облік поштових послуг з використанням авансової книжки
Додано: 03 жовтня 2013, 21:28
Допоможіть, хто може, будь ласка, правильно вирішити невелике питання: в установі для для розрахунків за отримані
поштові послуги (зокрема
з відправки службової кореспонденції) використовувалася авансова книжка, на яку декілька разів перераховувалися кошти. Останнє перерахування було в минулому році. Обліковується вона на 331 рах. Поповненя ав.книжки відбувалося щоразу після перерахування певної суми авансу (Дт 331-Кт 364), списання (використання) авансової книжки відбувалося на підставі звіту про відправлену кореспонденцію, поштових чеків та ін.документів (Дт 811-Кт 331), залишок по ній на сьогодні складає 7,85 грн.(Дт 331). Оскільки ця сума коштів недостатня для проведення розрахунків за поштові послуги, Укрпошта на наше прохання повернула ці кошти на спец.рахунок (Дт 323), з якого і відбувалося поповнення авансової книжки. Питання:як правильно відобразити закриття ав.книжки?
Мене вистачило лише на оце:
Дт 323-Кт 364 - повернуто кошти Укрпоштою
Дт 364 -Кт 331- закриття ав. книжки
Бентежить те,що це повернуто кошти, що були сплачені в минулі роки: можливо треба відкоригувати через 432 рах.?
БУДЬ ЛАСКА, ДОПОМОЖІТЬ!!!!
поштові послуги (зокрема
з відправки службової кореспонденції) використовувалася авансова книжка, на яку декілька разів перераховувалися кошти. Останнє перерахування було в минулому році. Обліковується вона на 331 рах. Поповненя ав.книжки відбувалося щоразу після перерахування певної суми авансу (Дт 331-Кт 364), списання (використання) авансової книжки відбувалося на підставі звіту про відправлену кореспонденцію, поштових чеків та ін.документів (Дт 811-Кт 331), залишок по ній на сьогодні складає 7,85 грн.(Дт 331). Оскільки ця сума коштів недостатня для проведення розрахунків за поштові послуги, Укрпошта на наше прохання повернула ці кошти на спец.рахунок (Дт 323), з якого і відбувалося поповнення авансової книжки. Питання:як правильно відобразити закриття ав.книжки?
Мене вистачило лише на оце:
Дт 323-Кт 364 - повернуто кошти Укрпоштою
Дт 364 -Кт 331- закриття ав. книжки
Бентежить те,що це повернуто кошти, що були сплачені в минулі роки: можливо треба відкоригувати через 432 рах.?
БУДЬ ЛАСКА, ДОПОМОЖІТЬ!!!!