Облік та списання ТМЦ

Головна помилка - до основних засобів відносимо об’єкти, вартість яких перевищує 2500 грн. (без ПДВ). Тому якщо придбання було у цьому році, такий об’єкт необхідно було зарахувати на субрахунок 113. Але на такі об’єкти амортизацію нараховуємо методом 50% на 50%, а не прямолінійно.
Чи можливо 1500 грн. – це не первісна вартість об’єкту, а балансова на 01.01.2015 р.? Перевірте облікові регістри щодо такого об’єкту, та будемо розбиратися далі.

Сергеева Татьяна

Всім привіт!! підскажіть будь ласка де тепер брати форм з інвентаризації , адже інструкція п №90 втратила чинність..а в новому положенні "879 форм немає

Наташа_П

Добре,дякую за вказану помилку. Інший приклад по амортизації: первісна вартість основного засобу 3561.00 грн,термін експлуатації 7 років,в 2015 році основний засіб буде використовувався 12 місяців.Які мої дії при нарахуванні амортизації за 2015 рік?
1 квартал 2015 року:
1. 3561:7=509
2. 509:12=42
3. 42*3=126
або 3561:7:12*3=127
2 квартал 2015 року:
1. 3561:7=509
2. 509:12=42
3. 42*3=126
або 3561:7:12*3=127
3 квартал 2015 року:
1. 3561:7=509
2. 509:12=42
3. 42*3=126
або 3561:7:12*3=127
4 квартал 2015 року:
1. 3561:7=509
2. 509:12=42
3. 42*3=126
або 3561:7:12*3=127

Не хвилюйтесь, усі Ваші розрахунки вірні. Така різниця виникає в результаті того, що суму нарахованої амортизації округляють до цілої гривні. Нічого страшного у цьому немає. В останньому кварталі нарахування амортизації у вас буде можливість відкорегувати таку різницю (сума амортизації за такий квартал буде менше ¼ річної суми амортизації).

Наташа_П

За 2015 рік я повинна вийти на суму річної амортизації 509.00 грн. Вірно я зрозуміла?

Ні, не за 2015 рік, а у останньому кварталі 7 року експлуатації. Якщо хочете розрахувати суму амортизації одразу на 7 років, то краще скласти таблицю нарахування амортизації по рокам

Наташа_П

Я дуже вам вдячна за змістовну відповідь.

samou4ka

Сергеева Татьяна писав:Всім привіт!! підскажіть будь ласка де тепер брати форм з інвентаризації , адже інструкція п №90 втратила чинність..а в новому положенні "879 форм немає

На якомусь з сайтів, здається "Бухгалтер.com", я читала статтю, що нові форми вже розроблюються. Будемо сподіватись, що до річної інвентаризації вони вже будуть готові) Якщо інвентаризація проводиться зараз, то вихід , на мою думку, лише один затвердити свої форми у облік. політиці Вашого підприємства.

samou4ka писав:
Сергеева Татьяна писав:Всім привіт!! підскажіть будь ласка де тепер брати форм з інвентаризації , адже інструкція п №90 втратила чинність..а в новому положенні "879 форм немає
На якомусь з сайтів, здається "Бухгалтер.com", я читала статтю, що нові форми вже розроблюються. Будемо сподіватись, що до річної інвентаризації вони вже будуть готові) Якщо інвентаризація проводиться зараз, то вихід , на мою думку, лише один затвердити свої форми у облік. політиці Вашого підприємства.

Існує проект форм, читали ви на укрбюджеті мабуть, я там обіцяв зробити їх в екселі як тільки затвердять ;)
Поки нові не затвердили можна використовувати старі я так вважаю!

Татуана

Підкажіть, в січні 2015 року водій приніс чек на купівлю пального 20 л але якщо його провести то залишок в баку скласть 60 л при вмісткості баку 50 літрів. Він каже, що заправляв бензин в каністру, але на обліку ніякої каністри немає. Як бути ? Я відмовила в проведенні чека, але в квітні по подорожніх листах вилізає мінусовий залишок в баку. Як зараз виправити цю помилку? Як правильно скласти бухдовідку.

YesipenkoTanya

Крот Юлія писав:
spicy писав:Підкажіть при списанні ОЗ(компютер) буде проводка
Д 401 К104 2700
Д131 К104 2700
???
Ні, не вірно. При списанні об'єктів ОЗ, не придатних для подальшої експлуатації, слід формувати такі проводки:
- на суму первісної вартості Дт 401 Кт 104;
- на суму нарахованого зносу Дт 131 Кт 401.

Дуже дякую. Потім це потрібно показати в МО 9?

І підкажіть ця проводка є в типовій кореспонденції? Я не знайшла такої, щоб при списанні йшов 401 по кредиту.

YesipenkoTanya

Юля, мені головний бухгалтер говорить що можна зробити однією проводкою Д131 К104,
чи можна так?

Ні, відображати списання ОЗ однією проводкою Дт 131 Кт 104 не можна. Це суперечить п. 1.18 Типової кореспонденції субрахунків. Ми маємо чітко показати в обліку зменшення фонду у необоротних активів на вартість об'єкта, який списуємо.
І так, цю операцію дійсно слід відображати в меморіальному ордері № 9 "Накопичувальна відомість про вибуття та переміщення необоротних активів" (форма № 438 (бюджет)).

Крот Юлія писав:Ні, відображати списання ОЗ однією проводкою Дт 131 Кт 104 не можна. Це суперечить п. 1.18 Типової кореспонденції субрахунків. Ми маємо чітко показати в обліку зменшення фонду у необоротних активів на вартість об'єкта, який списуємо.
І так, цю операцію дійсно слід відображати в меморіальному ордері № 9 "Накопичувальна відомість про вибуття та переміщення необоротних активів" (форма № 438 (бюджет)).

Даже если 100% начислена амортизация???

YesipenkoTanya

Крот Юлія писав:Ні, відображати списання ОЗ однією проводкою Дт 131 Кт 104 не можна. Це суперечить п. 1.18 Типової кореспонденції субрахунків. Ми маємо чітко показати в обліку зменшення фонду у необоротних активів на вартість об'єкта, який списуємо.
І так, цю операцію дійсно слід відображати в меморіальному ордері № 9 "Накопичувальна відомість про вибуття та переміщення необоротних активів" (форма № 438 (бюджет)).

Юлія, тоді ще одне питання. Ці дві проводки мають відображатися двома рядками в ордері по одному документу? чи в одним рядок, і тоді по дебету дві суми і по кредиту одна(подвійна)

Сподіваюсь зрозуміло написала :?

Yuliaa

підскажіть будь-ласка згідно рекомендації №11 на 113 рахунку ми обліковуємо з копійками чи без, раніше було без
дякую

Yuliaa писав:підскажіть будь-ласка згідно рекомендації №11 на 113 рахунку ми обліковуємо з копійками чи без, раніше було без
дякую

Після первісного визнання об'єкта основних засобів як активу його облік ведеться за первісною вартістю в гривнях без копійок.

Крот Юлія писав:Ні, відображати списання ОЗ однією проводкою Дт 131 Кт 104 не можна. Це суперечить п. 1.18 Типової кореспонденції субрахунків. Ми маємо чітко показати в обліку зменшення фонду у необоротних активів на вартість об'єкта, який списуємо.
І так, цю операцію дійсно слід відображати в меморіальному ордері № 9 "Накопичувальна відомість про вибуття та переміщення необоротних активів" (форма № 438 (бюджет)).

Залишається не зрозумілим чому не можна однією проводкою?? Я щось не знайшов в п 1.18 щоб десь по кредиту був рахунок 401 :oops:

Yuliaa

підкажіть будь-ласка, чи необхідно складати ОЗ-1 на меблі, якщо вони віднесені на 113 рах (їх вартість менша 2500,00 грн)
дякую

. Настя

Як відображати в інвентарних картках щоквартальне нарахування амортизації на основні засоби?

YesipenkoTanya

Підкажіть, ще у 2013 було придбані модулі пам*яті для комп*ютерів, вон ичомусь були віднесені на 113рах, і матер.плата - віднесена на 221 рах. Були відразу встановлені, але знаходяться досі на обліку. Як правильно мені їх тепер списати?
Я планую довідкою перевести на 238 рахунок, а що потім?
Дякую за відповіді

YesipenkoTanya писав:Підкажіть, ще у 2013 було придбані модулі пам*яті для комп*ютерів, вон ичомусь були віднесені на 113рах, і матер.плата - віднесена на 221 рах. Були відразу встановлені, але знаходяться досі на обліку. Як правильно мені їх тепер списати?
Я планую довідкою перевести на 238 рахунок, а що потім?
Дякую за відповіді

Все залежить від того на які комп'ютери вони були встановленні? Якщо було просто заміна то необхідно просто списати! А якщо була модернізація або дообладнання то необхідно збільшувати вартість комп'ютера!

YesipenkoTanya

EVGENIY писав:
YesipenkoTanya писав:Підкажіть, ще у 2013 було придбані модулі пам*яті для комп*ютерів, вон ичомусь були віднесені на 113рах, і матер.плата - віднесена на 221 рах. Були відразу встановлені, але знаходяться досі на обліку. Як правильно мені їх тепер списати?
Я планую довідкою перевести на 238 рахунок, а що потім?
Дякую за відповіді
Все залежить від того на які комп'ютери вони були встановленні? Якщо було просто заміна то необхідно просто списати! А якщо була модернізація або дообладнання то необхідно збільшувати вартість комп'ютера!

Наскільки я зрозуміла використовувалось для заміни.
В цьому випадку потрібно переводити на 238? чи відразу списувати зі 113?

YesipenkoTanya писав: Наскільки я зрозуміла використовувалось для заміни.
В цьому випадку потрібно переводити на 238? чи відразу списувати зі 113?

Можна одразу списати, але обов'язково пояснити чому і коли не вірно було здійснено оприбуткування, та не здійснено списання на установку!

П.С. Заміна наприкла пам'яті було 512 МБ а стала 1 Гб це вже модернізація, заміна це ідентичне на ідентичне!

YesipenkoTanya

EVGENIY писав: П.С. Заміна наприкла пам'яті було 512 МБ а стала 1 Гб це вже модернізація, заміна це ідентичне на ідентичне!

А якщо замінюємо материнську плату, стара зіпсувалась, перегоріла, це буду за міна чи модернізація?

Вже сил немає в мене з цими комп*ютерами

YesipenkoTanya писав:
EVGENIY писав: П.С. Заміна наприкла пам'яті було 512 МБ а стала 1 Гб це вже модернізація, заміна це ідентичне на ідентичне!
А якщо замінюємо материнську плату, стара зіпсувалась, перегоріла, це буду за міна чи модернізація?

Вже сил немає в мене з цими комп*ютерами

А материнську плату покупали таку саму?? У вас в обліку видно десь параметри материнської плати?? Ящко ніде не видно то робіть заміну та й усе!! Характеристики материнських плат складні, однозначно визначити що ви поліпшили комп'ютер не кожен зможе!!

YesipenkoTanya

Дякую!!!

Бестия

Будь-ласочка підскажіть проводки на списання необоротних активів ,на які повністю не нарахований знос.
Наприклад Монітор вартість 3000 грн, знос 2700 грн.
Дт 131 Кт 104 3000 грн
Дт 841 Кт 131 300 грн
Дт 401 Кт 841 300 грн

При списанні ми донараховуємо знос або потрібно списувати нарахований раніше знос????
Дт 401 Кт 104 3000 грн
Дт 131 Кт 401 2700 грн

Я заплуталась

При списанні ОЗ необхідно списати первісну вартість (3000 грн.) та суму нарахованого зносу (2700 грн.).
Проводки такі: Дт 401 -Кт 104 - 3000 грн. та Дт 131 - Кт 401 - 2700 грн.
Звісно донараховувати 300 грн. не потрібно

Бестия

Матвєєва Вікторія писав:При списанні ОЗ необхідно списати первісну вартість (3000 грн.) та суму нарахованого зносу (2700 грн.).
Проводки такі: Дт 401 -Кт 104 - 3000 грн. та Дт 131 - Кт 401 - 2700 грн.
Звісно донараховувати 300 грн. не потрібно

Дякую.З пантелику збило те,що не знайшла в типовій кореспонденції кредиту 401 рахунку.А програма 1С чомусь донараховує знос)Буду коригувати.