https://buhgalter.com.ua/forum/

АнфисаБюджет писав:Мене теж турбуе це питання?! Допоможить!!

Відповідно до п.9.7 розділу 9 Типової кореспонденції субрахунків бухгалтерського обліку для відображення оперцій з активами, капіталом та зобов`язаннями розпорядниками бюджетних коштів, затвердженої наказом Мінфіну № 1219 від 29.12.15 р. із змінами, затвердженими наказом Мінфіну № 571 від 13.06.17 р. - Нарахування сум податку на додану вартість, що входить до складу вартості робіт, послуг, виробів і продукції, які підлягають перерахуванню в бюджет відображається проводкою:

 7111 "Доходи від реалізації продукції (робіт, послуг)    -       6311 "Розрахунки з бюджетом за податками і зборами"

Aleftina писав:Добрий вечір!
Ми бюджетна установа, платник ПДВ.
Хочу Вам написати проводки, які ми  використовуємо для обліку ПДВ - і по зобов`язанням , і по кредиту.
Може вони Вам чимось допоможуть у Вашій роботі.

Нараховано за оренду   2117  -   7411    6000 грн.  
Нараховано ПЗ з ПДВ     7411  -  6311/2   1000 грн.(Якщо перша подія - реалізація)
Виписана ПН орендарю    6311/2  - 6311/3  1000 грн.
Орендар оплатив оренду    2313/1  - 2117    6000 грн.  (Надходження на рахунок для обліку надходжень спеціального фонду по оренді)
Зараховано на спецрахунок      2313   -  2313/1  6000 грн.

Надходження товарів, послуг з ПДВ, якщо
ПДВ відноситься до ПК:
Сума з ПДВ                                    1512,8113... - 6415      1800 грн. (Якщо оприбутковувати без ПДВ , а ПДВ відносити на ПК, то не будуть сходитись фатичні видатки з касовими, бо оплата проходить за відовідним КЕКВ з урахуванням ПДВ-1800 грн., а фактичні видатки будуть на суму ПДВ менші-1500грн.)

Нараховано ПК                                 7411    -     6311/2     - 300  грн. (Такою проводкою ми зменшуємо нараховані ПЗ по оренді на суму ПК, відповідно п.9.7 Типової кореспонденції , і тоді сума нарахованих доходів на рахунку 7411 буде в головній книзі такою ж, що і надходження на рахунок по обіку надходжень спеціального фонду по оренді    6000-1000+300=5300 на рахунку 7411  і  6000-700=5300  на рахунку 2313/1)
Оплата постачальнику                          6415      -   2313      1800 грн.
Отримана ПН від постачальника          6311/3       -   6311/2   300 грн.
Оплата ПДВ до бюджету                 6311/3   -   2313/1     700 грн. (Оплата з рахунку для обліку надходжень спеціального фонду по оренді)
Може хтось із Вас запропонує своє бачення проводок з обліку ПДВ. Напишіть, будь-ласка.

tatyana19 писав:Доброго дня. Питання обліку ПДВ в бюджетній організації турбує  вже давно, а особливо з моменту запровадження  СЕА ПДВ. Ніби то вже все  зрозуміло, але є деякі АЛЕ .....

При здачі  квартальних та річного звіту вищестоящій організації повсякчас виникають  проблеми. Я як головний бухгалтер вважаю свої дії і рішення правильними . На звітну дату   на електронному рахунку в СЕА  є залишок коштів.Підтверджую його витягом з МЕДКа , та відображую в активі балансу  рядок 1162 "Грошові кошти в казначействі".Також є КТ залишок по ПДВ , відображаю його в Пасиві балансу в рядку 1540 Поточні зобов'язання за платежами до бюджету та в Додатку 28 в КТ.   Поламали мені баланс : Залишок коштів на ел.рахунку поставили в Пасив  в рядок 1540 . ?????????.Далі змінюють фінансовий результат на цю сумму. ????????? Далі цей залишок ставлять в додаток 28 в КТ. ???????? Я просто в шоці. Чи може я щось десь не ДОГАНЯЮ ??????

Матвєєва Вікторія писав:Якщо оплата зарахунок загального фонду, то до чого тут субрахунок 8113???

Lana99 писав:Доброго дня! Підкажіть, будь ласка, як правильно закрити суми ПДВ, якщо оплата була здійснена за рахунок коштів загального фонду.
Коли ми списуємо суми ПДВ (спец.фонд) на формування податкового кредиту, то робимо такі проводки
ДТ 631131    КТ 6311332

А якщо це плата з коштів загального фонду, то
Дт 8013       Кт 6311332 та не включаємо в кредит

Вірно?

Матвєєва Вікторія писав:Доброго дня! Для того, щоб сказати вірно чи ні складені проведення, хотілося б бачити всю картинку проведень, а не лише наведен