На форумі розглянуті питання індексації, виплати лікарняних та декретних, правові питання та багато важливого для працівників бюджетної сфери України. Приєднуйтесь! https://buhgalter.com.ua/forum/
Buh Barabuh, Да, не хватает одной проводки! Я считаю нужно біло при переносе делать ещё одну проводку
Дт 5511 Кр 5111 - добавляем суму амортизации начисленой до 01.01.2017
Вот к примеру у нас есть ОС на 10000 и на 01.01.2017 біл износ 2000
104
131
401
Дт
Кр
Кр
10000
2000
8000
Стало
1014
1131
5111
5511
Дт
Кр
Кр
Дт
10000
2000
8000
2000
2000
Вот 2000 не хватающие!
П.С. Моё виденье! Может там нужен и не 5511, а 5512!
Re: Нарахування зносу від а до я.
Додано: 06 березня 2017, 20:57
Buh Barabuh
EVGENIY, дякую, така проводка дійсно знімає обидва питання.
і я схиляюся до рахунка 5512, аналогічно рекомендаціям по переносу фонда МШП.
Як Ви думаєте, якщо установа зробить таку проводку на власний розсуд, чи може це загрожувати їй в подальшому покаранням за відступ від офіційного бачення? бо знос така річ, що може сягати десятків мільонів гривень
Re: Нарахування зносу від а до я.
Додано: 07 березня 2017, 14:04
EVGENIY
Buh Barabuh писав:EVGENIY, дякую, така проводка дійсно знімає обидва питання.
і я схиляюся до рахунка 5512, аналогічно рекомендаціям по переносу фонда МШП.
Як Ви думаєте, якщо установа зробить таку проводку на власний розсуд, чи може це загрожувати їй в подальшому покаранням за відступ від офіційного бачення? бо знос така річ, що може сягати десятків мільонів гривень
Так офіційного бачення то не має Точніше воно помилкове! Я не можу судити за покарання, на даний час думаю що і ревізори не дуже тямлять в новому плані рахунків, але вони прийдуть через пару років і тоді вже будуть "умнічать", а через пару років і я вам точно відповім на це питання!
Re: Нарахування зносу від а до я.
Додано: 07 березня 2017, 17:38
Buh Barabuh
EVGENIY, дякую! ))))
Re: Нарахування зносу від а до я.
Додано: 09 березня 2017, 16:01
головний спеціаліст
Доброго дня. Допоможіть будь ласка чи вірно я роблю : треба списати чайник вартістю 800,00грн, який був придбаний в 2013р.
Мої дії такі. Донараховуємо знос 50% 8014 - 1412 - 400,00грн.
Списуєм чайник 5111 - 1113 - 400,00
1412 - 1113 - 400,00
5111 - 5512 - 800,00грн.
Дякую за допомогу.
Re: Нарахування зносу від а до я.
Додано: 09 березня 2017, 20:04
Buh Barabuh
головний спеціаліст,
а де Ви взяли проводки
5111 - 1113 - 400,00
1412 - 1113 - 400,00?
я бачу в типових кореспонденціях:
п.1.30 : 80/81 - 1412 - 400
1412 - 11 - 800
і п. 1.32: 51 - 5512 - 800
- дебетовий залишок по 51 рахунку, і повторне збільшення витрат на 400 грн (після того, як в 2013 році вже були відображені витрати на момент придбання на суму 800,00)
Підкажіть будь ласка, як привернути увагу працівників журналу. може вони внесуть ясність в питання
Re: Нарахування зносу від а до я.
Додано: 10 березня 2017, 10:05
головний спеціаліст
Buh Barabuh дуже дякую за детальне розяснення
Re: Нарахування зносу від а до я.
Додано: 10 березня 2017, 10:20
EVGENIY
Buh Barabuh, на рахунок фактичних витрат я ось тут вчора писав
П.С. Працівники журналу читають форум!!
Re: Нарахування зносу від а до я.
Додано: 10 березня 2017, 21:21
Buh Barabuh
EVGENIY, дякую!
Re: Нарахування зносу від а до я.
Додано: 13 березня 2017, 17:25
Бухало (Белоус) Даша
Yulia 13 писав:Дякую за відповідь) ніби все зрозуміло)
загальний фонд : 1113-1312
1312-6211
5411-5111
8014-1412
2313-5411
6211-2313, тоді закривається 2313??? так має бути по нових проводках???
спеціальний фонд:1113-1312
1312-6211-1
5411-5111
8114-1412
7111-5411
6211-1-2313
тільки чому якщо ми купуємо товар за кошти спеціального фонду то висне на 7111 , це ж доходи????? так має бути??
Не могу понять, это если в этом году поступят деньги, то все понятно, а как у меня закроется тогда 7111 счет, если есть Дт 7111 Кт 5411, а Кт 7111 нет...у меня например, нет в этом году поступлений Дт 2313 Кт 7111, эти деньги были отражены в прошлом году (Дт 323 Кт71) и перешли в остаток на этот год, вот что мне ставить по Дт..... Кт5411????
Re: Нарахування зносу від а до я.
Додано: 13 березня 2017, 18:37
EVGENIY
Бухало (Белоус) Даша писав:
Yulia 13 писав:Дякую за відповідь) ніби все зрозуміло)
загальний фонд : 1113-1312
1312-6211
5411-5111
8014-1412
2313-5411
6211-2313, тоді закривається 2313??? так має бути по нових проводках???
спеціальний фонд:1113-1312
1312-6211-1
5411-5111
8114-1412
7111-5411
6211-1-2313
тільки чому якщо ми купуємо товар за кошти спеціального фонду то висне на 7111 , це ж доходи????? так має бути??
Не могу понять, это если в этом году поступят деньги, то все понятно, а как у меня закроется тогда 7111 счет, если есть Дт 7111 Кт 5411, а Кт 7111 нет...у меня например, нет в этом году поступлений Дт 2313 Кт 7111, эти деньги были отражены в прошлом году (Дт 323 Кт71) и перешли в остаток на этот год, вот что мне ставить по Дт..... Кт5411????
Я думаю нужно Дт 5511 Кр5411 делать! Ведь в прошлом году выходит доходы списались на финрезультат и сидят в нём, расходов то не было! Вот как бы и закрываются! Хотя могу и ошибаться! Ещё не совсем до конца понятно эти финрезультаты!
Re: Нарахування зносу від а до я.
Додано: 14 березня 2017, 10:14
Бухало (Белоус) Даша
EVGENIY писав:
Бухало (Белоус) Даша писав:
Yulia 13 писав:Дякую за відповідь) ніби все зрозуміло)
загальний фонд : 1113-1312
1312-6211
5411-5111
8014-1412
2313-5411
6211-2313, тоді закривається 2313??? так має бути по нових проводках???
спеціальний фонд:1113-1312
1312-6211-1
5411-5111
8114-1412
7111-5411
6211-1-2313
тільки чому якщо ми купуємо товар за кошти спеціального фонду то висне на 7111 , це ж доходи????? так має бути??
Не могу понять, это если в этом году поступят деньги, то все понятно, а как у меня закроется тогда 7111 счет, если есть Дт 7111 Кт 5411, а Кт 7111 нет...у меня например, нет в этом году поступлений Дт 2313 Кт 7111, эти деньги были отражены в прошлом году (Дт 323 Кт71) и перешли в остаток на этот год, вот что мне ставить по Дт..... Кт5411????
Я думаю нужно Дт 5511 Кр5411 делать! Ведь в прошлом году выходит доходы списались на финрезультат и сидят в нём, расходов то не было! Вот как бы и закрываются! Хотя могу и ошибаться! Ещё не совсем до конца понятно эти финрезультаты!
Евгений спасибо за ответ,я тоже подумывала об этом, что ВЫ думаете по поводу моих мыслей, когда я буду начислять амортизацию на эти ОС, и в конце года опять списывать на фин результаты, получится что опять Дт 5511 Кт 8014, или я что-то не так понимаю
Re: Нарахування зносу від а до я.
Додано: 14 березня 2017, 12:15
EVGENIY
Бухало (Белоус) Даша писав:
EVGENIY писав:
Бухало (Белоус) Даша писав:
Yulia 13 писав:Дякую за відповідь) ніби все зрозуміло)
загальний фонд : 1113-1312
1312-6211
5411-5111
8014-1412
2313-5411
6211-2313, тоді закривається 2313??? так має бути по нових проводках???
спеціальний фонд:1113-1312
1312-6211-1
5411-5111
8114-1412
7111-5411
6211-1-2313
тільки чому якщо ми купуємо товар за кошти спеціального фонду то висне на 7111 , це ж доходи????? так має бути??
Не могу понять, это если в этом году поступят деньги, то все понятно, а как у меня закроется тогда 7111 счет, если есть Дт 7111 Кт 5411, а Кт 7111 нет...у меня например, нет в этом году поступлений Дт 2313 Кт 7111, эти деньги были отражены в прошлом году (Дт 323 Кт71) и перешли в остаток на этот год, вот что мне ставить по Дт..... Кт5411????
Я думаю нужно Дт 5511 Кр5411 делать! Ведь в прошлом году выходит доходы списались на финрезультат и сидят в нём, расходов то не было! Вот как бы и закрываются! Хотя могу и ошибаться! Ещё не совсем до конца понятно эти финрезультаты!
Евгений спасибо за ответ,я тоже подумывала об этом, что ВЫ думаете по поводу моих мыслей, когда я буду начислять амортизацию на эти ОС, и в конце года опять списывать на фин результаты, получится что опять Дт 5511 Кт 8014, или я что-то не так понимаю
Re: Нарахування зносу від а до я.
Додано: 14 березня 2017, 12:19
EVGENIY
Бухало (Белоус) Даша писав:
EVGENIY писав:
Бухало (Белоус) Даша писав:
Yulia 13 писав:Дякую за відповідь) ніби все зрозуміло)
загальний фонд : 1113-1312
1312-6211
5411-5111
8014-1412
2313-5411
6211-2313, тоді закривається 2313??? так має бути по нових проводках???
спеціальний фонд:1113-1312
1312-6211-1
5411-5111
8114-1412
7111-5411
6211-1-2313
тільки чому якщо ми купуємо товар за кошти спеціального фонду то висне на 7111 , це ж доходи????? так має бути??
Не могу понять, это если в этом году поступят деньги, то все понятно, а как у меня закроется тогда 7111 счет, если есть Дт 7111 Кт 5411, а Кт 7111 нет...у меня например, нет в этом году поступлений Дт 2313 Кт 7111, эти деньги были отражены в прошлом году (Дт 323 Кт71) и перешли в остаток на этот год, вот что мне ставить по Дт..... Кт5411????
Я думаю нужно Дт 5511 Кр5411 делать! Ведь в прошлом году выходит доходы списались на финрезультат и сидят в нём, расходов то не было! Вот как бы и закрываются! Хотя могу и ошибаться! Ещё не совсем до конца понятно эти финрезультаты!
Евгений спасибо за ответ,я тоже подумывала об этом, что ВЫ думаете по поводу моих мыслей, когда я буду начислять амортизацию на эти ОС, и в конце года опять списывать на фин результаты, получится что опять Дт 5511 Кт 8014, или я что-то не так понимаю
То что в конце года на 5511 это нормально, финрезультат закроется когда будете списывать 1.32 Віднесення до накопичених фінансових результатів первісної вартості основних засобів, які були придбані або безоплатно отримані за операціями з внутрішнього переміщення в межах органу, уповноваженого управляти об'єктами державної (комунальної) власності, при їх списанні 51 "Внесений капітал" 5512 "Накопичені фінансові результати виконання кошторису",
Підкажіть, будь-ласка, при передачі ОЗ та МНМА та нарахованим зносом на них проводки. З поперідніх коментарів видно, що напутали з проводками - тепер сидимо і ламаємо голови, як правильно все зробити. У мене така ситуація згідно рішення виконкому передано ОЗ телевізор первісна вартість - 32000,00 грн та нараховано знос у грудні 2016 р. - 266,67 грн. Проводки: Нараховано знос у м-ці передачі 8014-1411 - 533,34; передано нак.знос 1411-1014 -800,01 ; залишкова вартість - 8411-1014 - 31199,99; віднесено на фін.рез. 5111-5512 - 32000,00. Передано МНМА панель первісна вартість - 749,00 грн та 50% знос 374,50 грн. у 2016 р. Проводки: донараховано знос 50% -8014-1412 - 374,50; списано з балансу 1412-1113 - 749,00; фін.рез. 5111-5511 - 749,00 грн.
Придбано МНМА оприбутковано 1113-1312 - 4750,00; др.пров. 5411-5111 - 4750,00; нарах.50% знос 8014-1412 - 2375,00.
Коли перевірку зробила по кн.головній - Дт10+11 = Кт 5111+1411+1412 = не сходяться суми (виходить різниця між нарахованим зносом та переданим). Фонди більші, виходить ще якась повинна бути проводка на зменшення 5111 чи 8411 чи 8014 чи і сама не пойму.
Може у кого була така ситуація - поділіться, буду вдячна. Стидно писати, проробила вже багато років у бухгалтерії і перший раз зіткнулися з такою нерозберихою в проводках. Заморочили людям результатами та видатками все, що раніше було зрозуміло з одної проводки.
Re: Нарахування зносу від а до я.
Додано: 14 березня 2017, 12:47
Бухало (Белоус) Даша
Евгений, а не получится что вроде бы как дважды я уменьшу фин результат, первый когда вроде как получу финансирование за счет остатка денег Дт 5511 Кт 5411, а второй раз когда буду амортизировать Дт 5511 Кт 8014, получается хотя и не сразу (пока всю амортизирую) я дважды проведу одну и туже сумму по Дт 5511 ?????
Re: Нарахування зносу від а до я.
Додано: 14 березня 2017, 14:36
EVGENIY
Бухало (Белоус) Даша писав:Евгений, а не получится что вроде бы как дважды я уменьшу фин результат, первый когда вроде как получу финансирование за счет остатка денег Дт 5511 Кт 5411, а второй раз когда буду амортизировать Дт 5511 Кт 8014, получается хотя и не сразу (пока всю амортизирую) я дважды проведу одну и туже сумму по Дт 5511 ?????
Ну я ж писал вы в прошлом году списали на финрезультат доходы! Поэтому у вас в финрезультате уже сидит эта сумма!
Re: Нарахування зносу від а до я.
Додано: 15 березня 2017, 15:05
ksena111
Підскажіть на який КЕКВ ставити фактичні видатки по амортизації?
Re: Нарахування зносу від а до я.
Додано: 16 березня 2017, 14:47
Tomaury
ksena111, меня тоже очень интересует этот вопрос. Если есть ОС и по бюджету и по спец.фонду, а ОС у нас это КЕКВ 3110, как износ отобразить по бюджету?
Re: Нарахування зносу від а до я.
Додано: 22 березня 2017, 13:55
Luda_66
EVGENIY писав:
Бухало (Белоус) Даша писав:Евгений, а не получится что вроде бы как дважды я уменьшу фин результат, первый когда вроде как получу финансирование за счет остатка денег Дт 5511 Кт 5411, а второй раз когда буду амортизировать Дт 5511 Кт 8014, получается хотя и не сразу (пока всю амортизирую) я дважды проведу одну и туже сумму по Дт 5511 ?????
Ну я ж писал вы в прошлом году списали на финрезультат доходы! Поэтому у вас в финрезультате уже сидит эта сумма!
EVGENIY,добрий день! Я вже щось геть запуталась із проводками по списанню 104 та 113 рахунка, читаючи різні роз"яснення, тому дуже прошу допоможіть , бо ми закриваємось до кінця місяця в зв'язку із реорганізацією(наша установа фонд) і у мені в срочному порядку треба списати матер. цінності. по 1024(колишній 104р.) у мене вартість ОЗ 576,00( в т.ч. ліквідаційна вартість 1,00грн., знос 575,00грн. я думаю що такі проводки: Д-т 1421 К-т 1024 575,00, Д-т 5121 К-т 5522 576,00, але куди дівати 1,00грн. ліквідаційну вартість? По 1123рах.(113р.) вартість 3,00грн., знос 1,00грн., проводки: Д-Т 8024 К-т 1422 2,00грн., Д-Т1422 К-т 1123 3,00грн.,Д-т 5121 К-т 5522 3,00грн. Можливо я десь щось помиляюсь, то буду дякувати за допомогу виправитись!
Re: Нарахування зносу від а до я.
Додано: 28 березня 2017, 10:08
tanyaslavdon
Добрый день! Что-то немного запуталась. Подскажите- в марте 2 дня принтер был на ремонте( есть все акты). Как начисляем амортизацию, за сколько месяцев? Я понимаю, что март выпадает с начисления. Или не так? Спасибо!
Re: Нарахування зносу від а до я.
Додано: 28 березня 2017, 10:55
Крот Юлія
Татьяна писав:Добрый день! Что-то немного запуталась. Подскажите- в марте 2 дня принтер был на ремонте( есть все акты). Как начисляем амортизацию, за сколько месяцев? Я понимаю, что март выпадает с начисления. Или не так? Спасибо!
Доброго дня!
Не можу погодитися з Вами. Адже зггідно з п. 2 розд. V Методрекомендацій з обліку ОЗ нарахування амортизації здійснюється протягом строку корисного використання (експлуатації) об'єкта основних засобів при визнанні цього об'єкта активом (при зарахуванні на баланс) і призупиняється на період його реконструкції, модернізації, добудови, дообладнання та консервації.
Тоді як звичайний ремонт принтера складно назвати реконструкцією чи модернізацією. Тож якщо принтер не було дообладнано чи в інший спосіб модернізовано, а ремонтні роботи спрямовані на підтримання його у робочому стані, тоді нараховувати амортизацію слід у звичайному порядку (і за березень також).
Re: Нарахування зносу від а до я.
Додано: 28 березня 2017, 11:00
tanyaslavdon
Крот Юлія писав:
Татьяна писав:Добрый день! Что-то немного запуталась. Подскажите- в марте 2 дня принтер был на ремонте( есть все акты). Как начисляем амортизацию, за сколько месяцев? Я понимаю, что март выпадает с начисления. Или не так? Спасибо!
Доброго дня!
Не можу погодитися з Вами. Адже зггідно з п. 2 розд. V Методрекомендацій з обліку ОЗ нарахування амортизації здійснюється протягом строку корисного використання (експлуатації) об'єкта основних засобів при визнанні цього об'єкта активом (при зарахуванні на баланс) і призупиняється на період його реконструкції, модернізації, добудови, дообладнання та консервації.
Тоді як звичайний ремонт принтера складно назвати реконструкцією чи модернізацією. Тож якщо принтер не було дообладнано чи в інший спосіб модернізовано, а ремонтні роботи спрямовані на підтримання його у робочому стані, тоді нараховувати амортизацію слід у звичайному порядку (і за березень також).
Дякую за відповідь. Саме це мене і бентежило. Ви розвіяли сумніви.
Re: Нарахування зносу від а до я.
Додано: 28 березня 2017, 13:15
Крот Юлія
Татьяна писав:Дякую за відповідь. Саме це мене і бентежило. Ви розвіяли сумніви.
Будь ласка, завжди рада допомогти
Re: Нарахування зносу від а до я.
Додано: 28 березня 2017, 19:43
Lili
Допоможіть розібратись,чи правильно я розумію, якщо ІНМА куплено по ЗФ,то при нарах. амортизації буде рах.8014, якщо по СФ рах.8114.Дякую!!
Re: Нарахування зносу від а до я.
Додано: 29 березня 2017, 10:10
Я Бухгалтер
Підскажіть будь-ласка. Є система водопроводу (500м) вартістю 10000 грн, замінили 100м на суму 2000грн. Питання:
1. Це модернізація чи ремонт?
2. На вартість демонтованої труби(металобрухту) зменшуємо первісну вартість ОЗ, а на вартість ремонту збільшуємо?
3. Як скорегувати амортизацію (прямолінійний метод)?
Re: Нарахування зносу від а до я.
Додано: 03 квітня 2017, 15:26
Картинка
Підкажіть, будь ласка, чому в рядок 1400 "Внесений капітал" перноситься сума рядка 1001"Первісна вартість", мав би переноситися рядок 1000 (залишкова вартість) ?
Re: Нарахування зносу від а до я.
Додано: 04 квітня 2017, 09:05
ksena111
Порядком застосування Плану рахунків передбачено:
-суми нарахованої амортизації основних засобів, інших необоротних матеріальних активів та нематеріальних активів, що використовуються в процесі організації та надання послуг, виготовлення продукції, виконання робіт, тобто господарської (додаткової) діяльності установи, відображаються на субрахунку 8114 "Амортизація" рахунку 81 "Витрати на виготовлення продукції (надання послуг, виконання робіт);
-амортизацію необоротних активів, які використовуються для виконання бюджетних програм установи, визначених законодавством, обліковуємо на субрахунку 8014 "Амортизація" рахунку 80 "Витрати на виконання бюджетних програм".
Re: Нарахування зносу від а до я.
Додано: 04 квітня 2017, 09:25
Lili
ksena111 писав:Порядком застосування Плану рахунків передбачено:
-суми нарахованої амортизації основних засобів, інших необоротних матеріальних активів та нематеріальних активів, що використовуються в процесі організації та надання послуг, виготовлення продукції, виконання робіт, тобто господарської (додаткової) діяльності установи, відображаються на субрахунку 8114 "Амортизація" рахунку 81 "Витрати на виготовлення продукції (надання послуг, виконання робіт);
-амортизацію необоротних активів, які використовуються для виконання бюджетних програм установи, визначених законодавством, обліковуємо на субрахунку 8014 "Амортизація" рахунку 80 "Витрати на виконання бюджетних програм".
Дякую, я перечитувала план рахунків декілька раз,але не впевнена.Якщо ми купляємо по СФ,але ці ІНМА не будуть використовуватись в процесі виготовлення продукції чи наданні послуг,а для забезпечення потреб установи???. Зараз ми те що купляємо по ЗФ- нарах.ам.по 8014,по СФ-8114,але я хочу знати думку інших бухгалтерів?