https://buhgalter.com.ua/forum/

shaten писав:подскажите,еще при установці металопластикових вікон отриманих в вигляді благодійної допомоги при установці їх,
 списується на який витратний рахунок 8013 чи 8511. Вышестоящая установа считает,что они былт отражены при надходженні на рах 7511,значит и списываться должны на соответ ему витратний 8511.

Vlad_FES писав:

nessa-iness писав:

Андреа писав:Доброго дня всім! Допоможіть, будь ласка, щось я не впевнена чи правильно роблю всі проводки. Не вже асигнування по ЗФ (КЕКВ 2210) і по СФ потрібно віднести на 5411??? 
Облік надх. ІНМА:
2313 - 7011
7011 - 5411
1312 - 6415
6415 - 2313
1113 - 1312
5411 - 5111
8014 - 1412
і списання:
8014 - 1412
1412 - 1113
5111 - 5512

Нам сьогодні в казначействі роздали "методички", де написано, про проводки з асигнувань. Так там: Отримано фінансування з бюджету  – 2311,2313 - 7011
Отримано фінансування на ОЗ та ІНМА  – 2311,2313 - 5411. Так що їх не треба "знімати" з доходів, їх туда зразу не відносять. І в фінансовій звітності де асигнування ставиться сума надходжень мінус 5411 рахунок.

Ви б могли у вільний від роботи час відсканувати Вашу методичку і направити на мою електронну адресу (0688875827@ukr.net), ну дуже потрібно... Дякую!!!

Крот Юлія писав:

Ludmila0686 писав:Добрый день уважаемые коллеги! Подскажите пожалуйста ,кто в этом году списывал депонентскую задолженнось срок исковой давности которой истек?
 Раньше проводки были :
Д 642 К 328 перечисляем в бюджет сумму деп.задолженности
Д 671 К 642 уменьшаем суму списанных депонентов, на сумму перечисленной в бюджет

по новым проводкам получается Д 6412 К 7511, а с каким счетом должен корреспондироваться Кредит 2314?

Доброго дня!
Ні, відповідно до Типової кореспонденції субрахунків списання депонентської заборгованості здійснюється шляхом коригування фінрезультату попередніх років: Дт 6412 Кт 5512. То Ви, мабуть, відкрили стару редакцію Типової кореспонденції.
Далі Ви маєте нарахувати заборгованість перед бюджетом: Дт 5512 Кт 6312.
І перераховуємо гроші до бюджету: Дт 6312 Кт 2314.

Ol4ik.kis писав:Добрый день. Скажите пожалуйста, начисление ком.услуг за прошлый год Дт 2117(или 5512?) Кт 6312(или 8013?), пришло на Дт 2313 Кт 2117, ушло через Дт 6312 Кт 2313 и фин рез Дт 5512 Кт 6312 так или нет? спасибо!

Крот Юлія писав:

Ol4ik.kis писав:Добрый день. Скажите пожалуйста, начисление ком.услуг за прошлый год Дт 2117(или 5512?) Кт 6312(или 8013?), пришло на Дт 2313 Кт 2117, ушло через Дт 6312 Кт 2313 и фин рез Дт 5512 Кт 6312 так или нет? спасибо!

Доброго дня!
Поясніть, будь ласка, більш детально Вашу ситуацію. Про які комунальні послуги йдеться, це компенсація за комунпослуги від орендаря?

Ol4ik.kis писав:

Крот Юлія писав:

Ol4ik.kis писав:Добрый день. Скажите пожалуйста, начисление ком.услуг за прошлый год Дт 2117(или 5512?) Кт 6312(или 8013?), пришло на Дт 2313 Кт 2117, ушло через Дт 6312 Кт 2313 и фин рез Дт 5512 Кт 6312 так или нет? спасибо!

Доброго дня!
Поясніть, будь ласка, більш детально Вашу ситуацію. Про які комунальні послуги йдеться, це компенсація за комунпослуги від орендаря?

вы правильно поняли! в январе 2017 года арендаторам были начислены суммы за коммунальные услуги (свет, тепло, вода) декабря 2016 г. И их нужно вернуть в бюджет. какими проводками?  спасибо!

EVGENIY писав:

Irs писав:Подскажите пожалуйста. Проводки по оренді майна. Мы бюджетна установа, нам перечисляют другие бюдж. установи 1 грн. Пересмотрела два дня форум - глаза болят,  не нашла. Первая проводка 2117 - 7411. А вторую не могу придумать. Помогите !!!

9.10 Нарахування плати за оренду майна 
2117 (2128) "Інша поточна дебіторська заборгованість" 
7411 (7421) "Інші доходи за обмінними операціями"

Подробиці: https://buhgalter.com.ua/zakonodavstvo/buhgalterskiy-oblik/tipova-koresp-subrahubkiv/

5.4 Надходження на рахунки суб'єктів державного сектору коштів від реалізації продукції (робіт, послуг), коштів від продажу 
Дт
2311 (2321) "Поточні рахунки в банку", 2313 (2323) "Реєстраційні рахунки" 
Кр
2111 (2121) "Поточна дебіторська заборгованість за розрахунками за товари, роботи, послуги", 2117 (2128) "Інша поточна дебіторська заборгованість", 6212 (6222) "Розрахунки із замовниками за роботи і послуги", 6414 (6424) "Розрахунки за спеціальними видами платежів"


Подробиці: https://buhgalter.com.ua/zakonodavstvo/buhgalterskiy-oblik/tipova-koresp-subrahubkiv/

Ol4ik.kis писав:скажите пожалуйста, проводка Дт 2313 Кт 2117 с остатками, как его закрывать? есть сальдо Дт по 2117 на конец года

Karri писав:Добрый день! Подскажите, пожалуйста, т.к. не пойму смысл проводок.
На конец 2017 года, с учетом тех.проводки в грудні 2017, первісна вартість в балансе дорівнює внесеному капіталу 5111.

Например, в 2018 году:  Безоплатне отримання ОЗ (благодійка):
   Д-т             К-т
1014     -     6415         -  1000,00      (отримано ОЗ)
2313     -     7511         -  1000,00      (збільшено доход)
7511     -     5111         -  1000,00      (збільш.суму внесеного капіталу)
6415     -     2313         -  1000,00      (касові витр.)

8014     -     1411         -     10,00       (нараховано амортизацію (кінець кварталу або у кінці року))
5111     -     7511         -     10,00       (водночас проводка) п.1.17 Типової кореспонденції
5511     -      8014        -     10,00       (віднесено суму амортиз. на фінрез. квартал)
7511     -      5511        -     10,00       (віднесено на фінрез. квартал)

В итоге, первісна вартість ОЗ  (1014)- 1000,00,  внесений капітал (5111) - 990,00. 
В балансе первісна вартість не буде дорівнювати внесеному капіталу.. или так и должно быть?

Larysa306 писав:Доброго дня! Дуже прошу про допомогу. В листопаді відбулась реорганізація і був складений акт прийому передачі. У мене питання: по дебету в головній я ставлю малоцінку і матеріали, які перейшли. А що ставити по кредиту? І ще одне питання: усі витрати( 8011,8012,8013) я закриваю на 5511 в кінці року (Дт 5511 Кт 8011,8012,8013). А що робити в кінці року з рахунком 5411?

Крот Юлія писав:

Larysa306 писав:Доброго дня! Дуже прошу про допомогу. В листопаді відбулась реорганізація і був складений акт прийому передачі. У мене питання: по дебету в головній я ставлю малоцінку і матеріали, які перейшли. А що ставити по кредиту? І ще одне питання: усі витрати( 8011,8012,8013) я закриваю на 5511 в кінці року (Дт 5511 Кт 8011,8012,8013). А що робити в кінці року з рахунком 5411?

Доброго дня!
Якщо Ви отримали запаси (у т.ч. МШП), тоді слід робити таку проводку: Дт 15, 18 Кт 5512.
Що стосується субрахунку 5411, то при оприбуткуванні придбаних необоротних активів (на придбання яких було отримано фінансування за Кт 5411) слід робити проводку: Дт 5411 Кт 5111. Цю проводку роблять одночасно із зарахуванням придбаних об’єктів до складу основних засобів або інших необоротних матеріальних активів (Дт 10, 11 Кт 1311, 1312). Таким чином, субрахунок 5411 закривається автоматично.

Larysa306 писав:Дуже дякую. Але от ще одне не можу збагнути. У МО2 я всі грошові надходження по виписках з банку пускаю на 5411. Тобто, Дт2313 Кт5411, а тоді ці кошти розношу по рахунках( придбання, зарплата і все інше). І таким чином в мене не закривається 5411. Це означає, що не по всіх виписках треба цей рахунок використовувати? Я просто новачок в цій роботі, тому розгублена.  І ще також внаслідок реоганізації прийшли основні засоби. Яка правильна тут проводка буде?

Крот Юлія писав:

Karri писав:Добрый день! Подскажите, пожалуйста, т.к. не пойму смысл проводок.
На конец 2017 года, с учетом тех.проводки в грудні 2017, первісна вартість в балансе дорівнює внесеному капіталу 5111.

Например, в 2018 году:  Безоплатне отримання ОЗ (благодійка):
   Д-т             К-т
1014     -     6415         -  1000,00      (отримано ОЗ)
2313     -     7511         -  1000,00      (збільшено доход)
7511     -     5111         -  1000,00      (збільш.суму внесеного капіталу)
6415     -     2313         -  1000,00      (касові витр.)

8014     -     1411         -     10,00       (нараховано амортизацію (кінець кварталу або у кінці року))
5111     -     7511         -     10,00       (водночас проводка) п.1.17 Типової кореспонденції
5511     -      8014        -     10,00       (віднесено суму амортиз. на фінрез. квартал)
7511     -      5511        -     10,00       (віднесено на фінрез. квартал)

В итоге, первісна вартість ОЗ  (1014)- 1000,00,  внесений капітал (5111) - 990,00. 
В балансе первісна вартість не буде дорівнювати внесеному капіталу.. или так и должно быть?

Доброго дня!
Ви все вірно зрозуміли. Дійсно, щоразу при отриманні благодійної допомоги у вигляді необоротних активів (а точніше при нарахуванні амортизації на такі активи) порушується рівність між величиною внесеного капіталу (Кт 5111) і загальною сумою первісної вартості всіх необоротних активів установи (Дт 10 + Дт 11). Саме тому ми на сторінках нашої газети "Бюджетна бухгалтерія" не радили робити "технічну" проводку. Більше того, жодних офіційних роз’яснень Мінфіну з приводу необхідності такої проводки на разі немає.

Крот Юлія писав:

Larysa306 писав:Дуже дякую. Але от ще одне не можу збагнути. У МО2 я всі грошові надходження по виписках з банку пускаю на 5411. Тобто, Дт2313 Кт5411, а тоді ці кошти розношу по рахунках( придбання, зарплата і все інше). І таким чином в мене не закривається 5411. Це означає, що не по всіх виписках треба цей рахунок використовувати? Я просто новачок в цій роботі, тому розгублена.  І ще також внаслідок реоганізації прийшли основні засоби. Яка правильна тут проводка буде?

Субрахунок 5411 призначений для обліку коштів фінансування заходів цільового призначення, зокрема коштів, які спрямовуються на придбання необоротних активів (у тому числі землі, нематеріальних активів тощо), на будівництво (придбання), модернізацію, реконструкцію та реставрацію тощо. Фінансування на придбання запасів, виплату заробітної плати, оплату послуг (оплата яких здійснюється за рахунок поточних видатків) показувати за цим субрахунком не потрібно. Отримання асигнувань на такі цілі слід відображати за Кт 7011.
При отримання необоротних активів внаслідок реорганізації слід робити проводки, передбачені п. 1.12 Типової кореспонденції субрахунків.

Заворотна Марінка писав:Доброго дня, підскажіть будь ласка, як дооцінити вартість металобрухту, який здали у минулому році, а кошти прийшли лише у цьому і вартість за 1кг змінилась?

Кузя писав:Оскільки в кінці кожного кварталу ми закриваємо рахунки 70, 71, 75, то якими проводками у  4 кварталі мені відобразити оплату послуг по спецфонду (благодійні внески) якщо доходи були відображені у 3 кварталі. тобто у 3 кварталі кошти надійшли на рахунок, а у 4 кварталі ми оплачували послуги.

Крот Юлія писав:

Karri писав:Добрый день! Подскажите, пожалуйста, т.к. не пойму смысл проводок.
На конец 2017 года, с учетом тех.проводки в грудні 2017, первісна вартість в балансе дорівнює внесеному капіталу 5111.

Например, в 2018 году:  Безоплатне отримання ОЗ (благодійка):
   Д-т             К-т
1014     -     6415         -  1000,00      (отримано ОЗ)
2313     -     7511         -  1000,00      (збільшено доход)
7511     -     5111         -  1000,00      (збільш.суму внесеного капіталу)
6415     -     2313         -  1000,00      (касові витр.)

8014     -     1411         -     10,00       (нараховано амортизацію (кінець кварталу або у кінці року))
5111     -     7511         -     10,00       (водночас проводка) п.1.17 Типової кореспонденції
5511     -      8014        -     10,00       (віднесено суму амортиз. на фінрез. квартал)
7511     -      5511        -     10,00       (віднесено на фінрез. квартал)

В итоге, первісна вартість ОЗ  (1014)- 1000,00,  внесений капітал (5111) - 990,00. 
В балансе первісна вартість не буде дорівнювати внесеному капіталу.. или так и должно быть?

Доброго дня!
Ви все вірно зрозуміли. Дійсно, щоразу при отриманні благодійної допомоги у вигляді необоротних активів (а точніше при нарахуванні амортизації на такі активи) порушується рівність між величиною внесеного капіталу (Кт 5111) і загальною сумою первісної вартості всіх необоротних активів установи (Дт 10 + Дт 11). Саме тому ми на сторінках нашої газети "Бюджетна бухгалтерія" не радили робити "технічну" проводку. Більше того, жодних офіційних роз’яснень Мінфіну з приводу необхідності такої проводки на разі немає.



Будь ласка, поясніть чи повинні ми робити "технічну проводку" і яку саме. В нашій установі її не робили.  Стан балансу на 01.01.18. свідчить про дефіцит виконання кошторису на суму нарахованого зносу і у вигляді амортизації віднесеного на результат, але це не логічно. 

Aniko писав:Добрый день! Помогите разобраться.В конце года были получены деньги на счет от благод. внескив, на начало года они показаны на счету Дт 2313 и также они сидят в Дт 5512 на финансовом результате, ( в балансе в строке 1420 они показаны с другой сумой и с минусом ) как теперь вытянуть этот остаток чтобы провести покупку. Что то я запуталась может я фин результат в главной книге не правильно вывела.

Aniko писав:Нет здесь еще и другие, как теперь будут проводки по преобретению,как вытянуть с 5512 ,чтобы он был кредитовый? Если я правильно мыслю, то чтобы сделать проводки эта сума должна быть кредитовой.