https://buhgalter.com.ua/forum/

Здравствуйте! Подскажите пожалуйста проводку(-ки). Нам перечислили арендаторы задолженность за коммунальные услуги за 2013г. Эти деньги мы теперь обязаны отправить в бюджет. Начисление коммунальных отображено в 2013 году проводкой Дт364 Кт802. Поступление на наш регистрационный счёт этой задолженности в 2014г. отображено Дт321 Кт364. Перечисление средств в бюджет проведено как Дт642 Кт321. Какую нужно теперь сделать проводку, чтобы закрыть 642 счёт? Заранее благодарна за помощь))

Дт 431 Кт 642 - нараховано заборгованість перед бюджетом.

Огромное спасибо за подсказку. ))

В этом году в выписках казначейства отражается восстановление кассовых расходов с КЕКВ 0 на КЕКВ, например, 2730 при возврате переплат текущего года. При этом увеличиваются обороты за день на суммы возвратов. Какими проводками это отразить в мемориальном ордере №2, чтобы обороты сходились с выписками казначейства?

Больница відшкодовує ПФУ суму пільгової пенсії медпрацівникам, підскажіть як у МО№2 відобразити?Ця проводка правильна чи ні :КТ321/ДТ651????

Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста. Сложившуюся кредиторку мы отражаем в главной книге по д-т 431  к-т 675. Но по д-ту 431 сумму отразить нельзя, значит ставим к-т 431  с минусом? Как правильно?

Крымка, кредиторка у вас уже есть на начало года в главной, по кредиту 675 счета. При перерегистрации никаких проводок составлять не нужно!

Света, это я знаю. Меня интересует, как кредиторка отражается на 431 счете?

Крымка, никак не отражается. При первичной регистрации кредиторская задолженность ставится на расходы (801, 802 или материалы...). Потом в конце года списываются все расходы и определяется финансовый результат , т.е получилось сальдо по 431 счету. В этом году осталось только погасить кредиторскую задолженность и все  . При оплате будет только одна проводка Дт 675 и Кт 321. Поступление средств будет отображено на доходах (701 или 702 счет) и уже в конце года будет по новому сформирован фин результат.

ssvet писав:определяется финансовый результат , т.е получилось сальдо по 431 счету.

Вот это сальдо по 431 счету где должно сложиться, по д-ту или к-ту? У меня кроме кредиторки по 431 счету ничего не учитывается. Может я неправильно объясняю, попробую ещё раз. У меня на конец года сложилась кредиторка, я её отразила по д-ту 675   5,0 тыс., а по к-ту 431   -5,0 тыс. В программе она выходит по д-ту 431  5,0 тыс., но глбух утверждает, что её нельзя учитывать по д-ту 431, а только по к-ту и с минусом. Вот пытаюсь разобраться, кто прав: глбух или программа?

Крымка, что значит отразили по К 431 кредиторку? Чтобы кредиторка отразилась в 431 она должна "погулять" по другим счетам:
- получили товар, но не оплатили   Д мат счет  К 675
- получили услугу, но не оплатили Д 801 (802) К 675
В конце года расходы 801(802) списываются на финансовый результат Д 431 К 801(802).

Сальдо по 431 может быть и кредитовое и дебетовое. Дебетовое отражается в кредите с минусом.

Все верно, так и сделано. Вопрос в том, где оно должно правильно быть записано: по дебету, или с минусом по кредиту, или все равно? Суть вопроса в том, должно ли оно быть именно по кредиту с минусом, как утверждает глбух или по дебету, как по проводке?

Крымка, разницы особой нет - в Дт или Кт с минусом. По сути 431 счет - это результат выполнения кошториса (профицит или дефицит). Логичнее записывать в кредит с минусом, т.к. в балансе он указывается в пассиве: либо с плюсом, либо с минусом. Минусовое сальдо показывает дефицит.

Большое спасибо всем! Теперь все встало на свои места.

Подскажите, пожалуйста, какой проводкой закрыть 907 счет?

verbal, вы в главной книге ведёте 907 счёт??? ЗАЧЕМ????? И ЧТО ВЫ ТАМ ОТРАЖАЕТЕ??????????

нет, в главной книге не веду, но в 1С когда отражается финансирование, то приход по этому счету, и на конец года висит остаток, а как закрыть не знаю

Здравствуйте, подскажите пожалуйста если на конец года у меня по дебету 322 счета остались остатки средств, то по кредиту какого счета я должна их показать чтобы главная закрылась? Раньше эти остатки закрывались финансовым результатом, но тогда финансовый результат в главной книге и в годовом отчете разные получаются.

Д 322 К 701 (702) поступили средства
Д 701 (702) К 322 средства перечислены подведомственным учреждениям 
431 счет с 322 не корреспондируется.

vika86 писав:на конец года у меня по дебету 322 счета остались остатки средств, то по кредиту какого счета я должна их показать чтобы главная закрылась?

Мне даже стало интересно, а что же вы отражаете на с/сч 322?

Подскажите, пожалуйста, если на начало текущего месяца вернулись деньги прошлого месяца по 2210 в связи с тем, что были неправильно указаны реквизиты ,сели на 0000, как их теперь отобразить в 2м/о текущего месяца, какой проводкой? спасибо.

vita1989, обратной, напр Дт 32 Кт 675

Допоможіть, будь ласка, які треба проводки,якщо нам надійшли на реєстраційний рахунок кошти повернення фінансування минулих років за 2013 рік за використану електроенергію, а нам їх необхідно списати в доходи бюджету. Але ця сума заборгованості включена до договору повернення фінансування у 2014 році. Тобто повернення фінансування за минулий рік, а договір на поточний рік.

Animone, это котловой счет на который поступают доходы общего фонда сельского бюджета, на конец года на нем остаются остатки так как доходов поступает больше чем необходимо потратить за год на нужды учреждений, на следующий год они переходят свободными остатками.

vika86, http://ukrbudget.ru/forum/4-92-1700-16-1330967708
http://ukrbudget.ru/forum/4-92-1720-16-1331065787
ну и вот тут мой конкретный ответ 

qazwerty,  ви писали (В этом году в выписках казначейства отражается восстановление кассовых
расходов с КЕКВ 0 на КЕКВ, например, 2730 при возврате переплат текущего
года. При этом увеличиваются обороты за день на суммы возвратов. Какими
проводками это отразить в мемориальном ордере №2, чтобы обороты
сходились с выписками казначейства?) Підскажіть які проводки Ви зробили а то у нас така сама проблема.  Может  надо так:  Дт321 Кд 702 ; Кр321 Дт702. Дякую

Здравствуйте! подскажите,пожалуйста, как-то  надо было правильно  отобразить подписку по библиотекам по КЕКВ 2110  в балансе по загальному фонду, если она была снята минусовым финансовым зобов. в конце года.

підскажіть будь-ласка на який рахунок віднести бланки медичної документації (протоколи, мед довідки, на правлення, довідка про смерть)

Добрий день! На початок року є кредиторка за інтернет рах. 675, у січні-лютому вона не перереєстровувалася, тому що було недостатньо коштів по тимчасовому кошторису. У лютому заборгованість оплатили готівкою. Тепер щоб зняти суму заборгованості по м.о. №6 потрібно зробити бух. довідку з проводками Дт675  Кт431 чи Дт675  Кт401?

ludmilkka21, 

Цитата писав:Дт675  Кт431