетної та іншої звітності розпорядниками та одержувачами бюджетних коштів")

EVGENIY писав: у рядку 010 кредиторська (надходження оплати за надану послугу в сумі більшій, ніж була нарахована) заборгованість за доходами, яка не поділяється за кодами економічної класифікації видатків бюджету.

В ф.7 рядок 010 в кт на звітну я поставила нашу заборгованість + доходи майбутніх періодів.
В балансі  ставлю окремо заборгованість в рядку 421 і доходи м.періодів в рядку 445 і повідомлення про невідповідність балансу формі 7 не зникає.
Виходить в ф.7 потрібно ставити тільки суму заборгованості? А суму "доходи майбутніх періодів" куди?

Просто_человек писав:

EVGENIY писав: у рядку 010 кредиторська (надходження оплати за надану послугу в сумі більшій, ніж була нарахована) заборгованість за доходами, яка не поділяється за кодами економічної класифікації видатків бюджету.

В ф.7 рядок 010 в кт на звітну я поставила нашу заборгованість + доходи майбутніх періодів.
В балансі  ставлю окремо заборгованість в рядку 421 і доходи м.періодів в рядку 445 і повідомлення про невідповідність балансу формі 7 не зникає.
Виходить в ф.7 потрібно ставити тільки суму заборгованості? А суму "доходи майбутніх періодів" куди?

В пасиве я формулу поправил только сегодня утром, перекачайте отчёт!

EVGENIY писав:

Просто_человек писав:

EVGENIY писав: у рядку 010 кредиторська (надходження оплати за надану послугу в сумі більшій, ніж була нарахована) заборгованість за доходами, яка не поділяється за кодами економічної класифікації видатків бюджету.

В ф.7 рядок 010 в кт на звітну я поставила нашу заборгованість + доходи майбутніх періодів.
В балансі  ставлю окремо заборгованість в рядку 421 і доходи м.періодів в рядку 445 і повідомлення про невідповідність балансу формі 7 не зникає.
Виходить в ф.7 потрібно ставити тільки суму заборгованості? А суму "доходи майбутніх періодів" куди?

В пасиве я формулу поправил только сегодня утром, перекачайте отчёт!

ой, спасибо)
а есть менее кардинальные варианты? как-то исправить, чтоб не перекачивать и не набирать заново весь отчет?

Просто_человек писав:

EVGENIY писав:

Просто_человек писав:

EVGENIY писав: у рядку 010 кредиторська (надходження оплати за надану послугу в сумі більшій, ніж була нарахована) заборгованість за доходами, яка не поділяється за кодами економічної класифікації видатків бюджету.

В ф.7 рядок 010 в кт на звітну я поставила нашу заборгованість + доходи майбутніх періодів.
В балансі  ставлю окремо заборгованість в рядку 421 і доходи м.періодів в рядку 445 і повідомлення про невідповідність балансу формі 7 не зникає.
Виходить в ф.7 потрібно ставити тільки суму заборгованості? А суму "доходи майбутніх періодів" куди?

В пасиве я формулу поправил только сегодня утром, перекачайте отчёт!

ой, спасибо)
а есть менее кардинальные варианты? как-то исправить, чтоб не перекачивать и не набирать заново весь отчет?

Конечно есть, не обращайте внимание на эту ошибку :) При печати её видно не будет!

EVGENIY писав:Конечно есть, не обращайте внимание на эту ошибку :) При печати её видно не будет!

:)
спасибо)
у меня почему-то появилось уведомление о циклических ссылках....
Я что-то поламала? или так и есть?

Просто_человек писав:

EVGENIY писав:Конечно есть, не обращайте внимание на эту ошибку :) При печати её видно не будет!

:)
спасибо)
у меня почему-то появилось уведомление о циклических ссылках....
Я что-то поламала? или так и есть?

Поломали! Ищите ссылку, где то не захотели число вписывать руками и наверно формулу поставили! В екселе есть поиск циклических ссылок он вам выдаст где ошибка!

EVGENIY писав: В екселе есть поиск циклических ссылок он вам выдаст где ошибка!

Спасибо) найду)
с НАСТУПАЮЩИМ))

Доброго дня. По витратах та доходах майбутніх періодів що прямо пов"язуються з розрахунками з дебіторами, або кредиторами зрозуміло, а як бути , наприклад у рослинництві?
Бюджетна установа має підсобне господарство та вирощує зернові. Осінню 2015 року посіяно озиму пшеницю, відповідно списується пальне на оранку та насіння . Але врожай буде отриманий у наступному 2016 році. Виникає запитання: списувати вартість пального та насіння потрібно на субрахунок 811 чи 851-витрати майбутніх періодів, адже дохід ми отримаємо лише в наступному році. Якщо провести списання на 851 та відобразити у 205 рядку ІІ розділу активу ф.№1 "Баланс", виникає невідповідність формі №7, як цього вимагає Порядок №44. І це логічно, адже проходить списання матеріалів, але не на витрати поточного року і відповідно результати поточного року, а майбутніх періодів .
До внесення змін в бухобліку такі витрати майбутніх періодів відображались у ІІІ розділі активу Балансу і всі форми звіту чудово взаємопов"язувались . Як бути в даному випадку?

Списала доходи майбутніх періодів дб 716 - кт 711.
І не розумію, що робити далі....
Виходить, що у місячному звіті про заборгованість - у формі 7 рядок 010 назвітну дату кредиторка за доходами менша від реальної на суму доходів майбутніх періодів. Це так повинно бути? Чи я щось не так роблю?

Добрый день! Новичок. в декабре мес. 2015 г. бюджетная организация сделала предоплату  2-х журналов - 2 мес.,  - 12 мес. Какими руководствоваться мемориальными ордерами как в декабре, так и в след. мес.? Зараннее благодарна

valeriM писав:Добрый день! Новичок. в декабре мес. 2015 г. бюджетная организация сделала предоплату  2-х журналов - 2 мес.,  - 12 мес. Какими руководствоваться мемориальными ордерами как в декабре, так и в след. мес.? Зараннее благодарна

платили с основного счета? тогда оплата в м/о№2 - если по ЗФ (проводка 364-321), или м/о№3 - если по СФ (проводка 364-323).
                                        списание дебиторки в м/о №4 - проводка 851-364.

Добрый день! Так же новичок! Подскажите, пожалуйста, если подписка была проведена в январе 2016 года на текущий (2016) год! Отображаю: по КЕКВ 2210 заг.фонд: 1)М/О № 2 Дт 364 Кт 321 Сумма подписки на год; 2) М/О № 4 Дт 851 Кт 364 Сумма подписки на год; Затем ежемесячно(ежеквартально) по приходу периодического издания списываю 1/12 суммы Дт 802 Кт 851 (вопрос: в каком М/О?).
По КЕКВ 3110 (спец.фонд - библиотечный фонд): 1)М/О № 3 Дт 364 Кт 323 Сумма подписки на год; 2) М/О № 4 Дт 112 Кт 364 Сумма подписки на год, другі записи: 813 401 Сумма подписки на год, 841 132 50%, 401 841 50% ; Затем ежемесячно(ежеквартально) по приходу периодического издания списываю 1/12 суммы Дт 132/401 Кт 112 (вопрос: в каком М/О?).  
Правильно ли я понимаю? Спасибо большое! Совсем запуталась!