https://buhgalter.com.ua/forum/

Підскажіть будь-ласка. За результатом перевірки КРУ необхідно повернути надлишково виплачені витрати на відрядження. Не можу розібратися з проводками. Спочатку вважала, що потрібно сторнувати Дт 801 - Кт 362, повернення в касу Дт301-Кт362, здати кошти в банк Дт321-Кт301. Отримала виписку Дт321-Кт 301. На цьому мене "замкнуло".... Можливо не потрібно використовувати 801 рахунок, це ж кошти минулих років, а потрібно робити перший запис Дт362-Кт 642??????????

Думаю що так:
Дт Кт
362 431 нарахована заборгованість підзв. особи перед установою
431 642 нарахована заб. установи перед бюджетом
301 362 погашена
321 301
642 321 погашена

Дякую. В нашій ОДА бухгалтерія запропонувала такий варіант:
Дт Кт
801 362 сторнуємо надлишкові відрядження
431 801 сторнуємо фінансовий результат за 2011 рік.
801 642 нараховуємо заборгованість до бюджету
301 362
321 301 погашення заборгованості працівником
642 321 оплата в бюджет
В результаті маємо залишок по рахунку 431 та по рахунку 801, які мають висіти до кінця року

Не подобається мені 802, це ж буде відновлення фактичних видатків в цьому році. А всі зміни в балансі, які стосуються закритих бюджетних періодів мають відображатися як зміни результату виконання кошторису, вже не раз казначейство це роз'яснювало. Краще проконсультуйтеся у відділі звітності або гл.бух. казначейства а то з річним звітом можуть бути проблеми.

Дякую, мабуть так і зроблю

Добавлено (12.06.2012, 16:20)
---------------------------------------------
Ваш варіант виявився вірним, ще раз дякую!

при коригуванні видатків минулих років використовується рахнуки 431, 432, факт поточного року не можна коригувати, так як це виконання кошторису минулого року

Якщо повертаються в бюджет кошти, надлишково виплачені в минулих роках, то 801(802) рахунок зачіпати не можна, тільки 431. При закритті поточного року будуть проблеми.

А если ушли в бюджет ср-ва текущего года (по общему фонду) - какие проводки?

Добавлено (03.01.2013, 14:19)
---------------------------------------------
Не успели потратить((

Дт 70 Кт 32 - повернуто фінансування.

Підскажіть будь-ласка, як я мала зробити повернення дебіторської заборгованості  ФСС за минулі періоди в бюджет,коли кошти були не перераховані  нашій установі,а дебіторська  заборгованість списувалась за рахунок внесків?

Linna, это вы имеете ввиду ещё 2010 год? за счёт ЕСВ вы никак не могли списывать дебеторку перед фондом! Уточните ваш вопрос или расширте или опишите ситуацию, я что то в нём не могу сориентироваться чтоб ответить!

в мене була дебіторська заборгованість на 1.01.2010 року  по ФСС.Кошти  фонд не повернув. Цю заборгованість я списувала за рахунок внесків.(1.4%  нарахування на зарплату до фссзтвп) фінансова інспекція вимагає повернення  даної заборгованості в бюджет.

Linna, вы всё правильно делали! А в чём проблема?

.Я вдячна Вам за відповідь. Підкажіть, будь ласка, який  законодавчий документ  підтверджує мої дії ?

ПРАВЛІННЯ ФОНДУ СОЦІАЛЬНОГО СТРАХУВАННЯ З ТИМЧАСОВОЇ ВТРАТИ ПРАЦЕЗДАТНОСТІ

ПОСТАНОВА

від 26 червня 2001 року N 16

Про затвердження Інструкції про порядок надходження, обліку та витрачання коштів Фонду
...............
6.9. Якщо витрати, проведені страхувальником-роботодавцем, за звітний квартал перевищують нараховану суму страхових внесків та інших платежів, то різниця між сумою витрат і сумою страхових внесків зараховується в рахунок сплати наступного кварталу.

Я ДУЖЕ ВАМ ВДЯЧНА !!!!!!!!

Linna, вас наверно финипсекция проверяет, вот я ещё вам в догонку скажу, что в бюджет возвращаются деньги прошлых лет которые поступают на счета!!! А не дебеторка! Вот если бы фонд вернул на счёт вы бы не имели права кассу восстанавливать а должны были сразу в бюджет перечислить! Надеюсь вам удалось их переубедить?

EVGENIY  , дякую Вам за консультацію, Мене перевірняє фінінспекція, Все ,що я знала  я їм доказувала , але мене ніхто не хоче слухати.Вони пояснюють це тим,що в мене через погашення дебіторської заборгованості взаємозаліком є економія  бюджетних коштів поточного року  і цю суму необхідно повернути до бюджету.

Получалели пособий возвращают переплату пособий (в связи с выходом на работу) на регистрационные счета У Т С З Н в казначействе. Данные возвтаты поступают за прошлый и текущий года. Далее средства текущего года направляются на выплату пособий за текущий год на банки, переплата за прошлый год возвращается в гос.бюджет.Как правильно отражать данное движение средств проводками?

Підскажіть будь-ласка, чи маю я право користуватись  нормами заміни продуктів за енергоцінністю затверджених постановою КМУ №1561 від 22.11.2004р. , тоді як мій лікувальний заклад(психлікарня) користується  нормами для середньодобового набору продуктів харчування на одного хворого  затверджених наказом  МОЗ СРСР №369 від 14.06.1989р., а також і таблицею заміни продуктів, яка на даний час не відповідає всім вимогам  калорійного хачування?

Linna писав:наказом  МОЗ СРСР №369 від 14.06.1989р.

Приказ не применяется на территории Украины
 (в соответствии с приказом Министерства здравоохранения Украины
 от 21 июня 2001 года N 242)

Linna, может вам вот этим нужно руководствоваться

КАБІНЕТ МІНІСТРІВ УКРАЇНИ

ПОСТАНОВА

від 13 березня 2002 р. N 324

Київ

Про затвердження натуральних добових норм харчування в інтернатних установах, навчальних та санаторних закладах сфери управління Міністерства соціальної політики

згідно вказівок МОЗ №165 від 26.05.1996р  наказ МОЗ СРСР № 369 від 14.06.1989р  діє на території України і наша лікарня ним користується, але в мене виникло спірне питання  щодо правильності застосування таблиці заміни продуктів по енергоцінності  затвердженої постановою №1561 від 22.11.2004р. в нашій лікарні. На мою думку ,я маю право її застосовувати при складанні меню для хворих. Чи я помиляюсь7

Linna писав:згідно вказівок МОЗ №165 від 26.05.1996р

я таких вказівок не знайшов

вказывки моз №165 від 26.05.1996р.- це прелік наказів МОЗ СРСР, які застосовуються на території України.

Linna, дайте ссылку, таких  вказівок не існує нажаль!!!


http://ukraine.uapravo.net/data2008/bas ... /page7.htm

Linna, извиняюсь, да реально есть и чинный

Помогите пожалуйста новичку с проводками:в прошлом году мы заплатили судебный сбор,в этом году он нам вернулся на наш регистрационный счёт и мы его вернули в бюджет.

Напр., сума судового збору, який повернуто-100,00 грн.
Проводки:
дт321-кт801 -повернуто на реєстр.рахунок( відновлено касові видатки) 100,00
дт641-кт321-перераховано в Держбюджет 100,00
дт801-кт641 нараховано суму платежу в Держбюджет 100,00
дт801-кт431 сторно фінрезультат за 2012 рік(мінус) -100,00
На кінець поточного місяця матимем  (мінус)100,00 на дт801 та кт 431, які закриються заключними проводками в кінці 2013 року.

Добавлено (28.02.2013, 19:19)
---------------------------------------------
Повідомлення для ксюша76