Меморiальнi ордери по соц.допомогам

УТСЗН

701(702)счет-это поступление средств из государственного (местного) бюджета для проведения выплат всех видов социальной помощи.
Возврвт средств - это не есть поступление финансирования и это не должно посути отражатся по 701(702) .
По Кт 701(702) производится запись при каждом поступлении средств и только в конце года производится списание финансирования по Дт 701(702) на Кт 431.

УТСЗН, совершенно верно вот вас на сумму возврата и меньше профинансируют

3.4
Списання з рахунків залишків коштів, виділених асигнувань, не витрачених у поточному році
Дт 701, 702, 713
Кт 311, 312, 316, 321, 322, 326

фактически ваш 701 счёт должен равен быть кассовым выдаткам это в госбюджете так как остатков на 3521 не может быть!! А в месном 702 равен только в годовом! в квартале ещё остатки нужно учесть!

УТСЗН

Остатки на регистрационном счете отражаем по 321 на 1 число каждого месяца. Касса равна Кт701( все то то что нас профинансировали с наростающим итогом с начала года) минус остаток на регистрационном счете по 321,это и будет наша касса.

УТСЗН, откройте выписку казны, разве по ней у вас есть на счетах 3521 остатки?? Тогда почему у вас есть остатки на 321???

Lena@

УТСЗН, я веду по соцдопомогам только мо№6..и банки и почта...мо№4 не открывала

KOTIK

По соц.домомогам ведем тоже только м.о. №6 (у нас только банки) мы город. И вообще будем стараться и по всем остальным выплатам (компенсация, ЧАЕС, гос.бюджет) перейти только на банки. С почтой действительно тягомотина страшная - и неувязка потом главной книги с 7 получается всегда, если почта вовремя месяц в месяц не оплатила. Особенно гос.бюджет до 2501150 выплачивают долго (но оно и понятно люди пожилые ведь получатели, то дома нет, то дети забрали к себе жить в другой район )

Добавлено (30.01.2013, 16:16)
---------------------------------------------
УТСЗН, а у Вас получатель по м.о. № 6 какой счет? у нас 675 .... Так что при возврате этого года прикладываем справку в м.о. №2 за подписью спец. по выплате с разбивкой суммы по годам по Дт 321 (если текущий возврат от Кт 675 если прошлый год Кт 642 ) и по Кт321 (прошлый год Кт642 возврат в бюджет) а текущий год уменьшаем финансирование в реестре на финуправление отражается.

Lena@

KOTIK, да..сч675

УТСЗН

KOTIK,
по м/о №6 идет только 675(это утвержденная форма), отражаем задолженность н/м ,оплата 321,начисление 801,/802,задолженность на к/м,которая потом и соответствует по главной книге (Кт 675)задолженности в ф.7 Незнаю насколько это правильно что ведется только м/о №6 и сомнения берут , может надо вести еще и м/о №4 (364субсчет)так как у нас есть почта и по выплатам пособий и по другим выплатам(кпк 2501130,2501150,2507030)?
В возврате запуталась окончательно. А почему возврат средств по м/о№ 2 уменьшает сразу кредиторку по 675? Если поступил возврат переплаты значит на каком то субсчете по м/о17 должно и быть отражено НАЧИСЛЕНИЕ переплаты (на основании справки, акта и др.) Тоисть, нам дал отдел по начислению справку о переплате Иванову, мы же должны как-то это отразить на каком то субсчете ,поступил возврат от Иванова отразить погашение данной суммы и тогда текущий год можно использовать на банки на 675,а прошлый год однозначно в бюджет. Хотелось бы услышать Ваше мнение.

KOTIK

УТСЗН, да в идеале мы бы должны где-то учитывать переплату помощи (и скорее всего по м.о 17 ее начислять) но.... у нас в управлении когда я задала этот же вопрос : "Откуда (значит кто-то их выводит) на р/счет падают эти переплаты (ведь и по 090405 и по многим детским они есть)" Мне ответили : ты хочешь их учитывать? Это может быть огромная сумма и никто не может сказать что она выбрана по долгам правильно!?! Особенно по 090307 (алименты) !?! И посему я больше не поднимала этот вопрос.... Имеем то что приходит и ничего отдельно не ведем - по бухгалтерии конкретно мы. А как в отделе по начислениям было бы правильно - я тоже незнаю. У нас это большая проблема. Наше УПСЗН само и принимает людей и начисляет в базе и выплачивает и отчетность все тоже у нас. Поэтому эта проблема (как правильно!?! ) - у нас есть отдел по приему в нем: сектор приема и сектор принятия решений. А сектор выплат добавили в наш отдел бух.учета и фин.отчетности. И теперь никто не хочет подписывать начисления по детским выплатам - я, как гл. бух., и так на всем ставлю свои подписи: и платежки и списки и отчеты и персонификации и ставить подпись на начислениях - считаю вообще абсурдной - ведь вроде есть другие начальники отделов - ведь сектор в моем отделе занимается непосредственно выплатой.... Вод такая "петрушка"..... Как быть?! Может кто-то знает?!
А м.о.№4 мы ведем по почте: у нас есть местные программы по 090412 и гос.бюджет 2501150. И если есть задолженность по 364 (неоплата почты на конец месяца) то сумма по гл.к. 675 как раз на эту сумму и рвет. Но ведь нам нужна на м.отчет 7м только та задолженность что отражается по 7м - в квартале (отчете) все развернуто и расписано в задолженности в что не отображается по форме 7. И по м.о. всегда видно по отчетам почты что выплачено по м.п.

Lena@

KOTIK, а у меня ни по одной из программ нет мо№4 ...по всем мо№6

Natalich

ДТКТнаименование операциипервичний документм/о364 (переплати)363Виявлена переплатареестр виявлених сум переплат ( надається на підставі протоколів про переплату, які підшиваються в справу)4-переплати363364утримана сума переплати реєстр утриманих сум4-переплати363802зменшено суму фактичних видатків (якщо переплата поточного року) [/size]4-переплати363642Нараховано суму яка підлягає сплаті до бюджету4-переплати321364(переплати)Внесено на рахунок УПСЗНвиписка казначейства2

Добавлено (07.02.2013, 14:47)
---------------------------------------------
Дт364 кт 363 Виявлена переплата, Дт363 Кт 364 утримана сума переплати ДТ 363 Кт802 зменшено суму фактичних видатків (якщо переплата поточного року), Дт 363 КТ642 нараховано суму яка підлягає сплаті до бюджету Дт 321 Кт 364 внесено на рахунок УПСЗН.

KOTIK

Natalich, а кто у Вас выявляет переплаты и как это оформляется. Подвисает ли где-то эта задолженность по переплате?

Natalich

Переплати выявляют социальные инспектора и фиксируют в акте проверки. на основании акта специалистами с назначения пособий оформляюся розпряжения на удержание суммы. Уведомляем о выявленой переплате получателя.Из текущей выплаты удерживаем 20% без заявления получателя. По заявлению уднрживаем и 100% или получатель вносит переплату на счет УСЗН.

Добавлено (13.02.2013, 15:21)
---------------------------------------------
KOTIK, что вы имеете в ваду "ПОДВИСАЕТ". Суммы остатков непогашених переплат показываем в балансе по счетам ДТ 364 (переплати) и КТ 363. в годовой финансовой отчетности в форме 15.

Ирина-11

у нас проводки другие и затрагивается и 363 и 431 если кому интересно и этот вопрос еще актуален могу написать

IRENE

Ирина-11 писав:у нас проводки другие и затрагивается и 363 и 431 если кому интересно и этот вопрос еще актуален могу написать

Напишите, вопрос актуален.

svetlana1961062012

зачем показывать переплаты в ф15, не будет ли проще не относить их на к-т363, а учитывать переплаты текущего года как уменьшение фактических расходов к-т 802

Natalich

Переплаты текущего года уменьшают фактические расходы (Кт 802) только в том случае если они возмещены в текущем году. Форма 15 является годовой отчетностью и в ней отображаются остатки непогашенных переплат на конец года.(Кт363) (т.е. на следующий год эти переплаты будут считаться прошлых периодов и в случае возврата на счет они перечисляются в бюджет (Дт 642)).

zmeika

Допоможіть терміново !!!!!!! нарахування пільг по ЖКП та автоперевезення по бухгалтерському обліку обліковується на Дт 801 Кт 675 , фінансування Дт 675 Кт 321 а заборгованість по яких рахунках????????????????

IRENE

zmeika, ну так на 675 и отображается
Д 801 К 675 10 грн.

Д675 К 321 9 грн.

1 грн. задолженности осталась на К 675

zmeika

Дякую

_oksana_

Допоможіть будь-ласка-прочитала темку. ТОбто з виплати соц допомог ми ведем, м/о 2,4,6. З 2-кою мені зрозуміло ми її ведемо весь час. 4-ка це розрахунки з поштою, А в 6 ми показуємо нараховано суму довомоги по відомостям, ручним спискам, поштовим переказам, утримання, повернення, так?
І ще...чи ведеться у когость відомість обліку переплат?

Irina Natalich

Посмотрите, может что-то подойдет.