https://buhgalter.com.ua/forum/

я буду ориентироваться на план счетов, значит 6211

Добрий день. Скажіть, будь ласка, в плані рахунків немає розбивки основних та необоротних на групи, рекомендують виділяти по фондам надходження. Виходить , як завжди, план рахунків не співпадає з НП(С)БО та методичними рекомендаціями. Якщо не будемо виділяти групи, то як будемо знати строки користного використання по ОЗ, в результаті чого не будемо знати , як нараховувати амортизацію? А якщо виділимо групу, то це не буде відповідати плану рахунків. Що робити ? Може будуть якісь зміни? Що робити при оприбуткуванні нових ОЗ?Дякую!

так можно вводить свои субрах. я разбиваю все так как было у меня в учете до 01.01.17

ОльгаК писав:Добрий день. Скажіть, будь ласка, в плані рахунків немає розбивки основних та необоротних на групи, рекомендують виділяти по фондам надходження. Виходить , як завжди, план рахунків не співпадає з НП(С)БО та методичними рекомендаціями. Якщо не будемо виділяти групи, то як будемо знати строки користного використання по ОЗ, в результаті чого не будемо знати , як нараховувати амортизацію? А якщо виділимо групу, то це не буде відповідати плану рахунків. Що робити ? Може будуть якісь зміни? Що робити при оприбуткуванні нових ОЗ?Дякую!

Строк корисного використання встановлюється при введенні в експлуатацію в акті введення в експлуатацію (користуючись групою чи чим там іще) а там уже не важливо як далі буде обліковуватися актив, амортизація буде проводитися протягом визначеного терміну.

Lyutik писав:

EVGENIY писав:

IrinaKovalchuk писав:

marinasin писав:6211 наверное

і розрахунки за товари також на цьому? чи це правильно буде, що в одному меморіальному і комуналка, і всі товари?

На субрахунках 6211 "Розрахунки з постачальниками та підрядниками" ведеться облік розрахунків з постачальниками та підрядниками за одержані товарно-матеріальні цінності, виконані роботи і надані послуги. 

Подробиці: https://buhgalter.com.ua/zakonodavstvo/buhgalterskiy-oblik/poryadok-zastosuvannya-planu-rahunkiv-buhgalterskogo-obliku-v/

А раніше по 675 все проводили і у вас питань не виникало??? І все було в 6 МО! В чому проблема зараз??

А в типовій кореспонденції п.5.7 для перерахування сум постачальникам згідно з пред'явленими рахунками за матеріальні цінності та отримані послуги, за електричну енергію та комунальні послуги, за замовлення транспорту на доставку матеріалів і продуктів харчування тощо після надходження матеріальних цінностей, отримання послуг використовується рахунок 6415 (6425) "Розрахунки з іншими кредиторами". Так яким рахунком користуватись? 

Так в кореспонденції 6415 :(
А МО - 6 по двум рахункам, треба чекати роз'яснень, що вони мали на увазі :(

6. МЕМОРІАЛЬНИЙ ОРДЕР № 6
Накопичувальна відомість за розрахунками з кредиторами



У накопичувальній відомості за розрахунками з кредиторами ведеться облік розрахунків з різними підприємствами, установами та організаціями, які є кредиторами суб’єкта державного сектору. Відомість складається окремо за субрахунками 6211 (6221) «Розрахунки з постачальниками та підрядниками» та 6415 (6425) «Розрахунки з іншими кредиторами» окремо за кожним кредитором та в розрізі кодів економічної класифікації видатків. Записи в ній здійснюються 

Підкажіть, будь ласка, для УСЗН кореспонденція рахунків при нарахуванні різних видів допомог Дт 8511 Кт 6415, а чи потрібно відокремлювати нарахування допомоги і компенсацій громадянам, які постраждали внаслідок Чорнобильської катастрофи Дт 8511 Кт 6414?

Підкажіть , чи правильні проводки по УСЗН:
Дт 2111 Кт 2110 нарахована сума перплати по допомогам
Дт 2313 Кт 2111 надійшли кошти по переплаті
Дт 2110 Кт 2313 перераховані кошти до бюджету???

VOV писав:

ОльгаК писав:Добрий день. Скажіть, будь ласка, в плані рахунків немає розбивки основних та необоротних на групи, рекомендують виділяти по фондам надходження. Виходить , як завжди, план рахунків не співпадає з НП(С)БО та методичними рекомендаціями. Якщо не будемо виділяти групи, то як будемо знати строки користного використання по ОЗ, в результаті чого не будемо знати , як нараховувати амортизацію? А якщо виділимо групу, то це не буде відповідати плану рахунків. Що робити ? Може будуть якісь зміни? Що робити при оприбуткуванні нових ОЗ?Дякую!

Строк корисного використання встановлюється при введенні в експлуатацію в акті введення в експлуатацію (користуючись групою чи чим там іще) а там уже не важливо як далі буде обліковуватися актив, амортизація буде проводитися протягом визначеного терміну.

Ми раніше при визначені строків користувалися типовими строками які є додатком до методичних рекомендацій, про що і прописали в своїй політиці. Ци є зараз правильно, якщо ми залишимо підгрупу основних засобів і будемо використовувати ті ж самі строки? І чи маємо ми взагалі право залишити ці підгрупи, якщо їх немає в новому плані рахунків? Бо по цьому питанню я роз'яснень не бачила.

ОльгаК писав:

VOV писав:

ОльгаК писав:Добрий день. Скажіть, будь ласка, в плані рахунків немає розбивки основних та необоротних на групи, рекомендують виділяти по фондам надходження. Виходить , як завжди, план рахунків не співпадає з НП(С)БО та методичними рекомендаціями. Якщо не будемо виділяти групи, то як будемо знати строки користного використання по ОЗ, в результаті чого не будемо знати , як нараховувати амортизацію? А якщо виділимо групу, то це не буде відповідати плану рахунків. Що робити ? Може будуть якісь зміни? Що робити при оприбуткуванні нових ОЗ?Дякую!

Строк корисного використання встановлюється при введенні в експлуатацію в акті введення в експлуатацію (користуючись групою чи чим там іще) а там уже не важливо як далі буде обліковуватися актив, амортизація буде проводитися протягом визначеного терміну.

Ми раніше при визначені строків користувалися типовими строками які є додатком до методичних рекомендацій, про що і прописали в своїй політиці. Ци є зараз правильно, якщо ми залишимо підгрупу основних засобів і будемо використовувати ті ж самі строки? І чи маємо ми взагалі право залишити ці підгрупи, якщо їх немає в новому плані рахунків? Бо по цьому питанню я роз'яснень не бачила.

Моє твердження не суперечить Вашій обліковій політиці, лише показує спосіб її застосування. Підгрупи так як були вони і залишилися не залежно від того чи вони є чи їх немає в плані рахунків. Тобто щоб присвоїти типовий строк використання не обовязково обліковувати актив весь час в одній підгрупі. Просто при введенні в експлуатацію кожному активу присвоюється свій строк використання (згідно до того до якої підгрупи він фактично належить), при цьому його можна обліковувати на одному спільному рахунку без додаткової розбивки а при нарахуванні амортизації дивитися не на підгрупу а на встановлений строк виокристання. В такому випадку поділ на підгрупи, в принципі, не потрібний.
Але ж ніхто Вам не забороняє вводити аналітичний рахунок і для підгруп, якщо це Вам зручно.

EVGENIY писав:2315 трішки не з тої опери! 

На субрахунках 2314 (2324) "Інші рахунки в Казначействі" ведеться облік інших надходжень грошових коштів, що знаходяться на рахунках в органах Казначейства, які не відображені на субрахунках 2313 (2323), зокрема грошові кошти для виплати працівникам допомоги у зв'язку з тимчасовою непрацездатністю; кошти, виділені з бюджету розпоряднику бюджетних коштів для подальшого їх розподілу та перерахування на реєстраційні рахунки.

Подробиці: https://buhgalter.com.ua/zakonodavstvo/buhgalterskiy-oblik/poryadok-zastosuvannya-planu-rahunkiv-buhgalterskogo-obliku-v/

Так може Ви й праві, але в старому плані було чітке розділення внутрішнього фінансування з одержувачами (це рах. 322) зараз все зліпили в один рахунок по 2314 зараз будуть проходити виплати по Фонду соціального страхування, виплати компенсацій постраждалим внаслідок Чорнобильської катастрофи щей одержувачів всіх по цьму рахунку пустити. Буде дуже складно коли одержувачів дуже багато.
Якщо Д-т 2314, а К-т 8511 - правильно чи ні??? 

Будласка допоможіть, організація придбала за спец кошти кондиціонер 13000,00 грн. як по новому плану рахунків рознести проводки????
раніше все було ясно  :
141-675,
 811-402, 
104-141, 
402-401. 
Зараз на 811 вже не відносимо, Які мають буди проводки?
1311-6211
?????
1014-1311
5411-5111 
[font="Noto Sans", sans-serif]Як в кредит на 5411 попадає якщо куплені за спец кошти?   в типовій кореспонденції йде отримання цільового фінансування 2311-5411 я так розумію, що це придбання за загальний рахунок, а у нас придбання за спец.рахунок. Я зовсім заплуталась, допоможіть будласка!!!! [/font]

У свіжому номері Бюджетної бухгалтерії, № 7, 2017 р. шукайте відповідь на всі Ваші запитання !!!!!

Матвєєва Вікторія писав:У свіжому номері Бюджетної бухгалтерії, № 7, 2017 р. шукайте відповідь на всі Ваші запитання !!!!!

Я би залюбки її почитала, але не має підписки на неї!

ksuxa писав:Будласка допоможіть, організація придбала за спец кошти кондиціонер 13000,00 грн. як по новому плану рахунків рознести проводки????
раніше все було ясно  :
141-675,
 811-402, 
104-141, 
402-401. 
Зараз на 811 вже не відносимо, Які мають буди проводки?
1311-6211
?????
1014-1311
5411-5111 
[font="Noto Sans", sans-serif]Як в кредит на 5411 попадає якщо куплені за спец кошти?   в типовій кореспонденції йде отримання цільового фінансування 2311-5411 я так розумію, що це придбання за загальний рахунок, а у нас придбання за спец.рахунок. Я зовсім заплуталась, допоможіть будласка!!!! [/font]

1311 -6211
2313-7111
6211-2313
7111-5411
10-1311
5411-5111

куда-то пропали вложения,нельзя прочитать,хотела по списанию НМНА теперь делаем
1412       1112- 100грн
8014        1412-50 грн,а как же 5111(401) на него делать 5111     5512 и на скольно на 50 или на 100грн

КЗОЗ ПЦПМСД писав:[font='Noto Sans', sans-serif]У кого-то есть номер Бюджетної бухгалтерії, № 7, 2017 р, скиньте пожалуйста[/font]

Це порушення авторських прав, без дозволу редакції номера викладати заборонено! Такі повідомлення будуть видалені! До того ж редакція має намір поділитися цим номером з усіма! Тому потерпіть трішки!

EVGENIY писав:

КЗОЗ ПЦПМСД писав:[font='Noto Sans', sans-serif]У кого-то есть номер Бюджетної бухгалтерії, № 7, 2017 р, скиньте пожалуйста[/font]

Це порушення авторських прав, без дозволу редакції номера викладати заборонено! Такі повідомлення будуть видалені! До того ж редакція має намір поділитися цим номером з усіма! Тому потерпіть трішки!

понятненько

Списання МШП. Раніше списували 411 222 або 221 по методичних рекомендаціях співставлення 411 це 5512 а 222 це 1812 але в кореспонденції рахунків 8013 рах з 1812 рах ,не розумію яка проводка буде правильна 5512 1812 чи 8013 1812 ???????
і ще чи правильно віднесли лінолеум на 1812 рах?

Добрий вечір))) Колеги потрібна допомога, здійснюю видалення зелених насаджень Дт 8411 Кт 1017 а також Дт5111 Кт 5512 , після чого оприбутковую деревину Дт 1812 Кт 7211 з часом передаю безоплатно іншій установі Дт 8013 Кт 1812 Чи вірні я здійснюю проводки???? Може хтось зацікавиться та приділить мені пару хвилин))) Дякую

Олена Гривнюк писав:Списання МШП. Раніше списували 411 222 або 221 по методичних рекомендаціях співставлення 411 це 5512 а 222 це 1812 але в кореспонденції рахунків 8013 рах з 1812 рах ,не розумію яка проводка буде правильна 5512 1812 чи 8013 1812 ???????
і ще чи правильно віднесли лінолеум на 1812 рах?

Лінолеум,  в моєму розумінні, це будівельний матеріал

Bux6109 писав:

Олена Гривнюк писав:Списання МШП. Раніше списували 411 222 або 221 по методичних рекомендаціях співставлення 411 це 5512 а 222 це 1812 але в кореспонденції рахунків 8013 рах з 1812 рах ,не розумію яка проводка буде правильна 5512 1812 чи 8013 1812 ???????
і ще чи правильно віднесли лінолеум на 1812 рах?

Лінолеум,  в моєму розумінні, це будівельний матеріал

я так понимаю если линолеум этого года то 8013, а если купили в прошлом году тогда 5512

Доброго дня! Підскажіть будь ласка які нові проводки потрібно зробити як що подарований рояль?

Maryna1989 писав:Добрий вечір))) Колеги потрібна допомога, здійснюю видалення зелених насаджень Дт 8411 Кт 1017 а також Дт5111 Кт 5512 , після чого оприбутковую деревину Дт 1812 Кт 7211 з часом передаю безоплатно іншій установі Дт 8013 Кт 1812 Чи вірні я здійснюю проводки???? Може хтось зацікавиться та приділить мені пару хвилин))) Дякую

Треба на 1518 оприбутковувати як матеріальні цінності, одержані від ліквідації основних засобів.

підскажіть, будь-ласка, вибачаюся якщо не в тему: з січня 2017р. треба оприбутковувати бюджетні зобов"язання на рахунок 9341. Підскажіть, будь-ласка проводки на оприбуткуванняі погашення бюджетного зобов"язання. Чи правильно тя розумію - їх треба оприбутковувати на підставі реєстру поданого в Казначейство і списувати коли проплачуємо? Коли подаєм зарплату по 2111 та ЄСВ по 2120 на реєстрацію - ці суми теж треба оприбутковувати на рахунок 9341?

Цей субрахунок не стосується розпорядників бюджетних коштів. Ви як розпорядники бюджетних коштів застосовуєте субрахунки, де 3 цифра йде 1 !!!!!
Для того щоб розпорядникам було простіше визначити, які субрахунки їх стосуються, в Бюджетній бухгалтерії № 1-2, 2017  для БЮДЖЕТНИХ УСТАНОВ наведено витяг з Плану рахунків

Зрозуміло, дякую! я звернула увагу тільки на назву рахунку.

Варварук Лариса писав:

Maryna1989 писав:Добрий вечір))) Колеги потрібна допомога, здійснюю видалення зелених насаджень Дт 8411 Кт 1017 а також Дт5111 Кт 5512 , після чого оприбутковую деревину Дт 1812 Кт 7211 з часом передаю безоплатно іншій установі Дт 8013 Кт 1812 Чи вірні я здійснюю проводки???? Може хтось зацікавиться та приділить мені пару хвилин))) Дякую

Треба на 1518 оприбутковувати як матеріальні цінності, одержані від ліквідації основних засобів.

Дякую, ви праві))) А що скажете стосовно інших застосувань рахунків????

Maryna1989 писав:Добрий вечір))) Колеги потрібна допомога, здійснюю видалення зелених насаджень Дт 8411 Кт 1017 а також Дт5111 Кт 5512 , після чого оприбутковую деревину Дт 1812 Кт 7211 з часом передаю безоплатно іншій установі Дт 8013 Кт 1812 Чи вірні я здійснюю проводки???? Може хтось зацікавиться та приділить мені пару хвилин))) Дякую

Запитання не по темі, а якщо ми списуємо меблі, і оприбутковуємо дрова, за якою ціною (як її визначаєте) оприбутковуєте?