Заборгованість по відшкодуванню понесених витрат

[viktoriy_ubr]

Існують такі операції

Нараховано суму відшкодування вартості комунальних послугта експлуатаційних витрат, які відносяться на відшкодування касових видатків за загальним фондом  364   802  200,00
Надійшли кошти на реєстраційний рахунок    321   364   200,00
Це в ідеалі якщо надійдуть кошти в поточному році.
Наяву маю оплату у 2013 році 100грн., у 2014 - 100 грн.
Кошти отрамані у 2014 році ДКСУ перераховує на доходи бюджету.
Підкажіть куди діти заборгованість по рах 364 станом на 01.01,2014 року. Недоберу толку в цьому питанні. Допоможіть може у кого є відшкодуваання, що робити з заборгованістю.

Добавлено (10.01.2014, 13:46)
---------------------------------------------
Я уже знаю, может не так подсказивайте.
Нараховано  відшкодування витрат                   364  802      200,00 грн.
Оплачено у 2013 року                                       321  364      100,00 грн.
Станом на 01,01,2014 року дебіторська по 364 рах в сумі 200,00 грн.
Оплачено у 2014 році 100,00  грн.                     321 364       100,00
Перераховано до бюджету (КБКД 24060300)     642 321        100,00
При цьому, або в кінці кварталу, року також робимо    431 642    100,00  і все.                  

[Paradeigma]

відшкодування вартості комунальних послуг

Расходы вы списываете на общий фонд. А возмещение-то у вас идет по общему фонду бюджета или по спецфонду?