облік поштових послуг з використанням авансової книжки

t_ina

Допоможіть, хто може, будь ласка, правильно вирішити невелике питання: в установі для для розрахунків за отримані
поштові послуги (зокрема

з відправки службової кореспонденції) використовувалася авансова книжка, на яку декілька разів перераховувалися кошти. Останнє перерахування було в минулому році. Обліковується вона на 331 рах. Поповненя ав.книжки відбувалося щоразу після перерахування певної суми авансу (Дт 331-Кт 364), списання (використання) авансової книжки відбувалося на підставі звіту про відправлену кореспонденцію, поштових чеків та ін.документів (Дт 811-Кт 331), залишок по ній на сьогодні складає 7,85 грн.(Дт 331). Оскільки ця сума коштів недостатня для проведення розрахунків за поштові послуги, Укрпошта на наше прохання повернула ці кошти на спец.рахунок (Дт 323), з якого і відбувалося поповнення авансової книжки. Питання:як правильно відобразити закриття ав.книжки?
Мене вистачило лише на оце:
Дт 323-Кт 364 - повернуто кошти Укрпоштою
Дт 364 -Кт 331- закриття ав. книжки
Бентежить те,що це повернуто кошти, що були сплачені в минулі роки: можливо треба відкоригувати через 432 рах.?
БУДЬ ЛАСКА, ДОПОМОЖІТЬ!!!!

t_ina, Теперь у вас на счёте появиться остаток, и вы не можете показать что это доход, поэтому проводку ПОВЕРНУТО КОШТИ УКРПОШТОЮ логичней делать вот так Дт 323 Кт 432, в отчёте это сумма будет стоять в ОТРИМАНО ЗАЛИШОК.
Вот как в 44 наказе написано:

у графі "Отримано залишок" (форма N 4-1д, N 4-1м) (додаток 5) відображається сума коштів минулого бюджетного періоду, що була отримана у звітному періоді і не може бути віднесена на збільшення надходжень звітного періоду (року). У формі така сума відображається без розподілу за кодами економічної класифікації видатків бюджету;

Помоему всё сходится и все счета закрываются

t_ina

Дуже дякую за відповідь, але я, вибачте, не зовсім зрозуміла як бути далі? Як закрити залишок, що рахується на рах.331 у сумі 7,85? Якщо можете, "для особо непонятливых"...))