Як відобразити суму надлишково виплаченої заробітної плати
Додано: 06 травня 2015, 15:18
Добрий день. Самостійно виявлено надлишкову виплату заробітної плати за 2014 рік, згідно заяви працівника суму переплати утримано із заробітної плати за поточний місяць. Зробила проводки, як запропоновано у журналі Баланс – бюджет №18-19 (2010 рік). Але не можу закрити 661 рахунок. Підкажіть як відобразити утримання суми переплати із поточної заробітної плати?
Утримано суму надлишково виплаченої заробітної плати за минулий рік ДТ??? КТ 661 178,54[/u]
Скориговано нараховану заробітну плату ДТ 661 КТ 431 210,34
Скориговано податок з доходів фізичних осіб ДТ 641 КТ 661 21,19
Скориговано ЄСВ 3,6% ДТ 651 КТ 661 7,57
Скориговано військовий збір ДТ 642 КТ 661 0,95
Скориговано профспілкові внески ДТ 666 КТ 661 2,09
Скориговано ЄСВ 36,3% ДТ 651 КТ 431 76,35
Відображено суму, що підлягає перерахуванню до бюджету ДТ 431 КТ 642 286,69
Перераховано до бюджету надлишково виплачену заробітну плату з нарахуваннями ДТ642 КТ321 286,69
Заздалегідь вдячна.
Утримано суму надлишково виплаченої заробітної плати за минулий рік ДТ??? КТ 661 178,54[/u]
Скориговано нараховану заробітну плату ДТ 661 КТ 431 210,34
Скориговано податок з доходів фізичних осіб ДТ 641 КТ 661 21,19
Скориговано ЄСВ 3,6% ДТ 651 КТ 661 7,57
Скориговано військовий збір ДТ 642 КТ 661 0,95
Скориговано профспілкові внески ДТ 666 КТ 661 2,09
Скориговано ЄСВ 36,3% ДТ 651 КТ 431 76,35
Відображено суму, що підлягає перерахуванню до бюджету ДТ 431 КТ 642 286,69
Перераховано до бюджету надлишково виплачену заробітну плату з нарахуваннями ДТ642 КТ321 286,69
Заздалегідь вдячна.