https://buhgalter.com.ua/forum/

Олюсік_Б писав:Цікавить проводка - нарахований лікарняний за кошти соцстраху і нарахований ЄСВ, яка буде кореспонденція?

Вот специально не буду писать проводки! Чем вас не устраивает пункт 8.3 и 8.5 корреспонденции??

Натулічка писав:Добрий день! Хочу знайти відповідь на турбуюче мене питання з приводу нового плану рахунків. Раніше коли ми оприбутковували напириклад канцтовари на 500 грн., робили проводку Дт 234 Кт 675 - 500,00, і передавали в під звіт МВО, коли МВО використовували дані канцтовари, вони писали акт списання і я ставила проводку Дт 811(801,812) Кт 234 - 500,00, а коли ми придбавали МШП, наприклад підноси на 400 грн. робила проводку Дт 221 Кт 675 Дт 811 Кт 411 - 400,00, передача в експлуатацію Дт 411 Кт 221 - 400,00, МВО ставили дані підноси тільки в . кількісному вираженні, і підзвітники також коли хотіли списать підноси, робили акт списання. По новому плану рахунків мені потрібно ставити в під звіт МВО матеріали тільки в кількосному вираженні чі з сумою?

До чого тут план рахунків??? План рахунків таке не визначає вам необхідно читати Національне положення (стандарт) бухгалтерського обліку в державному секторі 123 "Запаси" та Методичні рекомендації з бухгалтерського обліку запасів суб’єктів державного сектору

Вартість малоцінних та швидкозношуваних предметів, що передані в експлуатацію, виключається зі складу активів (списується з балансу) з подальшою організацією оперативного кількісного обліку таких предметів за місцями експлуатації і відповідними особами протягом строку їх фактичного використання.

EVGENIY писав:

Олюсік_Б писав:Цікавить проводка - нарахований лікарняний за кошти соцстраху і нарахований ЄСВ, яка буде кореспонденція?

Вот специально не буду писать проводки! Чем вас не устраивает пункт 8.3 и 8.5 корреспонденции??

Дякую 

Анна8859 писав:

EVGENIY писав:

sana писав:Чи є тут головні розпорядники коштів? Підкажіть, будь ласка кореспонденцію рахунків при надходженні коштів на особові рахунки для подальшого їх розподілу на реєстр.рахунки підвідомчих установ.
На форумі декілька раз підіймали це питання, але відповіді я не знайшла

Тому що відповіді не існує! Забув Мінфін про це! В рахунку це написали, а в типовій кореспонденції не написали! Я думаю раз таке діло треба заводити окремий рахунок 7011/особовий, тоді буде так:
Надійшли кошти Дт2313/особовий Кр 7011/особовий
Перераховані підвідомчим Дт 7011/особовий Кр 2313/особовий
Поки так, а потім треба дивитись що Мінфін скаже!

 Добрий день! А чому надходження коштів Ви відносите на рахунок 2313, якщо  методрекомендаціями зі співставлення субрахунків рахунку 322 "Особові рахунки" відповідає рахунок 2314 "Інші рахунки в Казначействі"?

Щось не розумію, а як же буде видно витрати якщо закриється рахунок 7011?

afturova писав:

Анна8859 писав:

EVGENIY писав:

sana писав:Чи є тут головні розпорядники коштів? Підкажіть, будь ласка кореспонденцію рахунків при надходженні коштів на особові рахунки для подальшого їх розподілу на реєстр.рахунки підвідомчих установ.
На форумі декілька раз підіймали це питання, але відповіді я не знайшла

Тому що відповіді не існує! Забув Мінфін про це! В рахунку це написали, а в типовій кореспонденції не написали! Я думаю раз таке діло треба заводити окремий рахунок 7011/особовий, тоді буде так:
Надійшли кошти Дт2313/особовий Кр 7011/особовий
Перераховані підвідомчим Дт 7011/особовий Кр 2313/особовий
Поки так, а потім треба дивитись що Мінфін скаже!

 Добрий день! А чому надходження коштів Ви відносите на рахунок 2313, якщо  методрекомендаціями зі співставлення субрахунків рахунку 322 "Особові рахунки" відповідає рахунок 2314 "Інші рахунки в Казначействі"?

Щось не розумію, а як же буде видно витрати якщо закриється рахунок 7011?

А з яких пір 7 клас рахунків хоч в старому хоч в новому плані рахунків показував чи показує витрати?????

підскажіть будь-ласка!!!!!, як списати печатку на колишньому 113 рах. а зараз (1113) на суму 100 грн., запуталась остаточно

В нашій установі ми ведемо аналітіку рахунків по фондам (загальний, спецкошти, доручення). наприклад банк по загальному фонду 2313 рах, по спец 2313.2, доручення 2313.1. А головний розпорядник після точки веде інші цифри. Чи потрібно, щоб всі рахунки були однакові з головним розпорядником?

Лесичка писав:підскажіть будь-ласка!!!!!, як списати печатку на колишньому 113 рах. а зараз (1113) на суму 100 грн., запуталась остаточно

1.30 Списання об'єктів інших необоротних матеріальних активів (крім необоротних матеріальних активів спеціального призначення):     
амортизація у місяці їх вилучення з активів (списання з балансу) 

Дт 8014 "Амортизація" Кр 1412 (1422) "Знос інших необоротних матеріальних активів" вартість об'єкта (нарахували 50% зносу)

Дт 1412 "Знос інших необоротних матеріальних активів" Кр 11 "Інші необоротні матеріальні активи"

1.32 Віднесення до накопичених фінансових результатів первісної вартості основних засобів, які були придбані або безоплатно отримані за операціями з внутрішнього переміщення в межах органу, уповноваженого управляти об'єктами державної (комунальної) власності, при їх списанні 

Дт 51 "Внесений капітал"
Кр 5512 "Накопичені фінансові результати виконання кошторису"


Подробиці: https://buhgalter.com.ua/zakonodavstvo/buhgalterskiy-oblik/tipova-koresp-subrahubkiv/

Підкажіть будь-ласка проводки по нарахуванню орендної плати, та перерахування її 30% до обл.ради

EVGENIY писав:

Лесичка писав:підскажіть будь-ласка!!!!!, як списати печатку на колишньому 113 рах. а зараз (1113) на суму 100 грн., запуталась остаточно

1.30 Списання об'єктів інших необоротних матеріальних активів (крім необоротних матеріальних активів спеціального призначення):     
амортизація у місяці їх вилучення з активів (списання з балансу) 

Дт 8014 "Амортизація" Кр 1412 (1422) "Знос інших необоротних матеріальних активів" вартість об'єкта (нарахували 50% зносу)

Дт 1412 "Знос інших необоротних матеріальних активів" Кр 11 "Інші необоротні матеріальні активи"

1.32 Віднесення до накопичених фінансових результатів первісної вартості основних засобів, які були придбані або безоплатно отримані за операціями з внутрішнього переміщення в межах органу, уповноваженого управляти об'єктами державної (комунальної) власності, при їх списанні 

Дт 51 "Внесений капітал"
Кр 5512 "Накопичені фінансові результати виконання кошторису"


Подробиці: https://buhgalter.com.ua/zakonodavstvo/buhgalterskiy-oblik/tipova-koresp-subrahubkiv/

Евгений, помогите с проводками на списание ОЗ  со 100% амортизацией и для списания ОЗ с остаточной стоимостью(старый счет 106).
1. Вариант с 100% амортизацией, сейчас в балансе:
Дт 1016 (106) Кт 1411 (131)  1000 грн.
Списываем его: 
Дт 1411 (131)  Кт 1016 (106)  1000 грн.
Дт 5111(401)   Кт 5512           1000 грн.  (Кстати, как потом закрываются эти счета?) 
2. Вариант с остаточной стоимостью, сейчас в балансе:
Дт 1016 (106) 1000 грн.
                               Кт 1411 (131)  900 грн.
                               Кт 5111 (401)  100 грн.

Списываем его: 
Дт 1411 (131)  Кт 1016 (106)  900 грн.
Дт 8411 (131)  Кт 1016 (106)  100 грн.
Дт 5111(401)   Кт 5512         1000 грн. (первоначальная стоимость ОЗ?) 
Как потом закроются счета 5111, 5512, 8411?
Где тут еще втулить начисление амортизации за 3 месяца (50 грн.), если списываем этим мартом? Какие проводки?
И по МНМА:
Не закрылся 5111 счет:
В балансе до списания Дт 1113 (113) 1000 грн.   Кт 1412 (132)  500 грн.
                                                                    Кт 5111 (401)  500 грн. 

Списываем его: 
Дт 8014 (841)  Кт 1412 (132)  500 грн.
Дт 1412 (132)  Кт 1113 (113)  1000 грн.
Дт 5111(401)   Кт 5512          1000 грн.

Добрый вечер, поделитесь кто нибудь приказом о перенесений остатков ! Заранее спасибо)

1. Вариант с 100% амортизацией, сейчас в балансе:
Дт 1016 (106) Кт 1411 (131)  1000 грн.
Списываем его: 
Дт 1411 (131)  Кт 1016 (106)  1000 грн.
Дт 5111(401)   Кт 5512           1000 грн.  (Кстати, как потом закрываются эти счета?) 

При начислении амортизации У вас был Дт 8014 он в конце каждого года закрывался 
Т.е Дт 5511 Кр 8014 - 1000 грн уже была и на 5511 накоплена эта 1000 грн износа ( ну она переносилась на Дт 5512 ежегодно!)
В конце года вы закроете 5511 
Дт 5512 Кр 5511 - 1000  грн
и всё закроется

Підкажіть будь ласка , управління соцзахисту передало інвалідні коляски б/в терцентру для пункту прокату ,як це оформити документально і які проводки потрібно зробити?

Підкажіть будь ласка , управління соцзахисту передало інвалідні коляски б/в терцентру для пункту прокату ,як це оформити документально і які проводки потрібно зробити?

EVGENIY писав:

1. Вариант с 100% амортизацией, сейчас в балансе:
Дт 1016 (106) Кт 1411 (131)  1000 грн.
Списываем его: 
Дт 1411 (131)  Кт 1016 (106)  1000 грн.
Дт 5111(401)   Кт 5512           1000 грн.  (Кстати, как потом закрываются эти счета?) 

При начислении амортизации У вас был Дт 8014 он в конце каждого года закрывался 
Т.е Дт 5511 Кр 8014 - 1000 грн уже была и на 5511 накоплена эта 1000 грн износа ( ну она переносилась на Дт 5512 ежегодно!)
В конце года вы закроете 5511 
Дт 5512 Кр 5511 - 1000  грн
и всё закроется

а в варианте, если есть остаточная стоимость? в балансе:
Дт 1016 (106) 1000 грн.

Кт 1411 (131) 900 грн.Кт 5111 (401)  100 грн
Доначисляем амортизацию за январь-февраль Дт 8014  Кт 1411  50 грн.
Дт 5511  Кт 8014  50 грн.
Списываем:
Дт 1411 (131)  Кт 1016 (106)  950 грн.
Дт 8411          Кт 1016 (106)  50 грн.
Дт 5111(401)   Кт 5512         1000 грн

В конце квартала Дт5512 Кт 5511 50 грн.
Остается 
Дт 5111  950грн., Дт 8411 50 грн. и Кт. 5512 950 грн.

Где я ошиблась?

Вот я писал уже про это 
http://budget.factor.ua/viewtopic.php?f ... 500#p71643
Надеюсь поймёте вашу ошибку! Точнее это не ваша ошибка, а ошибка Минфина!

Евгений, мне просто в марте до квартального отчета надо сделать списание, поэтому докапываюсь!

Я дополнительно пропишу еще проводку Дт 5512  Кт 5111   900 грн.

В итоге на остатках Дт. 8411 50 грн  и Кт. 5512 50 грн.
Эти счета уже не закрываются?

EVGENIY писав:Вот я писал уже про это 
http://budget.factor.ua/viewtopic.php?f ... 500#p71643
Надеюсь поймёте вашу ошибку! Точнее это не ваша ошибка, а ошибка Минфина!

Допоможіть будь ласка ще мені, дуже Вас прошу!якщо суб. 1113 придбаний в 2016 році, "перших" 50 %зносу нараховано теж в 2016 році. Списую в лютому 2017 року.Вартість 1000 грн., нарахований знос 500 грн.
Дт 8014 (841)  Кт 1412 (132)  500 грн.
Дт 1412 (132)  Кт 1113 (113)  1000 грн.
Дт 5111(401)   Кт 5512          1000 грн.   (чому 1000,00 грн.? адже на суб. 5111 (401)  з минулого року "сидить" лише 500 грн.? а проводимо по даних проводках 1000 грн.   ....

hamster писав:Евгений, мне просто в марте до квартального отчета надо сделать списание, поэтому докапываюсь!

Я дополнительно пропишу еще проводку Дт 5512  Кт 5111   900 грн.

В итоге на остатках Дт. 8411 50 грн  и Кт. 5512 50 грн.
Эти счета уже не закрываются?

Я понимаю! Но нужно вам ещё разобраться! Вот я писал про фактические!

Доброго дня. Знаю питання із запізненням, але мучить досі, нарахування субсидій, пільг та допомог КЕКВ 2730 субрахунок доходів 7011 чи не буде це помилкою якщо витрати ми показуємо по субрахунку 8511. який вважається витратами за необмінними операціями, 7011 за обмінними

EVGENIY писав:

hamster писав:Евгений, мне просто в марте до квартального отчета надо сделать списание, поэтому докапываюсь!

Я дополнительно пропишу еще проводку Дт 5512  Кт 5111   900 грн.

В итоге на остатках Дт. 8411 50 грн  и Кт. 5512 50 грн.
Эти счета уже не закрываются?

Я понимаю! Но нужно вам ещё разобраться! Вот я писал про фактические!

Прочитала, но я ж не приобретаю сейчас ОЗ, а списываю старое, просто есть остаточная стоимость. 

[font="Noto Sans", sans-serif](Цитата:   Розумію що я не відповів на питання, але те що ви списали на факт придбання ОЗ в минулому, ще не означає що не вірно, якщо ви в цьому році будете показувати амортизацію як витрати на 8014, адже це вже різні поняття, тому я задвоєння не бачу! Хоча теж не стверджую на 100%! Ще багато не зрозумілого в цьому плані рахунків! :(  )[/font]


Ну и что, если я доначисляю износ, ведь сч.8014 - это аналог 841. При чем здесь фактические (802 старый)?

Не пойму физический смысл счета 8411. Что за понятие - обменные операции? Он остается в Дт  и его нужно закрывать в конце года на 5512 ?
И еще вопросик, если у нас начисление амортизации по-квартально, то я делаю проводку Дт 5511 Кт 8014 тоже по-квартально?
А  Дт 5512 Кт 5511 только в конце года?

hamster писав:

EVGENIY писав:

hamster писав:Евгений, мне просто в марте до квартального отчета надо сделать списание, поэтому докапываюсь!

Я дополнительно пропишу еще проводку Дт 5512  Кт 5111   900 грн.

В итоге на остатках Дт. 8411 50 грн  и Кт. 5512 50 грн.
Эти счета уже не закрываются?

Я понимаю! Но нужно вам ещё разобраться! Вот я писал про фактические!

Прочитала, но я ж не приобретаю сейчас ОЗ, а списываю старое, просто есть остаточная стоимость.
Не пойму физический смысл счета 8411. Что за понятие - обменные операции? Он остается в Дт  и его нужно закрывать в конце года на 5512 ?
И еще вопросик, если у нас начисление амортизации по-квартально, то я делаю проводку Дт 5511 Кт 8014 тоже по-квартально?
А  Дт 5512 Кт 5511 только в конце года?

Он остается в Дт  и его нужно закрывать в конце года на 5512 - ДА но на 5511 пункт 6.2 кореспонденции
И еще вопросик, если у нас начисление амортизации по-квартально, то я делаю проводку Дт 5511 Кт 8014 тоже по-квартально? - лично моё мнение НЕТ, такая проводка делается в конце года (но есть и другое мнение что каждый квартал но я с ним категорически не согласен)
А  Дт 5512 Кт 5511 только в конце года? - ДА при чём после проводок по п 6.2 делаем эту проводку и скорее всего сворачиваем счёт, тут нужно ещё поразмыслить по закрытию года, сейчас бы с отчётностью разобраться!

Ну и что, если я доначисляю износ, ведь сч.8014 - это аналог 841. При чем здесь фактические (802 старый)?

сч 8014 это не аналог 841, это ближе к 802! Ну покажите тогда в корреспонденции счетов фактические расходы при приобретении ОС??

Ну, да , нет. В журнале на стр. 19 (лютий, 2017) написано:
Тепер вартість уведених в експлуатацію необоротних активів слід відносити на фактичні видатки протягом строку їх корисного використання шляхом нарахування амортизації
Д 8014 К1411
Потім наприкинці звітного періоду під час закриття рахунків витрат сума нарахованої протягом такого періоду амортизації буде списана на фінансові результати виконання кошторису:
Д 5511 К 8014

Кстати (наприкинці звітного періоду під час закриття рахунків витрат)  все-таки в конце года!!!

hamster писав:Ну, да , нет. В журнале на стр. 19 (лютий, 2017) написано:
Тепер вартість уведених в експлуатацію необоротних активів слід відносити на фактичні видатки протягом строку їх корисного використання шляхом нарахування амортизації
Д 8014 К1411
Потім наприкинці звітного періоду під час закриття рахунків витрат сума нарахованої протягом такого періоду амортизації буде списана на фінансові результати виконання кошторису:
Д 5511 К 8014

Кстати (наприкинці звітного періоду під час закриття рахунків витрат)  все-таки в конце года!!!

Ну не має поняття ФАКТИЧНІ видатки в плані рахунків!!! Або ж покажіть де в плані рахунків про них згадується??

EVGENIY писав:

hamster писав:Ну, да , нет. В журнале на стр. 19 (лютий, 2017) написано:
Тепер вартість уведених в експлуатацію необоротних активів слід відносити на фактичні видатки протягом строку їх корисного використання шляхом нарахування амортизації
Д 8014 К1411
Потім наприкинці звітного періоду під час закриття рахунків витрат сума нарахованої протягом такого періоду амортизації буде списана на фінансові результати виконання кошторису:
Д 5511 К 8014

Кстати (наприкинці звітного періоду під час закриття рахунків витрат)  все-таки в конце года!!!

Ну не має поняття ФАКТИЧНІ видатки в плані рахунків!!! Або ж покажіть де в плані рахунків про них згадується??

Я ж согласилась уже )))
И вот еще,  если "звітний період" у нас квартал, то 5511 "Фінансові результати виконання кошторису звітного періоду"  - тоже квартал?
Получается, поквартально нужно списывать 7-й и 8-й класс.

Шановні колеги! Допоможіть розібратися. На субрахунок 6211 ми відносимо розрахунки по КЕКВ 2210, 2240, 2271,2272,2273. А розрахунки по КЕКВ 2250 (проїзний), 2800 (пеня) та 2282 (навчання працівників) віднести на 6415 чи 6211?
Також не можу до кінця розібратися з фактичними видатками, які раніше у нас були на 802 рахунку(видатки місцевого бюджету на утримання установи та інші заходи). У нас загальний фонд, для якого передбачено зараз чотири субрахунки 8011 (оплата праці), 8012 (відрах. на соц. заходи), 8013 (матеріальні витрати) та 8511 (витрати за необмінними операціями). У мене таке питання: на який субрахунок віднести витрати по КЕКВ 2282 (навчання працівників), 2800 (пеня), 2250 (проїзний)?

Добрий день, а підкажіть як у головній відобразити перенесення рахунків(старі на нові), - це в січні місяці по м/о 17 ми закриваємо старі, в вносимо нові рахунки і головна за січень буде дліннюща із старими і новими рахунками, чи зразу сальдо на 01.01.2017 року ставимо по новим рахункам?

Доброго дня, шановні колеги! Підскажіть, будь ласка, які необхідно зробити проводки для оприбуткування металолому з подальшою його реалізацією та як правильно оформити дооцінку склобанок???

Maryna1989 писав:Доброго дня. Знаю питання із запізненням, але мучить досі, нарахування субсидій, пільг та допомог КЕКВ 2730 субрахунок доходів 7011 чи не буде це помилкою якщо витрати ми показуємо по субрахунку 8511. який вважається витратами за необмінними операціями, 7011 за обмінними

 Доброго дня Maryna1989!  Ось і мене це питання мучить уже 3-ій місяць. Куди вже я тільки не писала і не телефонувала. Нажаль ніхто так і не зміг дати відповідь (((