Відшкодування ПДВ на орендну плату, яка перерах

[FunnyGirl]

Державний навчальний заклад здає частину приміщення іншому комерційному навчальному закладу. Орендна плата перераховується у співвідношені 50 % до 50% до державного бюджету (Фонд держмайна) та нам (балансоутримувачу). Нарахування та сплата ПДВ здійснюється в розмірі 100 % на рахунок балансоутримувача. Чи правильно відображати відновлення касових видатків на ту частину відшкодованого ПДВ з орендної плати яка платиться до держбюджету.

[Матвєєва Вікторія]

Для того щоб зрозуміти як та в якій частиниі відображати ПДВ та орендну плату, пропоную розглянути таку ситуацію на числовому прикладі.

Нараховано орендну плату Д 364 Кт 741 - 4200
Відображено суму податкового зобов’язання з ПДВ Д 741 К 641 - 700
Надійшли кошти від орендаря за оренду Д 323 К 364 - 4200
Виділено з отриманих коштів доходи, що відносяться до власних надходжень Д 741 К 711 - 1750
Виділено кошти, що підлягають зарахуванню до доходу держбюджету Д 741 К 642 - 1750
Перераховано до бюджету 50 % орендної плати Д 642 К 323 - 1750

Сподіваюсь тепер все зрозуміло. Якщо будуть питання, звертайтесь.

[Стефанка]

Добрий день! Скажіть будь-ласка, як і в яких меморіальних ордерах відобразити цей приклад, який наведений вище(стосовно орендної плати і ПДВ) До речі в  типовій кореспонденції бухгалтерського обліку зазначено:
 Д-т 364 К-т711 - нарах. сума за орендну плату;
Д-т 811 К-т 641 - ПДВ
Д-т 323 К-т 364 - надійшли кошти від орендаря;
Д-т 811 К-т 364,675 відшкодовано витрати з орендної плати
Д-т811 К-т 364,675 -суму ПДВ(не вкл. до под.кредиту)
Завчасно дякую