Передача матеріалів по наказу гол. розпорядника

[НаталіяЛучик]

Наша організація (центр мистецтв) орендує приміщення у ЗОШ-Інтернат і відшкодовує комунальні. В грудні 2015 року ми закупили паливні брикети по КЕКВ 2275 і оприбуткували на 235 рах. Зараз нам потрібно по Наказу головного розпорядника коштів - Департаменту освіти обладміністрації передати ці брикети з балансу Центру мистецтв на баланс ЗОШ-Інтернат ( є наказ, в якому вказано, що ми передаєм брикети по накладній, а ЗОШ-Інтернат враховує дану суму при наданні нам рахунків на опалення). Підскажіть будь-ласка, як правильно відобразити цю операцію в обліку? 
Дебет - ?, Кредит - 235. В області кажуть, що Дт 364 Кт 235, але як потім закрити рах. 364? Чи може можна зразу на фактичні витрати  Дт 802 Кт 235?