Відшкодування комунальних послуг орендарями

[Stepasha]

Добрий вечір!
Ми бюджетна установа. Здаємо в оренду приміщення
Підскажіть, будь-ласка, кореспонденцію рахунків по нарахуванню
відшкодування комунальних послуг орендарю. В типовій кореспонденції
пропонується нараховувати на зменшення фактичних видатків.
Наприклад, треба нарахувати відшкодування орендарю за холодну воду.
Д-т- 2111   К-т-8113 (КЕКВ 2272) -2000 грн.
Д-т 2313 (КЕКВ 0)    К-т 2111 1000 грн.  Орендар оплатив
Треба через казначейство зробити відновлення касових видатків.
Д-т 2313 (КЕКВ 2272) К-т 2313 (КЕКВ 0)
І виходить, що фактичні видатки зменшились на 2000 грн.,
а касові на 1000 грн. По закінченню місяця складається форма № 7
про кредиторську заборгованість.
Якщо, на початок місяця була кредиторка по Водоканалу на 10000 грн.
Рахунок прийшов на 15000 грн. Оплатили 25000. Заборгованості немає.
В формі №7 за КЕКВ 2272 ситуація наступна:
На початок місяця К-т 10000, на кінець -заборгованості немає.
Фактичні видатки 15000-2000=13000  по формі 4-1
Касові видатки 25000-1000=24000  по формі № 4-1
10000+13000-24000= -1000 не ув`язується форма №7 з формою № 4-1.А раніше все ув`язувалось.  Допоможіть, будь-ласка розібратись. Чи  може потрібно ще враховувати дебіторську заборгованість орендаря на 1000 грн.

[Lyutik]

Нам в казначействі сказали показувати дебіторську заборгованість по формі 7-м на не відшкодовану орендарями суму.

[EVGENIY]

[Stepasha]

Добрий день!


Дебіторську заборговаість по оренді раніше всі показували у формі № 7 в доходах. А тепер, судячи із того, що Вам ,Lyutik, сказало Казначейство,[font="Noto Sans", sans-serif]потрібно показувати за таким КЕКВ, по якому було проведено відновлення. Я правильно зрозуміла?[/font]

[Stepasha]

Добрий день!
Я так зрозуміла із відповіді Lyutik, що раніше дебіторську по орендарям ми показували у формі № 7 в доходах, а зараз треба показувати за тим КЕКВ, за яким було проведено відновлення кассових видатків. Тоді, мабуть, все ув`яжеться.  Дякую.

І звертаюсь ще до Євгенія, із попередньої відповіді, якщо можливо, напишіть проводки по відновленню касових видатків, тому що в Вашій таблиці цих проводок немає. 

[EVGENIY]

Добрий день!
Я так зрозуміла із відповіді Lyutik, що раніше дебіторську по орендарям ми показували у формі № 7 в доходах, а зараз треба показувати за тим КЕКВ, за яким було проведено відновлення кассових видатків. Тоді, мабуть, все ув`яжеться.  Дякую.

І звертаюсь ще до Євгенія, із попередньої відповіді, якщо можливо, напишіть проводки по відновленню касових видатків, тому що в Вашій таблиці цих проводок немає. 

А третя проводка? 
По відшкодуванню видатків завжди треба було показувати по КЕКВ, а не в доходах! До доходів це і раніше не мало відношення і зараз!

[Stepasha]

Добрий вечір!

Дякую за відповідь, Євгеній!

[Lyutik]

Добрий день!


Дебіторську заборговаість по оренді раніше всі показували у формі № 7 в доходах. А тепер, судячи із того, що Вам ,Lyutik, сказало Казначейство,[font="Noto Sans", sans-serif]потрібно показувати за таким КЕКВ, по якому було проведено відновлення. Я правильно зрозуміла[/font]

Заборгованість орендарів з орендної плати ми показуємо в формі 7-м по спеціальному фонду в дебіторській заборгованості по доходах, а заборгованість орендарів за комунальні послуги по формі 7-м загальний фонд по КЕКВ 2272,2273,2274

[Stepasha]

Добрий день!

Дякую за відповідь!

[Ol4ik.kis]

Кто-нибудь, подскажите пожалуйста, какие проводки Нач. аренда и Опл. аренда. Нач. платн. и Опл. платн., Нач. коммун. по возмещен. и Опл. коммун. по возмещен.??

[EVGENIY]

Кто-нибудь, подскажите пожалуйста, какие проводки Нач. аренда и Опл. аренда. Нач. платн. и Опл. платн., Нач. коммун. по возмещен. и Опл. коммун. по возмещен.??

вище ж написані проводки

[EVGENIY]

9.10 Нарахування плати за оренду майна 2117 (2128) "Інша поточна дебіторська заборгованість" 7411 (7421) "Інші доходи за обмінними операціями"

Подробиці: https://buhgalter.com.ua/zakonodavstvo/buhgalterskiy-oblik/tipova-koresp-subrahubkiv/

5.4 Надходження на рахунки суб'єктів державного сектору коштів від реалізації продукції (робіт, послуг), коштів від продажу 2311 (2321) "Поточні рахунки в банку", 2313 (2323) "Реєстраційні рахунки" 2111 (2121) "Поточна дебіторська заборгованість за розрахунками за товари, роботи, послуги", 2117 (2128) "Інша поточна дебіторська заборгованість", 6212 (6222) "Розрахунки із замовниками за роботи і послуги", 6414 (6424) "Розрахунки за спеціальними видами платежів"

Подробиці: https://buhgalter.com.ua/zakonodavstvo/buhgalterskiy-oblik/tipova-koresp-subrahubkiv/

це по аренді

[Ol4ik.kis]

Орендна плата (нашла на форуме)
Дт 2117 - Кт 7411 - нарахування орендної плати п. 9.10
Дт 2313 - Кт 2117 - кошти що надійшли за оренду п. 5.4
наступна проводка, якщо надсилаються кошти в город:
Дт2117 - Кт 7411 - 50% перерахування коштів від надходжень
Дт7411 - Кт-2117 - залишок ваш дохід
перерахування земельного податку:
Дт8411 – Кт 6311 -нарахування земельного податку ??
Дт 2117-Кт 2313 - перерахування земельного податку п. 5.15??  

Комунальні послуги
Дт 8013 – Кт 6211 – отримано рахунок (банк) п. 5.9 для чего эта проводка??
Дт 2117 – Кт 8013 – нарахування плати за комун.пл. п. 9.11
Дт 2313 – Кт 2117 – надійшло на відновлення касових витрат п. 5.4
Дт 2313 – Кт 7011 – відкрито асигнування п. 5.1 ?? для чего эта проводка?
Дт 6211 – Кт 2313 – перераховано п.5.7

[EVGENIY]

наступна проводка, якщо надсилаються кошти в город:
Дт2117 - Кт 7411 - 50% перерахування коштів від надходжень
Дт7411 - Кт-2117 - залишок ваш дохід

круто, як можна перераховувати кошти при цьому не чіпати реєстраційний рахунок ??? 

перерахування земельного податку:
Дт8411 – Кт 6311 -нарахування земельного податку ??
Дт 2117 6311 -Кт 2313 - перерахування земельного податку п. 5.15??  

нарахували кредитору, перерахували дебітору???

Комунальні послуги
Дт 8013 – Кт 6211 – отримано рахунок (банк) п. 5.9 для чего эта проводка?? - Це фактичні видатки коли ви отримуєте рахунок ви нараховуєте їх
Дт 2117 – Кт 8013 – нарахування плати за комун.пл. п. 9.11 - Це зменьшення фактичних видатків на суму яку повинен сплатити орендар
Дт 2313 – Кт 2117 – надійшло на відновлення касових витрат п. 5.4 -це сплатив орендар суму яку ви йому нарахували в попередній проводці
Дт 2313 – Кт 7011 – відкрито асигнування п. 5.1 ?? для чего эта проводка? - це вас профінансували на оплату команулки
Дт 6211 – Кт 2313 – перераховано п.5.7 - це ви сплатити комуналку

Це проводки коли вам орендар відшкодовує комунальні послуги!! питання ваші як у першокласника, вам що ніколи не відкривали асигнування?? Ви ніколи не отримували рахунок???

[Ol4ik.kis]

наступна проводка, якщо надсилаються кошти в город:
Дт2117 - Кт 7411 - 50% перерахування коштів від надходжень
Дт7411 - Кт-2117 - залишок ваш дохід

круто, як можна перераховувати кошти при цьому не чіпати реєстраційний рахунок ??? 

перерахування земельного податку:
Дт8411 – Кт 6311 -нарахування земельного податку ??
Дт 2117 6311 -Кт 2313 - перерахування земельного податку п. 5.15??  

нарахували кредитору, перерахували дебітору???

Комунальні послуги
Дт 8013 – Кт 6211 – отримано рахунок (банк) п. 5.9 для чего эта проводка?? - Це фактичні видатки коли ви отримуєте рахунок ви нараховуєте їх
Дт 2117 – Кт 8013 – нарахування плати за комун.пл. п. 9.11 - Це зменьшення фактичних видатків на суму яку повинен сплатити орендар
Дт 2313 – Кт 2117 – надійшло на відновлення касових витрат п. 5.4 -це сплатив орендар суму яку ви йому нарахували в попередній проводці
Дт 2313 – Кт 7011 – відкрито асигнування п. 5.1 ?? для чего эта проводка? - це вас профінансували на оплату команулки
Дт 6211 – Кт 2313 – перераховано п.5.7 - це ви сплатити комуналку

Це проводки коли вам орендар відшкодовує комунальні послуги!! питання ваші як у першокласника, вам що ніколи не відкривали асигнування?? Ви ніколи не отримували рахунок???

Я работаю год в бухгалтерии, сижу на материалах (инвентаризация, списание и договора аренды закл.), на банке сидит другой человек и делать никто ничего не хочет кроме меня. приходится искать (делать за чужих их работу) проводки..

[Ol4ik.kis]

9.10 Нарахування плати за оренду майна 2117 (2128) "Інша поточна дебіторська заборгованість" 7411 (7421) "Інші доходи за обмінними операціями"

Подробиці: https://buhgalter.com.ua/zakonodavstvo/buhgalterskiy-oblik/tipova-koresp-subrahubkiv/

5.4 Надходження на рахунки суб'єктів державного сектору коштів від реалізації продукції (робіт, послуг), коштів від продажу 2311 (2321) "Поточні рахунки в банку", 2313 (2323) "Реєстраційні рахунки" 2111 (2121) "Поточна дебіторська заборгованість за розрахунками за товари, роботи, послуги", 2117 (2128) "Інша поточна дебіторська заборгованість", 6212 (6222) "Розрахунки із замовниками за роботи і послуги", 6414 (6424) "Розрахунки за спеціальними видами платежів"

Подробиці: https://buhgalter.com.ua/zakonodavstvo/buhgalterskiy-oblik/tipova-koresp-subrahubkiv/

це по аренді

а еще, скажите пожалуйста, Аренду в МО 14, а Коммун. возмещение в МО 2 ?

[Ol4ik.kis]

Ну подскажите пожалуйста, начисление Аренда -МО 14, начисление налога на землю - МО 14?,  начисление коммун которые возмещать-МО какой? и проводки по эксплуатационным расходам, которые не возмещаются Дт 2117 Кт 7111, Дт 2313 Кт 2117? и по Аренде мы не перераховуем в бюджет, начислять все равно Кт 7411?? раньше был у нас доход

[EVGENIY]

Ну подскажите пожалуйста, начисление Аренда -МО 14, начисление налога на землю - МО 14?,  начисление коммун которые возмещать-МО какой? и проводки по эксплуатационным расходам, которые не возмещаются Дт 2117 Кт 7111, Дт 2313 Кт 2117? и по Аренде мы не перераховуем в бюджет, начислять все равно Кт 7411?? раньше был у нас доход

14. МЕМОРІАЛЬНИЙ ОРДЕР № 14
Накопичувальна відомість нарахування доходів спеціального фонду  суб’єктів державного сектору


Накопичувальна відомість нарахування доходів спеціального фонду  суб’єктів державного сектору використовується для обліку операцій нарахування доходів спеціального фонду (субрахунки 7011 «Бюджетні асигнування» (7021 «Асигнування державних цільових фондів на утримання апарату») (крім асигнувань із загального фонду), 7111 (7121) «Доходи від реалізації продукції (робіт, послуг)», 7211 (7221) «Дохід від реалізації активів», 7311 «Фінансові доходи розпорядників бюджетних коштів» (7321 «Фінансові доходи державних цільових фондів»), 7411 (7421) «Інші доходи за обмінними операціями», 7511 «Доходи за необмінними операціями»). На кожен вид доходів спеціального фонду відкриваються окремі меморіальні ордери, які нумеруються відповідно № 14-1, 14-2, 14-3.

все остальное делайте в 17 МО
а 7411 это не доход?

[Ol4ik.kis]

Ну подскажите пожалуйста, начисление Аренда -МО 14, начисление налога на землю - МО 14?,  начисление коммун которые возмещать-МО какой? и проводки по эксплуатационным расходам, которые не возмещаются Дт 2117 Кт 7111, Дт 2313 Кт 2117? и по Аренде мы не перераховуем в бюджет, начислять все равно Кт 7411?? раньше был у нас доход

14. МЕМОРІАЛЬНИЙ ОРДЕР № 14
Накопичувальна відомість нарахування доходів спеціального фонду  суб’єктів державного сектору


Накопичувальна відомість нарахування доходів спеціального фонду  суб’єктів державного сектору використовується для обліку операцій нарахування доходів спеціального фонду (субрахунки 7011 «Бюджетні асигнування» (7021 «Асигнування державних цільових фондів на утримання апарату») (крім асигнувань із загального фонду), 7111 (7121) «Доходи від реалізації продукції (робіт, послуг)», 7211 (7221) «Дохід від реалізації активів», 7311 «Фінансові доходи розпорядників бюджетних коштів» (7321 «Фінансові доходи державних цільових фондів»), 7411 (7421) «Інші доходи за обмінними операціями», 7511 «Доходи за необмінними операціями»). На кожен вид доходів спеціального фонду відкриваються окремі меморіальні ордери, які нумеруються відповідно № 14-1, 14-2, 14-3.

все остальное делайте в 17 МО
а 7411 это не доход?

ну моей глав буху не понятно, почему КТ 7411 когда начисляем..

[Ol4ik.kis]

Ну подскажите пожалуйста, начисление Аренда -МО 14, начисление налога на землю - МО 14?,  начисление коммун которые возмещать-МО какой? и проводки по эксплуатационным расходам, которые не возмещаются Дт 2117 Кт 7111, Дт 2313 Кт 2117? и по Аренде мы не перераховуем в бюджет, начислять все равно Кт 7411?? раньше был у нас доход

14. МЕМОРІАЛЬНИЙ ОРДЕР № 14
Накопичувальна відомість нарахування доходів спеціального фонду  суб’єктів державного сектору


Накопичувальна відомість нарахування доходів спеціального фонду  суб’єктів державного сектору використовується для обліку операцій нарахування доходів спеціального фонду (субрахунки 7011 «Бюджетні асигнування» (7021 «Асигнування державних цільових фондів на утримання апарату») (крім асигнувань із загального фонду), 7111 (7121) «Доходи від реалізації продукції (робіт, послуг)», 7211 (7221) «Дохід від реалізації активів», 7311 «Фінансові доходи розпорядників бюджетних коштів» (7321 «Фінансові доходи державних цільових фондів»), 7411 (7421) «Інші доходи за обмінними операціями», 7511 «Доходи за необмінними операціями»). На кожен вид доходів спеціального фонду відкриваються окремі меморіальні ордери, які нумеруються відповідно № 14-1, 14-2, 14-3.

все остальное делайте в 17 МО
а 7411 это не доход?

с нарахуванням теперь понятно, а когда надийшло, это по банку показывать правильно? простите может за примитивные вопросы, но иного выхода нет у меня..

[EVGENIY]

Мне тоже не понятно, однако так написано в типовой кореспонденции!

[Ol4ik.kis]

Мне тоже не понятно, однако так написано в типовой кореспонденции!

Орендна плата:
Дт 2117 - Кт 7411- МО 14
Дт 2313 - Кт 2117 – МО 3

Перерахування земельного податку:
Дт 8411 – Кт 6311 – МО 17 
Дт 2313 - Кт 2117 МО 3
Дт 6311 - Кт 2313 – МО 3 

Комунальні послуги:
Дт 8013 – Кт 6211 – МО  ?
Дт 2117 – Кт 8013 – МО  ?
Дт 2313 – Кт 2117 – МО 3  
Дт 2313 – Кт 7011 – МО 3
Дт 6211 – Кт 2313 – МО 3

[EVGENIY]

Мне тоже не понятно, однако так написано в типовой кореспонденции!

Орендна плата:
Дт 2117 - Кт 7411- МО 14
Дт 2313 - Кт 2117 – МО 3 

Перерахування земельного податку:
Дт 8411 – Кт 6311 – МО 17 
Дт 2313 - Кт 2117 МО 3
Дт 6311 - Кт 2313 – МО 3 

Комунальні послуги:
Дт 8013 – Кт 6211 – МО  6
Дт 2117 – Кт 8013 – МО  4
Дт 2313 – Кт 2117 – МО 3  та 4
Дт 2313 – Кт 7011 – МО 3
Дт 6211 – Кт 2313 – МО 3 та 6

[Ol4ik.kis]

Мне тоже не понятно, однако так написано в типовой кореспонденции!

Орендна плата:
Дт 2117 - Кт 7411- МО 14
Дт 2313 - Кт 2117 – МО 3 

Перерахування земельного податку:
Дт 8411 – Кт 6311 – МО 17 
Дт 2313 - Кт 2117 МО 3
Дт 6311 - Кт 2313 – МО 3 

Комунальні послуги:
Дт 8013 – Кт 6211 – МО  6
Дт 2117 – Кт 8013 – МО  4
Дт 2313 – Кт 2117 – МО 3  та 4
Дт 2313 – Кт 7011 – МО 3
Дт 6211 – Кт 2313 – МО 3 та 6

Благодарю!!

[Ol4ik.kis]

Мне тоже не понятно, однако так написано в типовой кореспонденции!

Орендна плата:
Дт 2117 - Кт 7411- МО 14
Дт 2313 - Кт 2117 – МО 3 

Перерахування земельного податку:
Дт 8411 – Кт 6311 – МО 17 
Дт 2313 - Кт 2117 МО 3
Дт 6311 - Кт 2313 – МО 3 

Комунальні послуги:
Дт 8013 – Кт 6211 – МО  6
Дт 2117 – Кт 8013 – МО  4
Дт 2313 – Кт 2117 – МО 3  та 4
Дт 2313 – Кт 7011 – МО 3
Дт 6211 – Кт 2313 – МО 6

Евгений, скажите, Дт 2313 Кт 8013 и Дт 2313 Кт 2117 в МО 4. но в МО 4 так же безвозмездку показывать. МО 3 предназначен и для начисления и для безвозмездки?

[EVGENIY]

ну может вы почитаете инструкцию по составлению МО??? Я целыми днями отвечаю на ваши вопросы, ответы на них есть в инструкциях! И прежде чем вам ответить я открываю инструкию, может пора уже вам открыть и почитать?

[Ol4ik.kis]

ну может вы почитаете инструкцию по составлению МО??? Я целыми днями отвечаю на ваши вопросы, ответы на них есть в инструкциях! И прежде чем вам ответить я открываю инструкию, может пора уже вам открыть и почитать?

мне может тяжело укр.яз. в переводе дается, но не понимаю, я выставляю счета по факту своим арендаторам, а МО 4 это когда мы должны. или я не правильно понимаю?

[EVGENIY]

ну может вы почитаете инструкцию по составлению МО??? Я целыми днями отвечаю на ваши вопросы, ответы на них есть в инструкциях! И прежде чем вам ответить я открываю инструкию, может пора уже вам открыть и почитать?

мне может тяжело укр.яз. в переводе дается, но не понимаю, я выставляю счета по факту своим арендаторам, а МО 4 это когда мы должны. или я не правильно понимаю?

4. МЕМОРІАЛЬНИЙ ОРДЕР № 4
Накопичувальна відомість за розрахунками з дебіторами

У накопичувальній відомості за розрахунками з іншими дебіторами ведеться облік розрахунків з різними підприємствами, установами та організаціями, які є дебіторами  суб’єкта державного сектору. Відомість складається окремо за відповідними субрахунками рахунку 21 «Поточна дебіторська заборгованість»  та окремо за кожним дебітором  у розрізі кодів економічної класифікації видатків. Записи в ній здійснюються позиційним методом – за кожною операцією, що підтверджена документом, оформленим відповідно до законодавства.

Операції за розрахунками з дебіторами, що здійснюються за коштами спеціального фонду ведуться в окремому меморіальному ордері за даною формою.

Попередня оплата рахунків постачальників за матеріальні цінності та послуги, які будуть поставлені або надані  суб’єкту державного сектору в майбутньому; або відвантаження суб’єктом державного сектору матеріальних цінностей та надання послуг, оплата яких очікується в майбутньому, супроводжуються записами за дебетом відповідних субрахунків рахунку 21 «Поточна дебіторська заборгованість» та кредитом субрахунків за графами 2, 5, 8 - 14 у рядку відповідного дебітора.

[Ol4ik.kis]

ну может вы почитаете инструкцию по составлению МО??? Я целыми днями отвечаю на ваши вопросы, ответы на них есть в инструкциях! И прежде чем вам ответить я открываю инструкию, может пора уже вам открыть и почитать?

мне может тяжело укр.яз. в переводе дается, но не понимаю, я выставляю счета по факту своим арендаторам, а МО 4 это когда мы должны. или я не правильно понимаю?

4. МЕМОРІАЛЬНИЙ ОРДЕР № 4
Накопичувальна відомість за розрахунками з дебіторами

У накопичувальній відомості за розрахунками з іншими дебіторами ведеться облік розрахунків з різними підприємствами, установами та організаціями, які є дебіторами  суб’єкта державного сектору. Відомість складається окремо за відповідними субрахунками рахунку 21 «Поточна дебіторська заборгованість»  та окремо за кожним дебітором  у розрізі кодів економічної класифікації видатків. Записи в ній здійснюються позиційним методом – за кожною операцією, що підтверджена документом, оформленим відповідно до законодавства.

Операції за розрахунками з дебіторами, що здійснюються за коштами спеціального фонду ведуться в окремому меморіальному ордері за даною формою.

Попередня оплата рахунків постачальників за матеріальні цінності та послуги, які будуть поставлені або надані  суб’єкту державного сектору в майбутньому; або відвантаження суб’єктом державного сектору матеріальних цінностей та надання послуг, оплата яких очікується в майбутньому, супроводжуються записами за дебетом відповідних субрахунків рахунку 21 «Поточна дебіторська заборгованість» та кредитом субрахунків за графами 2, 5, 8 - 14 у рядку відповідного дебітора.

Евгений, ну скажите пожалуйста, вот я делаю начисления к примеру по Аренде в МО 14, приходит оплата через МО 3, а сальдо в третем показывать? так и Налог на землю.. я не могу для удобства вывести себе в журналах сальдо на начало, начислено, оплачено и сальдо на конец? я понимаю, что вам дико может это, но у нас каша получается теперь... все очень неудобно стало

[EVGENIY]

Ще про МО 4
.......та надання послуг, оплата яких очікується в майбутньому............
Для одержання позиції «Сума оборотів за меморіальним ордером» вираховуються суми операцій на реєстраційних (поточних) рахунках суб’єкта державного сектору та за нарахованими доходами суб’єкта державного сектору.