Кореспонденція рахунків по кредиторській заборгованості

[aljona-rurak]

Доброго дня! Допоможіть, будь ласка. В мене на кінець 2014 року була зареєстрована кредиторська заборгованість, гроші були виділені фінуправлінням, але Казначейство не провело платіж. Тобто на рахунку 321 в мене були кошти в сумі 4635,00грн. 1 січня ці кошти були зняті і в мене по рахунках в казначействі було 0,00грн. Але в головній книзі сума зависла. Які проводки потрібно зробити, щоб зняти ці гроші в головній книзі. Кредиторська заборгованість була додатково профінансована і погашена в травні-місяці.
Дякую за допомогу!

[aljona-rurak]

Ну в мене кошти були на рахунку.
Отримання асигнувань із загального фонду установами, які утримуються за рахунок коштів державного бюджету
311, 321- 701
Залишок лишився, а 1 січня 2015 вони списали...

[EVGENIY]

Ну в мене кошти були на рахунку.
Отримання асигнувань із загального фонду установами, які утримуються за рахунок коштів державного бюджету
311, 321- 701
Залишок лишився, а 1 січня 2015 вони списали...

Эта проводка в госбюджетных учреждениях делается в момент проплаты, ведь фактически на вашем счёте денег нет!! Каким документом вы подтверждали эту проводку?? Нужно было выпиской со счёта 3521, а не с 907! Та и в конце года почему они у вас зависли если согласно выписки у вас их забрали?? У вас должна была остаться только кредиторка в главной книге по 675 счёту!

[aljona-rurak]

Ну в мене кошти були на рахунку.
Отримання асигнувань із загального фонду установами, які утримуються за рахунок коштів державного бюджету
311, 321- 701
Залишок лишився, а 1 січня 2015 вони списали...

Эта проводка в госбюджетных учреждениях делается в момент проплаты, ведь фактически на вашем счёте денег нет!! Каким документом вы подтверждали эту проводку?? Нужно было выпиской со счёта 3521, а не с 907! Та и в конце года почему они у вас зависли если согласно выписки у вас их забрали?? У вас должна была остаться только кредиторка в главной книге по 675 счёту!

Возможно, я что-то не правильно понимаю. Помогите мне в этом вопросе, пожалуйста. Смотрите, были зарегистрированы юридические и финансовые обязательства, финуправление деньги выделило, т.е. по выписке на своем счету я деньги видела - на кредитовом обороте. Была отнесена платежка на оплату. Но ее так и не провели казначеи и сумма на счету осталась. При сдаче отчетности казначеи эту сумму видели на счете. Может я неверно проводки отобразила...

[Радистка_Кэт]

Вы путаете понятие счет. Счет для бухучета, финотчетности - это 3521
9075 - это так называемый забаланосвый счет - "открытые ассигнования" Это не деньги - это, грубо говоря, возможности из забрать. Деньги у вас проходят, в том числе по бухучету - когда проходят плетажки и вы видите обороты на 3521

Суммы с 9075 у вас фигурируют только в карточке открытых ассигнований - ни в м/о, ни в главную книгу они не поападают

[aljona-rurak]

Вы путаете понятие счет. Счет для бухучета, финотчетности - это 3521
9075 - это так называемый забаланосвый счет - "открытые ассигнования" Это не деньги - это, грубо говоря, возможности из забрать. Деньги у вас проходят, в том числе по бухучету - когда проходят плетажки и вы видите обороты на 3521

Суммы с 9075 у вас фигурируют только в карточке открытых ассигнований - ни в м/о, ни в главную книгу они не поападают

Получается, я не должна была вообще отображать в м/о корреспонденцию 321-701? Если так, то подскажите, пожалуйста, как теперь быть.

[EVGENIY]

Вы путаете понятие счет. Счет для бухучета, финотчетности - это 3521
9075 - это так называемый забаланосвый счет - "открытые ассигнования" Это не деньги - это, грубо говоря, возможности из забрать. Деньги у вас проходят, в том числе по бухучету - когда проходят плетажки и вы видите обороты на 3521

Суммы с 9075 у вас фигурируют только в карточке открытых ассигнований - ни в м/о, ни в главную книгу они не поападают

Получается, я не должна была вообще отображать в м/о корреспонденцию 321-701? Если так, то подскажите, пожалуйста, как теперь быть.

Проводка 321-701 в госбюджете отражается в МО 2 в момент проплаты это видно по выписке со счёта 3521! Не совсем понятно как у вас баланс сошёлся, что вы показывали в годовом отчёте? Этот остаток у вас до сих пор в главной книге??

[Радистка_Кэт]

Это очень распространенная ошибка. Все мои предшественники так делали - просто в баланс они не переносили эти "остатки", а 701 счет просто не шел.


Что теперь делать - ну тут нужно знать подробности: сколько эта ошибка длится. Как я вижу - просто откорректировать главную книгу под отетность

[aljona-rurak]

Вы путаете понятие счет. Счет для бухучета, финотчетности - это 3521
9075 - это так называемый забаланосвый счет - "открытые ассигнования" Это не деньги - это, грубо говоря, возможности из забрать. Деньги у вас проходят, в том числе по бухучету - когда проходят плетажки и вы видите обороты на 3521

Суммы с 9075 у вас фигурируют только в карточке открытых ассигнований - ни в м/о, ни в главную книгу они не поападают

Получается, я не должна была вообще отображать в м/о корреспонденцию 321-701? Если так, то подскажите, пожалуйста, как теперь быть.

Проводка 321-701 в госбюджете отражается в МО 2 в момент проплаты это видно по выписке со счёта 3521! Не совсем понятно как у вас баланс сошёлся, что вы показывали в годовом отчёте? Этот остаток у вас до сих пор в главной книге??

В балансе у меня только кредиторка отображена.

[aljona-rurak]

Это очень распространенная ошибка. Все мои предшественники так делали - просто в баланс они не переносили эти "остатки", а 701 счет просто не шел.


Что теперь делать - ну тут нужно знать подробности: сколько эта ошибка длится. Как я вижу - просто откорректировать главную книгу под отетность

У меня просто на начало года была одна организация, а в июне ее ликвидировали и создали новую организацию. Я вообще пришла в конце декабря и на меня навалился годовой отчет, поэтому и возникла путаница с этим остатком и задолженностью. Баланс у меня сошелся. Я делала отчет по шаблону с сайта и у меня все автоматически заполнялось и сходилось. А вот в главной книге эта сумма зависла.

[Радистка_Кэт]

Ну как я и писала выше. Просто откорректируйте главную книгу, уберите эти остатки

[aljona-rurak]

Ну как я и писала выше. Просто откорректируйте главную книгу, уберите эти остатки

Спасибо большое

[Ксения]

Доброї всім ночі. Допоможіть розібратися. Списуємо кредиторську заборгованість минулих років бух. проводкою Дт 675 — Кт 431. Але тепер на суму заборгованості "рве" ув"язку. Потрібні ще додаткові проводки?

[Наташа_П]

Добрий день!Потрібна допомога в такій ситуації:на кінець 2015 року сформувалася дебіторська заборгованість 10000,00 грн. В 2016 році 2000,00 грн контрагент повернув на наш банківській рахунок і ми їх перерахували до бюджету. Яким чином в 2016 році закрити розрахунки з контрагентом.
Проводки зробили такі:
2015 рік :Дт 675 Кт 321 10000,00
2016 рік: Дт 321 Кт 675 2000,00
             Дт 431 Кт 321 2000,00
             Дт 431(801,802) Кт 675 8000,00

[EVGENIY]

Добрий день!Потрібна допомога в такій ситуації:на кінець 2015 року сформувалася дебіторська заборгованість 10000,00 грн. В 2016 році 2000,00 грн контрагент повернув на наш банківській рахунок і ми їх перерахували до бюджету. Яким чином в 2016 році закрити розрахунки з контрагентом.
Проводки зробили такі:
2015 рік :Дт 675 Кт 321 10000,00
2016 рік: Дт 321 Кт 675 2000,00
             Дт 431 Кт 321 2000,00
             Дт 431(801,802) Кт 675 8000,00

Опишите ситуацию яснее! Что значит "сформувалася дебіторська заборгованість"?? Вы же платили за что то, почему это что то вы не получили? Почему вам деньги возвращают? Про 8000 вы забыли сказать, они вам пришли? Или вы просто списываете дебеторку?

[Наташа_П]

Наша организация сделала предоплату в 2015 г. на покупку иностранной валюты. В 2016 г. 2000,00 грн как неиспользованные банк вернул нашей организации на счет.В 2016 г. нашей организации нужно закрыть дебиторскую задолженность.

[EVGENIY]

Наша организация сделала предоплату в 2015 г. на покупку иностранной валюты. В 2016 г. 2000,00 грн как неиспользованные банк вернул нашей организации на счет.В 2016 г. нашей организации нужно закрыть дебиторскую задолженность.

А валюта то куда делась?? Вы её в кассу приходуете? Или на счёте в банке? І чому 675 рахунок??

[Наташа_П]

Мы перечисляем в гривневом эквиваленте,банк покупает валюту, остаток не использованных денег перечисляет нам обратно.

[EVGENIY]

Мы перечисляем в гривневом эквиваленте,банк покупает валюту, остаток не использованных денег перечисляет нам обратно.

Ну купил банк валюту и что дальше? Что ж мне из вас всё вытягивать приходится? Как мне понять были у вас фактические расходы?? Вы хотите получить ответ не задав вопрос!! 

Перерахування коштів установі банку для придбання іноземної валюти	364	311, 313, 314, 316, 319, 321, 323, 324, 326
Проведення розрахунків з установою банку із придбання іноземної валюти:
зарахована іноземна валюта	318	364
списана вартість послуги за придбання валюти	801, 802, 811 - 813	364
Повернуто установою банку невикористаний залишок коштів, перерахований установою для придбання іноземної валюти	311, 313, 314, 316, 319, 321, 323, 324, 326	364
Отримана в касу готівка в іноземній валюті	302	318
Видано під звіт іноземну валюту	362	302
Проведений розрахунок за підзвітну суму:
прийняття та затвердження звіту про використаний аванс в іноземній валюті (за курсом на день видачі авансу)	801, 802, 811 - 813	362
повернення невикористаної частини авансу в іноземній валюті (за курсом на день видачі авансу)	302	362
відшкодовані перевитрати понад виданий аванс (за курсом на день погашення заборгованості, але не пізніше терміну, визначеного для звітування за відрядження)	362	302
Нарахована курсова різниця на кошти на валютному рахунку (у касі):
при збільшенні курсу	318, 302	741
при зменшенні курсу	831	318, 302
Переоцінка зобов'язань, узятих в іноземній валюті:
при збільшенні курсу	831	675
при зменшенні курсу	675	741
Рядок виключено
Перерахована валюта для надання послуг, виконання робіт тощо	364	318
Списано на фактичні видатки, отримані послуги, виконані роботи (за курсом перерахування авансу)	801, 802, 811 - 813	364

[Наташа_П]

Мне не нужно делать проводки по валютным счетам.Нам дают финансирование и мы перечисляем деньги банку для покупки валюты, банк покупает валюту сам и перечисляет ее, а неиспользованный остаток возвращает нам.Вопрос был в том, как закрыть предоплату, которую сделали в 2015 г.Предоплату нужно закрыть в 2016 г. на какой счет 431 или 802.

[EVGENIY]

Вот эта проводка закрывает вашу дебеторку (у вас там счёт 675 но нужно 364)
Повернуто установою банку невикористаний залишок коштів, перерахований установою для придбання іноземної валюти 
311, 313, 314, 316, 319, 321, 323, 324, 326 
364


Нараховано для повернення в бюджет коштів минулих років та відкориговано фінрезультат Дт 431 Кр 642
Перераховано до бюджету Дт 642  Кр 321