Як відобразити переплату з податків та зборів?

Запитання по проводкам які не знайшли відображення в типовій кореспонденції
Sholga
Мандрівник
Мандрівник
Повідомлень: 13
З нами з: 23 вересня 2013, 15:09
Регіон: Харьковская Область
Звідки: Харьков

Повідомлення Sholga »

Прийшла в установу де півроку не було головного бухгалтера, запросила акти звірки за податкам та зборами в податковій. За актами майже з усіх податків та зборів переплата, даним бухобліку суми не відповідають, підняти інформацію за попередні роки не можливо, погоджуюся з даними податкової. Але стає питання: яким чином в бухобліку (проводки) відобразити переплату, щоб привести дані бухобліку у відповідність до актів звірки.

Чи правомірним буде відображення переплати проводкою

Д-т 641 К-т 432 - відновлення витрат з податку за минулі роки (переплата за актом більша ніж в обліку)

а за актами звірки, де переплата меньш ніж в бухобліку

?? ? як сторно Д-т 641 К-т 432 чи ??? Д-т 811 к-т 641

Sholga
Мандрівник
Мандрівник
Повідомлень: 13
З нами з: 23 вересня 2013, 15:09
Регіон: Харьковская Область
Звідки: Харьков

Повідомлення Sholga »

Так як, особливо ніхто цим питанням не опікується, я зробила це через видаткові рахунки  Д-т 641 к-т 811 (підстава акт звірки).Написала листа до ДФІ (податкова), частково зарахували переплати за іншими податками. Превірка КРУ пройшла, зауважень з цього питання не було. Хоча думаю, що правільним було б коригувати результат.

Аватар користувача
Радистка_Кэт
Коронована особа
Коронована особа
Повідомлень: 2220
З нами з: 20 вересня 2012, 20:18
Регіон: Киев
Звідки: Киев
Дякував (ла): 46 разів
Подякували: 21 раз

Повідомлення Радистка_Кэт »

Так и нормально. 

Ошибки по зарплате корректируется в месяце их выявления.

Відповісти

Повернутись до “Кореспонденція субрахунків”