https://buhgalter.com.ua/forum/

Прийшла в установу де півроку не було головного бухгалтера, запросила акти звірки за податкам та зборами в податковій. За актами майже з усіх податків та зборів переплата, даним бухобліку суми не відповідають, підняти інформацію за попередні роки не можливо, погоджуюся з даними податкової. Але стає питання: яким чином в бухобліку (проводки) відобразити переплату, щоб привести дані бухобліку у відповідність до актів звірки.

Чи правомірним буде відображення переплати проводкою

Д-т 641 К-т 432 - відновлення витрат з податку за минулі роки (переплата за актом більша ніж в обліку)

а за актами звірки, де переплата меньш ніж в бухобліку

?? ? як сторно Д-т 641 К-т 432 чи ??? Д-т 811 к-т 641

Так як, особливо ніхто цим питанням не опікується, я зробила це через видаткові рахунки  Д-т 641 к-т 811 (підстава акт звірки).Написала листа до ДФІ (податкова), частково зарахували переплати за іншими податками. Превірка КРУ пройшла, зауважень з цього питання не було. Хоча думаю, що правільним було б коригувати результат.

Так и нормально. 

Ошибки по зарплате корректируется в месяце их выявления.