Бухгалтерські проведення по ПДВ!!! Допоможіть
як відобразити в обліку бюджетної установи ПДВ, податкові зобов'язання та податковий кредит???
- EVGENIY
- Повелитель Галактики
- Повідомлень: 10308
- З нами з: 29 липня 2010, 01:27
- Регіон: Харьковская область
- Звідки: Харків
- Дякував (ла): 146 разів
- Подякували: 1369 разів
- Контактна інформація:
Все є в типовій кореспонденціїIra_1704 писав:як відобразити в обліку бюджетної установи ПДВ, податкові зобов'язання та податковий кредит???
1.4
Відображення суми податку на додану вартість, якщо податок на додану вартість включено до податкового кредиту
641
364, 675
3.10
Перерахування до Державного бюджету України податків і зборів відповідно до законодавства
641, 642
311, 313, 321, 323
7.5
Нарахування ПДВ та інших податків, що підлягають перерахуванню до Державного бюджету України відповідно до законодавства
811
641, 642
7.6
Здійснення видатків за рахунок коштів, отриманих як плата за послуги (сума без ПДВ)
811
364, 675
Сума ПДВ:
якщо ПДВ не включено до податкового кредиту
811
364, 675
якщо ПДВ включено до податкового кредиту
641
364, 675
Розрахунок на пальцях :) :
1. 811
675 -100 - здійснення видатків, напр. отримано телекомунпослуги
2. 641
675 -20 - ПДВ, под.кредит на телекомунпослуги
3. 675
323 - 120 - перерахунок коштів за телекомунпослуги
4. 811
641 - 20 - списано ПДВ?
Так?
1. 811
675 -100 - здійснення видатків, напр. отримано телекомунпослуги
2. 641
675 -20 - ПДВ, под.кредит на телекомунпослуги
3. 675
323 - 120 - перерахунок коштів за телекомунпослуги
4. 811
641 - 20 - списано ПДВ?
Так?
- EVGENIY
- Повелитель Галактики
- Повідомлень: 10308
- З нами з: 29 липня 2010, 01:27
- Регіон: Харьковская область
- Звідки: Харків
- Дякував (ла): 146 разів
- Подякували: 1369 разів
- Контактна інформація:
Ви ж платник ПДВ?? Тоді чому ви його списуєте??mamochka писав:Розрахунок на пальцях :) :
1. 811
675 -100 - здійснення видатків, напр. отримано телекомунпослуги
2. 641
675 -20 - ПДВ, под.кредит на телекомунпослуги
3. 675
323 - 120 - перерахунок коштів за телекомунпослуги
4. 811
641 - 20 - списано ПДВ?
Так?
- EVGENIY
- Повелитель Галактики
- Повідомлень: 10308
- З нами з: 29 липня 2010, 01:27
- Регіон: Харьковская область
- Звідки: Харків
- Дякував (ла): 146 разів
- Подякували: 1369 разів
- Контактна інформація:
ну на скільки я пам'ятаю то в кінці місяця у вас на 641 рахунку повинно залишитись податкове зобов'язання з ПДВ і його ви списуєте на фактичні видатки (там же у вас має бути податковий кредит і податкове зобов'язання), я взагалі то не дуже в ПДВ розбираюсь в мене його не було!mamochka писав:а якою проводкою потім закрити 641?
- Матвєєва Вікторія
- Коронована особа
- Повідомлень: 1263
- З нами з: 03 лютого 2014, 07:33
- Регіон: Харків
- Дякував (ла): 12 разів
- Подякували: 144 рази
- Контактна інформація:
Ось що написано в Інструкції № 611:
3.10 Перерахування до Державного бюджету України податків і зборів відповідно до законодавства
641, 642
311, 313, 321, 323
В результаті й закриється 641
3.10 Перерахування до Державного бюджету України податків і зборів відповідно до законодавства
641, 642
311, 313, 321, 323
В результаті й закриється 641
В мене ПЗ - операції звільнені від оподаткування. тобто 641 не перерах. і не перекривається
- EVGENIY
- Повелитель Галактики
- Повідомлень: 10308
- З нами з: 29 липня 2010, 01:27
- Регіон: Харьковская область
- Звідки: Харків
- Дякував (ла): 146 разів
- Подякували: 1369 разів
- Контактна інформація:
Ви його перерахувалиmamochka писав:В мене ПЗ - операції звільнені від оподаткування. тобто 641 не перерах. і не перекривається
Тому все вірно ви на 811 списали, хоча формулювання списано якось мені не подобається! Думаю треба називати віднесено на фактичні видатки[font='Noto Sans', sans-serif]3. 675[/font]
[font='Noto Sans', sans-serif] 323 - 120 - перерахунок коштів за телекомунпослуги[/font]
-
- Мандрівник
- Повідомлень: 29
- З нами з: 02 грудня 2015, 15:28
- Регіон: Луганская область
Допоможіть в такій ситуації.Отримуємо рахунки за електроенергію з ПДВ (ми платники ПДВ).але не проплачуємо,то щн в нашій абласті не пропускає казначейство.Податкову накладну надають після оплати.В под.обліку ПДВ нема.А які проведення зробити в м/о №6 .чи відносити ПДВ на 641рах..якщо так то гол.книга не йде з под.декларацією.Та звірка КЕКВ по 2273 та 2800 теж не сходиться
а в когось головна з декларацією сходиться??? так у вас же ПДВ з суми за е/енергію має впасти на 2273.
-
- Мандрівник
- Повідомлень: 29
- З нами з: 02 грудня 2015, 15:28
- Регіон: Луганская область
ПДВ не попаде на фактичні ,так як піде на 641.тобто на податковий кредит ,який зменшить заборгованність по КЕКВ2800. Якщо я віднесу касові на КЕКВ2273 ,то не йтиме 2800
-
- Мандрівник
- Повідомлень: 29
- З нами з: 02 грудня 2015, 15:28
- Регіон: Луганская область
Відгукніться будь ласка бухгалтери бюджетних установ платники ПДВ. Потрібна допомога по бух.проводках ПДВ.касових та фактичних видатках
[font='Noto Sans', sans-serif] (ПДВ не попаде на фактичні ,так як піде на 641.тобто на податковий кредит ,який зменшить заборгованність по КЕКВ2800. Якщо я віднесу касові на КЕКВ2273 ,то не йтиме 2800)[/font]
Добрий день! Рахунок за електроенергію ви реєструєте в казначействі і оплачуєте за КЕКВ 2273. Фактичні також відносите на 2273. Якщо Ви платник ПДВ, то за місяць ви нараховуєте податкові зобов`язання Д-т 811 (КЕКВ 2800) К-т 641. Якщо Ви хочете віднести до податкового кредиту вартість послуг за електроенергію (всю суму, чи якусь частку цієї суми, що використовується в оподаткованих операціях), то робите проводку Д-т 641 К-т 811 (КЕКВ 2800). 641 рахунок звертаєте і це буде Вам сума, яка підлягає перерахуванню до бюджету. Оплачуєте ПДВ за КЕКВ 2800. Таким чином і касові, і фактичні за КЕКВ 2800 однакові.
Добрий день! Рахунок за електроенергію ви реєструєте в казначействі і оплачуєте за КЕКВ 2273. Фактичні також відносите на 2273. Якщо Ви платник ПДВ, то за місяць ви нараховуєте податкові зобов`язання Д-т 811 (КЕКВ 2800) К-т 641. Якщо Ви хочете віднести до податкового кредиту вартість послуг за електроенергію (всю суму, чи якусь частку цієї суми, що використовується в оподаткованих операціях), то робите проводку Д-т 641 К-т 811 (КЕКВ 2800). 641 рахунок звертаєте і це буде Вам сума, яка підлягає перерахуванню до бюджету. Оплачуєте ПДВ за КЕКВ 2800. Таким чином і касові, і фактичні за КЕКВ 2800 однакові.
-
- Мандрівник
- Повідомлень: 29
- З нами з: 02 грудня 2015, 15:28
- Регіон: Луганская область
Так це є вихід з положення, але ж це не правильно .Як же бути тоді коли податковий кредит по матеріалах
- Nikolavna_ubr
- Квартирант
- Повідомлень: 54
- З нами з: 09 січня 2014, 17:03
- Регіон: Днепропетровская Область
- Звідки: Днепропетровск
- Дякував (ла): 1 раз
Будь ласка, поділіться хто-небудь статтею з проводками по ПДВ, буду дуже вдячна!tatyana19 писав:Журнал Баланс-бюджет № 12 за 23 березня 2015 року стаття з цього приводу.
-
- Квартирант
- Повідомлень: 60
- З нами з: 06 липня 2011, 10:12
- Регіон: Николаевская Область
- Звідки: Николаев
- Подякували: 3 рази
Перерахування коштів із спец. рах. на електронний рах. ДТ 641/1 КТ 323
Зарахування коштів на ел.рах. ДТ 328 КТ 642/1
Сплата з ел.рахунка Дт 641/2 Кт 328
Нарахування ПДВ, що підлягає сплаті до держбюджету Дт 811 КТ 641/1
641/1- аналітичний рахунок для узагальнення та накопичення інф. за розрахунками з ПДВ за рах. спец фонду
641/2 -аналітичний рахунок, для узаг. і накопич інф. за розрахунками з ПДВ що проводяться з електр.рах в системі ел. адміністрування ПДВ
Зарахування коштів на ел.рах. ДТ 328 КТ 642/1
Сплата з ел.рахунка Дт 641/2 Кт 328
Нарахування ПДВ, що підлягає сплаті до держбюджету Дт 811 КТ 641/1
641/1- аналітичний рахунок для узагальнення та накопичення інф. за розрахунками з ПДВ за рах. спец фонду
641/2 -аналітичний рахунок, для узаг. і накопич інф. за розрахунками з ПДВ що проводяться з електр.рах в системі ел. адміністрування ПДВ
-
- Новачок
- Повідомлень: 3
- З нами з: 12 березня 2012, 11:34
- Регіон: Харьковская Область
- Звідки: Харьков
Прошу допомогти! Ми стали платниками ПДВ. Перерахували на рах.328( система електронного адміністрування) 25000 грн. Склали баланс - у радку 270 ( інші рахунки в казначействі) поставили 25000.
Усе зійшлося.
Але на форумах пишуть, що треба заповнювати рядок 429 у балансі та 130 рядок у 18 додатку. Поясніть чому , адже ми не маємо факту ( не нараховували та не сдавали декларацію).
Прошу консультацію - бо здавати в понеділок
Усе зійшлося.
Але на форумах пишуть, що треба заповнювати рядок 429 у балансі та 130 рядок у 18 додатку. Поясніть чому , адже ми не маємо факту ( не нараховували та не сдавали декларацію).
Прошу консультацію - бо здавати в понеділок