https://buhgalter.com.ua/forum/

Stepasha писав:Добрий день!
Я так зрозуміла із відповіді Lyutik, що раніше дебіторську по орендарям ми показували у формі № 7 в доходах, а зараз треба показувати за тим КЕКВ, за яким було проведено відновлення кассових видатків. Тоді, мабуть, все ув`яжеться.  Дякую.

І звертаюсь ще до Євгенія, із попередньої відповіді, якщо можливо, напишіть проводки по відновленню касових видатків, тому що в Вашій таблиці цих проводок немає. 

Stepasha писав:Добрий день!


Дебіторську заборговаість по оренді раніше всі показували у формі № 7 в доходах. А тепер, судячи із того, що Вам ,Lyutik, сказало Казначейство,[font="Noto Sans", sans-serif]потрібно показувати за таким КЕКВ, по якому було проведено відновлення. Я правильно зрозуміла[/font]

Ol4ik.kis писав:Кто-нибудь, подскажите пожалуйста, какие проводки Нач. аренда и Опл. аренда. Нач. платн. и Опл. платн., Нач. коммун. по возмещен. и Опл. коммун. по возмещен.??

9.10 Нарахування плати за оренду майна 2117 (2128) "Інша поточна дебіторська заборгованість" 7411 (7421) "Інші доходи за обмінними операціями"

Подробиці: https://buhgalter.com.ua/zakonodavstvo/buhgalterskiy-oblik/tipova-koresp-subrahubkiv/

5.4 Надходження на рахунки суб'єктів державного сектору коштів від реалізації продукції (робіт, послуг), коштів від продажу 2311 (2321) "Поточні рахунки в банку", 2313 (2323) "Реєстраційні рахунки" 2111 (2121) "Поточна дебіторська заборгованість за розрахунками за товари, роботи, послуги", 2117 (2128) "Інша поточна дебіторська заборгованість", 6212 (6222) "Розрахунки із замовниками за роботи і послуги", 6414 (6424) "Розрахунки за спеціальними видами платежів"

Подробиці: https://buhgalter.com.ua/zakonodavstvo/buhgalterskiy-oblik/tipova-koresp-subrahubkiv/

EVGENIY писав:

наступна проводка, якщо надсилаються кошти в город:
Дт2117 - Кт 7411 - 50% перерахування коштів від надходжень
Дт7411 - Кт-2117 - залишок ваш дохід

перерахування земельного податку:
Дт8411 – Кт 6311 -нарахування земельного податку ??
Дт 2117 6311 -Кт 2313 - перерахування земельного податку п. 5.15??  

Комунальні послуги
Дт 8013 – Кт 6211 – отримано рахунок (банк) п. 5.9 для чего эта проводка?? - Це фактичні видатки коли ви отримуєте рахунок ви нараховуєте їх
Дт 2117 – Кт 8013 – нарахування плати за комун.пл. п. 9.11 - Це зменьшення фактичних видатків на суму яку повинен сплатити орендар
Дт 2313 – Кт 2117 – надійшло на відновлення касових витрат п. 5.4 -це сплатив орендар суму яку ви йому нарахували в попередній проводці
Дт 2313 – Кт 7011 – відкрито асигнування п. 5.1 ?? для чего эта проводка? - це вас профінансували на оплату команулки
Дт 6211 – Кт 2313 – перераховано п.5.7 - це ви сплатити комуналку

EVGENIY писав:

наступна проводка, якщо надсилаються кошти в город:
Дт2117 - Кт 7411 - 50% перерахування коштів від надходжень
Дт7411 - Кт-2117 - залишок ваш дохід

круто, як можна перераховувати кошти при цьому не чіпати реєстраційний рахунок ??? 

перерахування земельного податку:
Дт8411 – Кт 6311 -нарахування земельного податку ??
Дт 2117 6311 -Кт 2313 - перерахування земельного податку п. 5.15??  

нарахували кредитору, перерахували дебітору???

Комунальні послуги
Дт 8013 – Кт 6211 – отримано рахунок (банк) п. 5.9 для чего эта проводка?? - Це фактичні видатки коли ви отримуєте рахунок ви нараховуєте їх
Дт 2117 – Кт 8013 – нарахування плати за комун.пл. п. 9.11 - Це зменьшення фактичних видатків на суму яку повинен сплатити орендар
Дт 2313 – Кт 2117 – надійшло на відновлення касових витрат п. 5.4 -це сплатив орендар суму яку ви йому нарахували в попередній проводці
Дт 2313 – Кт 7011 – відкрито асигнування п. 5.1 ?? для чего эта проводка? - це вас профінансували на оплату команулки
Дт 6211 – Кт 2313 – перераховано п.5.7 - це ви сплатити комуналку

Це проводки коли вам орендар відшкодовує комунальні послуги!! питання ваші як у першокласника, вам що ніколи не відкривали асигнування?? Ви ніколи не отримували рахунок???

EVGENIY писав:

9.10 Нарахування плати за оренду майна 2117 (2128) "Інша поточна дебіторська заборгованість" 7411 (7421) "Інші доходи за обмінними операціями"

Подробиці: https://buhgalter.com.ua/zakonodavstvo/buhgalterskiy-oblik/tipova-koresp-subrahubkiv/

5.4 Надходження на рахунки суб'єктів державного сектору коштів від реалізації продукції (робіт, послуг), коштів від продажу 2311 (2321) "Поточні рахунки в банку", 2313 (2323) "Реєстраційні рахунки" 2111 (2121) "Поточна дебіторська заборгованість за розрахунками за товари, роботи, послуги", 2117 (2128) "Інша поточна дебіторська заборгованість", 6212 (6222) "Розрахунки із замовниками за роботи і послуги", 6414 (6424) "Розрахунки за спеціальними видами платежів"

Подробиці: https://buhgalter.com.ua/zakonodavstvo/buhgalterskiy-oblik/tipova-koresp-subrahubkiv/

це по аренді

EVGENIY писав:

Ol4ik.kis писав:

EVGENIY писав:

Ну подскажите пожалуйста, начисление Аренда -МО 14, начисление налога на землю - МО 14?,  начисление коммун которые возмещать-МО какой? и проводки по эксплуатационным расходам, которые не возмещаются Дт 2117 Кт 7111, Дт 2313 Кт 2117? и по Аренде мы не перераховуем в бюджет, начислять все равно Кт 7411?? раньше был у нас доход

14. МЕМОРІАЛЬНИЙ ОРДЕР № 14
Накопичувальна відомість нарахування доходів спеціального фонду  суб’єктів державного сектору


Накопичувальна відомість нарахування доходів спеціального фонду  суб’єктів державного сектору використовується для обліку операцій нарахування доходів спеціального фонду (субрахунки 7011 «Бюджетні асигнування» (7021 «Асигнування державних цільових фондів на утримання апарату») (крім асигнувань із загального фонду), 7111 (7121) «Доходи від реалізації продукції (робіт, послуг)», 7211 (7221) «Дохід від реалізації активів», 7311 «Фінансові доходи розпорядників бюджетних коштів» (7321 «Фінансові доходи державних цільових фондів»), 7411 (7421) «Інші доходи за обмінними операціями», 7511 «Доходи за необмінними операціями»). На кожен вид доходів спеціального фонду відкриваються окремі меморіальні ордери, які нумеруються відповідно № 14-1, 14-2, 14-3.

EVGENIY писав:

Ol4ik.kis писав:

EVGENIY писав:

Ну подскажите пожалуйста, начисление Аренда -МО 14, начисление налога на землю - МО 14?,  начисление коммун которые возмещать-МО какой? и проводки по эксплуатационным расходам, которые не возмещаются Дт 2117 Кт 7111, Дт 2313 Кт 2117? и по Аренде мы не перераховуем в бюджет, начислять все равно Кт 7411?? раньше был у нас доход

14. МЕМОРІАЛЬНИЙ ОРДЕР № 14
Накопичувальна відомість нарахування доходів спеціального фонду  суб’єктів державного сектору


Накопичувальна відомість нарахування доходів спеціального фонду  суб’єктів державного сектору використовується для обліку операцій нарахування доходів спеціального фонду (субрахунки 7011 «Бюджетні асигнування» (7021 «Асигнування державних цільових фондів на утримання апарату») (крім асигнувань із загального фонду), 7111 (7121) «Доходи від реалізації продукції (робіт, послуг)», 7211 (7221) «Дохід від реалізації активів», 7311 «Фінансові доходи розпорядників бюджетних коштів» (7321 «Фінансові доходи державних цільових фондів»), 7411 (7421) «Інші доходи за обмінними операціями», 7511 «Доходи за необмінними операціями»). На кожен вид доходів спеціального фонду відкриваються окремі меморіальні ордери, які нумеруються відповідно № 14-1, 14-2, 14-3.

все остальное делайте в 17 МО
а 7411 это не доход?

EVGENIY писав:

Ol4ik.kis писав:

EVGENIY писав:

Ну подскажите пожалуйста, начисление Аренда -МО 14, начисление налога на землю - МО 14?,  начисление коммун которые возмещать-МО какой? и проводки по эксплуатационным расходам, которые не возмещаются Дт 2117 Кт 7111, Дт 2313 Кт 2117? и по Аренде мы не перераховуем в бюджет, начислять все равно Кт 7411?? раньше был у нас доход

14. МЕМОРІАЛЬНИЙ ОРДЕР № 14
Накопичувальна відомість нарахування доходів спеціального фонду  суб’єктів державного сектору


Накопичувальна відомість нарахування доходів спеціального фонду  суб’єктів державного сектору використовується для обліку операцій нарахування доходів спеціального фонду (субрахунки 7011 «Бюджетні асигнування» (7021 «Асигнування державних цільових фондів на утримання апарату») (крім асигнувань із загального фонду), 7111 (7121) «Доходи від реалізації продукції (робіт, послуг)», 7211 (7221) «Дохід від реалізації активів», 7311 «Фінансові доходи розпорядників бюджетних коштів» (7321 «Фінансові доходи державних цільових фондів»), 7411 (7421) «Інші доходи за обмінними операціями», 7511 «Доходи за необмінними операціями»). На кожен вид доходів спеціального фонду відкриваються окремі меморіальні ордери, які нумеруються відповідно № 14-1, 14-2, 14-3.

все остальное делайте в 17 МО
а 7411 это не доход?

EVGENIY писав:Мне тоже не понятно, однако так написано в типовой кореспонденции!

Ol4ik.kis писав:

EVGENIY писав:Мне тоже не понятно, однако так написано в типовой кореспонденции!

Орендна плата:
Дт 2117 - Кт 7411- МО 14
Дт 2313 - Кт 2117 – МО 3 

Перерахування земельного податку:
Дт 8411 – Кт 6311 – МО 17 
Дт 2313 - Кт 2117 МО 3
Дт 6311 - Кт 2313 – МО 3 

Комунальні послуги:
Дт 8013 – Кт 6211 – МО  6
Дт 2117 – Кт 8013 – МО  4
Дт 2313 – Кт 2117 – МО 3  та 4
Дт 2313 – Кт 7011 – МО 3
Дт 6211 – Кт 2313 – МО 3 та 6

EVGENIY писав:

Ol4ik.kis писав:

EVGENIY писав:Мне тоже не понятно, однако так написано в типовой кореспонденции!

Орендна плата:
Дт 2117 - Кт 7411- МО 14
Дт 2313 - Кт 2117 – МО 3 

Перерахування земельного податку:
Дт 8411 – Кт 6311 – МО 17 
Дт 2313 - Кт 2117 МО 3
Дт 6311 - Кт 2313 – МО 3 

Комунальні послуги:
Дт 8013 – Кт 6211 – МО  6
Дт 2117 – Кт 8013 – МО  4
Дт 2313 – Кт 2117 – МО 3  та 4
Дт 2313 – Кт 7011 – МО 3
Дт 6211 – Кт 2313 – МО 3 та 6

EVGENIY писав:

Ol4ik.kis писав:

EVGENIY писав:Мне тоже не понятно, однако так написано в типовой кореспонденции!

Орендна плата:
Дт 2117 - Кт 7411- МО 14
Дт 2313 - Кт 2117 – МО 3 

Перерахування земельного податку:
Дт 8411 – Кт 6311 – МО 17 
Дт 2313 - Кт 2117 МО 3
Дт 6311 - Кт 2313 – МО 3 

Комунальні послуги:
Дт 8013 – Кт 6211 – МО  6
Дт 2117 – Кт 8013 – МО  4
Дт 2313 – Кт 2117 – МО 3  та 4
Дт 2313 – Кт 7011 – МО 3
Дт 6211 – Кт 2313 – МО 6

EVGENIY писав:ну может вы почитаете инструкцию по составлению МО??? Я целыми днями отвечаю на ваши вопросы, ответы на них есть в инструкциях! И прежде чем вам ответить я открываю инструкию, может пора уже вам открыть и почитать?

Ol4ik.kis писав:

EVGENIY писав:ну может вы почитаете инструкцию по составлению МО??? Я целыми днями отвечаю на ваши вопросы, ответы на них есть в инструкциях! И прежде чем вам ответить я открываю инструкию, может пора уже вам открыть и почитать?

мне может тяжело укр.яз. в переводе дается, но не понимаю, я выставляю счета по факту своим арендаторам, а МО 4 это когда мы должны. или я не правильно понимаю?

У накопичувальній відомості за розрахунками з іншими дебіторами ведеться облік розрахунків з різними підприємствами, установами та організаціями, які є дебіторами  суб’єкта державного сектору. Відомість складається окремо за відповідними субрахунками рахунку 21 «Поточна дебіторська заборгованість»  та окремо за кожним дебітором  у розрізі кодів економічної класифікації видатків. Записи в ній здійснюються позиційним методом – за кожною операцією, що підтверджена документом, оформленим відповідно до законодавства.

Операції за розрахунками з дебіторами, що здійснюються за коштами спеціального фонду ведуться в окремому меморіальному ордері за даною формою.

EVGENIY писав:

Ol4ik.kis писав:

EVGENIY писав:ну может вы почитаете инструкцию по составлению МО??? Я целыми днями отвечаю на ваши вопросы, ответы на них есть в инструкциях! И прежде чем вам ответить я открываю инструкию, может пора уже вам открыть и почитать?

мне может тяжело укр.яз. в переводе дается, но не понимаю, я выставляю счета по факту своим арендаторам, а МО 4 это когда мы должны. или я не правильно понимаю?

4. МЕМОРІАЛЬНИЙ ОРДЕР № 4
Накопичувальна відомість за розрахунками з дебіторами

У накопичувальній відомості за розрахунками з іншими дебіторами ведеться облік розрахунків з різними підприємствами, установами та організаціями, які є дебіторами  суб’єкта державного сектору. Відомість складається окремо за відповідними субрахунками рахунку 21 «Поточна дебіторська заборгованість»  та окремо за кожним дебітором  у розрізі кодів економічної класифікації видатків. Записи в ній здійснюються позиційним методом – за кожною операцією, що підтверджена документом, оформленим відповідно до законодавства.

Операції за розрахунками з дебіторами, що здійснюються за коштами спеціального фонду ведуться в окремому меморіальному ордері за даною формою.

Попередня оплата рахунків постачальників за матеріальні цінності та послуги, які будуть поставлені або надані  суб’єкту державного сектору в майбутньому; або відвантаження суб’єктом державного сектору матеріальних цінностей та надання послуг, оплата яких очікується в майбутньому, супроводжуються записами за дебетом відповідних субрахунків рахунку 21 «Поточна дебіторська заборгованість» та кредитом субрахунків за графами 2, 5, 8 - 14 у рядку відповідного дебітора.