Помогите с проводками по расчетам с энергопоставляющей компанией!!!

[Елена80]

У нас такая ситуация: энергопоставляющая компания в текущем месяце выставила два акта, в одном начисление текущего периода, а в другом перерасчет за предыдущие года (образовалась переплата). Мы проконсультировались с казначейством они нам порекомендовали провести взаимозачет, а разницу вернуть в доход бюджета. 
 Подскажите пожалуйста  проводки