Батьківська плата (проводки бух.обліку)

SvetlanaS

У нас при поселковом совете были садики, теперь выделили их как "розпорядники нижчого рівня" какими проводками передать им дебиторскую и кредиторскую задолженность родителей?

mulberry

SvetlanaS, Якщо садочки виділили як окремі юридичні особи, то все майно та борги передаєте згідно актів приймання-передавання, де все докладно описуєте: рахунки, суми із розшифруванням, ( по прізвищах , дебіторах-кредиторах, назвах матеріалів , необоротних активів і т.д.)
В себе по Журналу-Головній все, що передаєте, проводите червоним (мінусом), а в розпорядників-чорним(плюсом). От і все . Акт має бути складений із дотриманням всіх необхідних реквізитів.

SvetlanaS

Я так поняла, что все активы передаем Д683 К103, 104...., а они у себя ставят Д 103,104... К683 - правильно я думаю?
А как быть с расчетами не пойму с чем корреспондировать....

SvetlanaS, с 431 и 432 это если прошлого года, этого года списывайте сторно!

mulberry

EVGENIY, щодо заборгованості за батьківською платою згідна, цього року списувати сторно по кореспонденції, де були обороти, якщо кредиторка чи дебіторка минулих років-через фін.результат 431 чи 432. SvetlanaS, а от основні засоби я б списувала сторно дт 103,104 і т.д-кт401 і одночасно на суму зносу кт 131 ( чи навіть 132, якщо малоцінка)- дт 401, тобто сторнувати із тих рахунків де ОЗ сидять разом із зносом. До централізованої поставки така операція не має відношення, це банальна передача ОЗ, знову ж таки , на мою думку, не претендую на істину в останній інстанції . Аналогічно ви поступаєте із всією заборгованістю-поточною за 2013 рік-списуєте червоним із рахунків, де вона сидить.

Добавлено (25.03.2013, 09:08)
---------------------------------------------
В річному звіті сума передачі ОЗ буде показуватись окремим рядком 720 форми 5 "Безоплатно передано" із розшифровкою (в межах головних розпорядників чи іншим установам)

Добавлено (25.03.2013, 09:10)
---------------------------------------------
аналогічно в ф.6 Звіт про рух матеріалів і продуктів харчування за рядком 330.

Добавлено (25.03.2013, 16:57)
---------------------------------------------
SvetlanaS, а взагалі, якщо ви передаєте не тільки заборгованість, а й інші активи та пасиви, то за правилами, мав би формуватись розподільчий баланс із докладною розшифровкою всіх статей. Це чисто по теорії. Він мав би підписуватись, як і сам акт, реорганізаційною комісією. Важливо. Обов"язково має бути прописано правонаступництво, або інші юридичні аспекти, чому саме і в якому вигляді майно передається. Ну тут маса юридичних і фінансових аспектів. Розповідати можна дуже довго. Ви в процесі передачі все це самі побачите і до всього дійдете поступово, в ході реорганізації.

SvetlanaS

Хорошо, сторнируем продукты питания(запасы) обороты не балансируются и соответственно остатки на конец месяца. Как их балансировать?

SvetlanaS, почему не балансируются обороты? Если всё правильно сделаете всё сбалансируется! Давайте напишите наверно чо там у вас за остатки на каких счетах и попробуем сбалансировать