Возврат заработной платы в бюджет

[inna_3010]

Здравствуйте! Пожалуйста, помогите с проводкам по возврату заработной платы за прошлый бюджетный период в бюджет.
У меня две ситуации:

1.В январе работница предоставила больничный по беременности и родам, который ей выписали ещё в сентябре 2018 г., но она продолжала работать, успев декабре месяце родить. В табеле за декабрь ей протабелированы все рабочие дни. В январе сделан перерасчёт: удержана зарплата за декабрь 2018 г. и начислены больничные за декабрь и январь 2019 г. Сумму «чистой» зарплаты она перечислила на наш казначейский счёт.

2. 25 декабря работник получил заработную плату за декабрь, а 28 декабря заболел.
8 января был предоставлен больничный и автоматически был произведён перерасчёт зарплаты за декабрь, т.е. он не вносил сумму зарплаты на расчётный счёт, а её удержали при начислении зарплаты за январь.

К возврату: "чистая"  зарплата - 483,00 грн., ПДФО - 108,00 грн., ВЗ - 9,00 грн., ЕСВ – 132,00 грн.

Заранее СПАСИБО!