EVGENIY,добрий день! Я вже щось геть запуталась із проводками по списанню 104 та 113 рахунка, читаючи різні роз"яснення, тому дуже прошу допоможіть , бо ми закриваємось до кінця місяця в зв'язку із реорганізацією(наша установа фонд) і у мені в срочному порядку треба списати матер. цінності. по 1024(колишній 104р.) у мене вартість ОЗ 576,00( в т.ч. ліквідаційна вартість 1,00грн., знос 575,00грн. я думаю що такі проводки: Д-т 1421 К-т 1024 575,00, Д-т 5121 К-т 5522 576,00, але куди дівати 1,00грн. ліквідаційну вартість? По 1123рах.(113р.) вартість 3,00грн., знос 1,00грн., проводки: Д-Т 8024 К-т 1422 2,00грн., Д-Т1422 К-т 1123 3,00грн.,Д-т 5121 К-т 5522 3,00грн. Можливо я десь щось помиляюсь, то буду дякувати за допомогу виправитись!EVGENIY писав:Ну я ж писал вы в прошлом году списали на финрезультат доходы! Поэтому у вас в финрезультате уже сидит эта сумма!Бухало (Белоус) Даша писав:Евгений, а не получится что вроде бы как дважды я уменьшу фин результат, первый когда вроде как получу финансирование за счет остатка денег Дт 5511 Кт 5411, а второй раз когда буду амортизировать Дт 5511 Кт 8014, получается хотя и не сразу (пока всю амортизирую) я дважды проведу одну и туже сумму по Дт 5511 ?????
Нарахування зносу від а до я.
-
- Мешканець
- Повідомлень: 306
- З нами з: 18 серпня 2014, 11:27
- Дякував (ла): 8 разів
- Подякували: 2 рази
-
- Мешканець
- Повідомлень: 146
- З нами з: 07 травня 2015, 16:25
- Регіон: Донецкая область
- Дякував (ла): 6 разів
- Подякували: 3 рази
Добрый день! Что-то немного запуталась. Подскажите- в марте 2 дня принтер был на ремонте( есть все акты). Как начисляем амортизацию, за сколько месяцев? Я понимаю, что март выпадает с начисления. Или не так? Спасибо!
- Крот Юлія
- Місцевий
- Повідомлень: 991
- З нами з: 03 лютого 2014, 07:43
- Регіон: Харків
- Дякував (ла): 28 разів
- Подякували: 150 разів
- Контактна інформація:
Доброго дня!Татьяна писав:Добрый день! Что-то немного запуталась. Подскажите- в марте 2 дня принтер был на ремонте( есть все акты). Как начисляем амортизацию, за сколько месяцев? Я понимаю, что март выпадает с начисления. Или не так? Спасибо!
Не можу погодитися з Вами. Адже зггідно з п. 2 розд. V Методрекомендацій з обліку ОЗ нарахування амортизації здійснюється протягом строку корисного використання (експлуатації) об'єкта основних засобів при визнанні цього об'єкта активом (при зарахуванні на баланс) і призупиняється на період його реконструкції, модернізації, добудови, дообладнання та консервації.
Тоді як звичайний ремонт принтера складно назвати реконструкцією чи модернізацією. Тож якщо принтер не було дообладнано чи в інший спосіб модернізовано, а ремонтні роботи спрямовані на підтримання його у робочому стані, тоді нараховувати амортизацію слід у звичайному порядку (і за березень також).
-
- Мешканець
- Повідомлень: 146
- З нами з: 07 травня 2015, 16:25
- Регіон: Донецкая область
- Дякував (ла): 6 разів
- Подякували: 3 рази
Дякую за відповідь. Саме це мене і бентежило. Ви розвіяли сумніви.Крот Юлія писав:Доброго дня!Татьяна писав:Добрый день! Что-то немного запуталась. Подскажите- в марте 2 дня принтер был на ремонте( есть все акты). Как начисляем амортизацию, за сколько месяцев? Я понимаю, что март выпадает с начисления. Или не так? Спасибо!
Не можу погодитися з Вами. Адже зггідно з п. 2 розд. V Методрекомендацій з обліку ОЗ нарахування амортизації здійснюється протягом строку корисного використання (експлуатації) об'єкта основних засобів при визнанні цього об'єкта активом (при зарахуванні на баланс) і призупиняється на період його реконструкції, модернізації, добудови, дообладнання та консервації.
Тоді як звичайний ремонт принтера складно назвати реконструкцією чи модернізацією. Тож якщо принтер не було дообладнано чи в інший спосіб модернізовано, а ремонтні роботи спрямовані на підтримання його у робочому стані, тоді нараховувати амортизацію слід у звичайному порядку (і за березень також).
-
- Мандрівник
- Повідомлень: 18
- З нами з: 03 лютого 2016, 17:20
- Регіон: Харьковская область
- Дякував (ла): 1 раз
- Подякували: 1 раз
Підскажіть будь-ласка. Є система водопроводу (500м) вартістю 10000 грн, замінили 100м на суму 2000грн. Питання:
1. Це модернізація чи ремонт?
2. На вартість демонтованої труби(металобрухту) зменшуємо первісну вартість ОЗ, а на вартість ремонту збільшуємо?
3. Як скорегувати амортизацію (прямолінійний метод)?
1. Це модернізація чи ремонт?
2. На вартість демонтованої труби(металобрухту) зменшуємо первісну вартість ОЗ, а на вартість ремонту збільшуємо?
3. Як скорегувати амортизацію (прямолінійний метод)?
Порядком застосування Плану рахунків передбачено:
-суми нарахованої амортизації основних засобів, інших необоротних матеріальних активів та нематеріальних активів, що використовуються в процесі організації та надання послуг, виготовлення продукції, виконання робіт, тобто господарської (додаткової) діяльності установи, відображаються на субрахунку 8114 "Амортизація" рахунку 81 "Витрати на виготовлення продукції (надання послуг, виконання робіт);
-амортизацію необоротних активів, які використовуються для виконання бюджетних програм установи, визначених законодавством, обліковуємо на субрахунку 8014 "Амортизація" рахунку 80 "Витрати на виконання бюджетних програм".
-суми нарахованої амортизації основних засобів, інших необоротних матеріальних активів та нематеріальних активів, що використовуються в процесі організації та надання послуг, виготовлення продукції, виконання робіт, тобто господарської (додаткової) діяльності установи, відображаються на субрахунку 8114 "Амортизація" рахунку 81 "Витрати на виготовлення продукції (надання послуг, виконання робіт);
-амортизацію необоротних активів, які використовуються для виконання бюджетних програм установи, визначених законодавством, обліковуємо на субрахунку 8014 "Амортизація" рахунку 80 "Витрати на виконання бюджетних програм".
-
- Квартирант
- Повідомлень: 82
- З нами з: 31 березня 2015, 09:49
- Регіон: Львовская область
- Дякував (ла): 1 раз
Дякую, я перечитувала план рахунків декілька раз,але не впевнена.Якщо ми купляємо по СФ,але ці ІНМА не будуть використовуватись в процесі виготовлення продукції чи наданні послуг,а для забезпечення потреб установи???. Зараз ми те що купляємо по ЗФ- нарах.ам.по 8014,по СФ-8114,але я хочу знати думку інших бухгалтерів?ksena111 писав:Порядком застосування Плану рахунків передбачено:
-суми нарахованої амортизації основних засобів, інших необоротних матеріальних активів та нематеріальних активів, що використовуються в процесі організації та надання послуг, виготовлення продукції, виконання робіт, тобто господарської (додаткової) діяльності установи, відображаються на субрахунку 8114 "Амортизація" рахунку 81 "Витрати на виготовлення продукції (надання послуг, виконання робіт);
-амортизацію необоротних активів, які використовуються для виконання бюджетних програм установи, визначених законодавством, обліковуємо на субрахунку 8014 "Амортизація" рахунку 80 "Витрати на виконання бюджетних програм".
-
- Новачок
- Повідомлень: 3
- З нами з: 25 грудня 2015, 08:45
- Регіон: Херсонська область
- Дякував (ла): 1 раз
У меня на начало года был остаток на спецсчете 2000 за 1 квартал пришло 1500 (т.е. остаток по Кт 7111 - 1500) потратили 3500 на малоценные необоротные активы, т.е. после всех проводок у меня будет дебетовый остаток по 7111... Что это означает и как этот счет потом в конце года закрывать?EVGENIY писав:7111 не висне, ви по СФ нараховуєте дохід? Ось при нарахуванні є 7111, він зменьшується ! Ну так задумано в плані рахунків, я теж не розумію, але така проводка є! І тепер 7111 не буде показувати скільки нараховано доходів :(
Добрий день. Допоможіть будь-ласка. Знос за І квартал потрібно нараховувати?????? Дуже срочно потрібно, будь-ласка. Де це зазначено?????
-
- Мешканець
- Повідомлень: 146
- З нами з: 07 травня 2015, 16:25
- Регіон: Донецкая область
- Дякував (ла): 6 разів
- Подякували: 3 рази
в вашей учетной политике. а на 1113- при вводе 50%kimka писав:Добрий день. Допоможіть будь-ласка. Знос за І квартал потрібно нараховувати?????? Дуже срочно потрібно, будь-ласка. Де це зазначено?????
- УхНаталья Наталья
- Новачок
- Повідомлень: 8
- З нами з: 10 березня 2016, 11:46
- Звідки: Украина, Бердянск
Крот Юлія, подскажите пожалуйста строка баланса 1400 должна равняться 1000+1010+1020 или рвать на сумму износа этого года.
Re: Нарахування зносу від а до я.
31.lecz.62 » 14 березня 2017, 11:41
Підкажіть, будь-ласка, при передачі ОЗ та МНМА та нарахованим зносом на них проводки. З поперідніх коментарів видно, що напутали з проводками - тепер сидимо і ламаємо голови, як правильно все зробити. У мене така ситуація згідно рішення виконкому передано ОЗ телевізор первісна вартість - 32000,00 грн та нараховано знос у грудні 2016 р. - 266,67 грн. Проводки: Нараховано знос у м-ці передачі 8014-1411 - 533,34; передано нак.знос 1411-1014 -800,01 ; залишкова вартість - 8411-1014 - 31199,99; віднесено на фін.рез. 5111-5512 - 32000,00. Передано МНМА панель первісна вартість - 749,00 грн та 50% знос 374,50 грн. у 2016 р. Проводки: донараховано знос 50% -8014-1412 - 374,50; списано з балансу 1412-1113 - 749,00; фін.рез. 5111-5511 - 749,00 грн.
Придбано МНМА оприбутковано 1113-1312 - 4750,00; др.пров. 5411-5111 - 4750,00; нарах.50% знос 8014-1412 - 2375,00.
Коли перевірку зробила по кн.головній - Дт10+11 = Кт 5111+1411+1412 = не сходяться суми (виходить різниця між нарахованим зносом та переданим). Фонди більші, виходить ще якась повинна бути проводка на зменшення 5111 чи 8411 чи 8014 чи і сама не пойму.
Може у кого була така ситуація - поділіться, буду вдячна. Стидно писати, проробила вже багато років у бухгалтерії і перший раз зіткнулися з такою нерозберихою в проводках. Заморочили людям результатами та видатками все, що раніше було зрозуміло з одної проводки.
Re: Нарахування зносу від а до я.
31.lecz.62 » 14 березня 2017, 11:41
Підкажіть, будь-ласка, при передачі ОЗ та МНМА та нарахованим зносом на них проводки. З поперідніх коментарів видно, що напутали з проводками - тепер сидимо і ламаємо голови, як правильно все зробити. У мене така ситуація згідно рішення виконкому передано ОЗ телевізор первісна вартість - 32000,00 грн та нараховано знос у грудні 2016 р. - 266,67 грн. Проводки: Нараховано знос у м-ці передачі 8014-1411 - 533,34; передано нак.знос 1411-1014 -800,01 ; залишкова вартість - 8411-1014 - 31199,99; віднесено на фін.рез. 5111-5512 - 32000,00. Передано МНМА панель первісна вартість - 749,00 грн та 50% знос 374,50 грн. у 2016 р. Проводки: донараховано знос 50% -8014-1412 - 374,50; списано з балансу 1412-1113 - 749,00; фін.рез. 5111-5511 - 749,00 грн.
Придбано МНМА оприбутковано 1113-1312 - 4750,00; др.пров. 5411-5111 - 4750,00; нарах.50% знос 8014-1412 - 2375,00.
Коли перевірку зробила по кн.головній - Дт10+11 = Кт 5111+1411+1412 = не сходяться суми (виходить різниця між нарахованим зносом та переданим). Фонди більші, виходить ще якась повинна бути проводка на зменшення 5111 чи 8411 чи 8014 чи і сама не пойму.
Може у кого була така ситуація - поділіться, буду вдячна. Стидно писати, проробила вже багато років у бухгалтерії і перший раз зіткнулися з такою нерозберихою в проводках. Заморочили людям результатами та видатками все, що раніше було зрозуміло з одної проводки.
-
- Новачок
- Повідомлень: 4
- З нами з: 02 лютого 2016, 11:01
- Регіон: Донецкая область
, Така сама ситуація з цією формулою. Баланс пішов, о ось сума 1000 рядку і 1400 не співпада на суму нарахованого зносу(
-
- Квартирант
- Повідомлень: 83
- З нами з: 23 травня 2016, 14:28
- Регіон: Харьковская область
- Дякував (ла): 1 раз
- Подякували: 10 разів
У меня тоже самое, не хватает проводки наверноеirinakultura писав:, Така сама ситуація з цією формулою. Баланс пішов, о ось сума 1000 рядку і 1400 не співпада на суму нарахованого зносу(
-
- Мандрівник
- Повідомлень: 27
- З нами з: 10 січня 2012, 13:59
- Регіон: Хмельницкая Область
- Звідки: Хмельницкий
Ніна написав:
hamster написав:
Евгений, есть уже какие-нибудь новости по поводу недостающей проводки Д-т 5512 К-т 5111 на сумму начисленного в прошлых годах износа?
Також цікавить, а хто як робить??списання 1113 і 1112 придбане в минулому році, хто як робить??
hamster написав:
Евгений, есть уже какие-нибудь новости по поводу недостающей проводки Д-т 5512 К-т 5111 на сумму начисленного в прошлых годах износа?
Також цікавить, а хто як робить??списання 1113 і 1112 придбане в минулому році, хто як робить??
-
- Новачок
- Повідомлень: 3
- З нами з: 25 грудня 2015, 08:45
- Регіон: Херсонська область
- Дякував (ла): 1 раз
Извините, уже разобралась. Баланс сошелся!!!!medlib писав:У меня на начало года был остаток на спецсчете 2000 за 1 квартал пришло 1500 (т.е. остаток по Кт 7111 - 1500) потратили 3500 на малоценные необоротные активы, т.е. после всех проводок у меня будет дебетовый остаток по 7111... Что это означает и как этот счет потом в конце года закрывать?EVGENIY писав:7111 не висне, ви по СФ нараховуєте дохід? Ось при нарахуванні є 7111, він зменьшується ! Ну так задумано в плані рахунків, я теж не розумію, але така проводка є! І тепер 7111 не буде показувати скільки нараховано доходів :(
-
- Новачок
- Повідомлень: 9
- З нами з: 21 березня 2017, 11:45
- Звідки: Украина, Кременчуг
Доброго дня! Підкажіть будь ласка на прикладі:
Перенесли залишки на 01.01.17р.
Дт Кт
1014 104 - 5300,00 грн - первісна вартість
401 5111 - 2200,00 грн - балансова (залишкова) вартість
131 1411 - 3100,00 грн - нарахований знос за попередні періоди
Нараховуємо амортизацію за І квартал 2017 року
Дт Кт
8014 1411 - 132,50 грн
Якщо будемо проводити списання ОЗ у квітні, то проводки будуть
Дт Кт
1411 1014 - 3232,50 грн - списання зносу
8411 1014 - 2067,50 грн - списання балансової (залишкової) вартості
і в кінці кварталу проводка
5111 5511 - 2067,50 грн
Пробачте але ж в мене на рахунку 5111 залишкова вартість на суму 2200 грн? а списую 2067,50 грн? Може пропустила якусь проводку, підкажіть? Чому в мене виникає різниця 132,50?? Чому при нарахуванні зносу ми не зменшуємо залишкову вартість 5111???
Перенесли залишки на 01.01.17р.
Дт Кт
1014 104 - 5300,00 грн - первісна вартість
401 5111 - 2200,00 грн - балансова (залишкова) вартість
131 1411 - 3100,00 грн - нарахований знос за попередні періоди
Нараховуємо амортизацію за І квартал 2017 року
Дт Кт
8014 1411 - 132,50 грн
Якщо будемо проводити списання ОЗ у квітні, то проводки будуть
Дт Кт
1411 1014 - 3232,50 грн - списання зносу
8411 1014 - 2067,50 грн - списання балансової (залишкової) вартості
і в кінці кварталу проводка
5111 5511 - 2067,50 грн
Пробачте але ж в мене на рахунку 5111 залишкова вартість на суму 2200 грн? а списую 2067,50 грн? Може пропустила якусь проводку, підкажіть? Чому в мене виникає різниця 132,50?? Чому при нарахуванні зносу ми не зменшуємо залишкову вартість 5111???
Востаннє редагувалось 07 квітня 2017, 11:46 користувачем Самогородская Екатерина, всього редагувалось 1 раз.
-
- Новачок
- Повідомлень: 9
- З нами з: 21 березня 2017, 11:45
- Звідки: Украина, Кременчуг
Пробачте, але я ж вже нарахувала знос за 1 квартал і в мене залишкова вартість змінилась. Треба по кожному найменуванню запам'ятовувати суму залишкової вартості на 01.01.17р.??? І списувати тільки її? Це ж якась дурість виходить! Наприклад якщо в мене до кінця 2 кварталу я нарахую на комп'ютер 100% знос, то залишкова вартість буде дорівнювати нулю, АЛЕ я повинна буду списати залишкову вартість, яка просто ЗАВИСЛА на рахунку 5111 станом на 01.01.17р.?????? ЯК ЦЕ??
- EVGENIY
- Повелитель Галактики
- Повідомлень: 10285
- З нами з: 29 липня 2010, 01:27
- Регіон: Харьковская область
- Звідки: Харків
- Дякував (ла): 146 разів
- Подякували: 1367 разів
- Контактна інформація:
EVGENIY писав:Buh Barabuh, Да, не хватает одной проводки! Я считаю нужно біло при переносе делать ещё одну проводку
Дт 5511 Кр 5111 - добавляем суму амортизации начисленой до 01.01.2017
Вот к примеру у нас есть ОС на 10000 и на 01.01.2017 біл износ 2000
Стало
104 131 401 Дт Кр Кр 10000 2000 8000 Вот 2000 не хватающие!
1014 1131 5111 5511 Дт Кр Кр Дт 10000 2000 8000 2000 2000
П.С. Моё виденье! Может там нужен и не 5511, а 5512!
-
- Новачок
- Повідомлень: 8
- З нами з: 01 лютого 2012, 13:21
- Регіон: Одесская Область
- Звідки: Одесса
- Дякував (ла): 1 раз
- Подякували: 1 раз
Я, наприклад, повністю згодна з EVGENIY (ПОВЕЛИТЕЛЕМ ГАЛАКТИКИ).
До 01.01.2017 - фонд ОЗ обліковували по залишковій вартості, а зараз - по первісній (а нарахування зносу відносимо не на фонд, а на видатки)
При списанні ОЗ в подальшому може бути проблеми, але це для тих, хто про це думає. (мої деякі колеги навіть не "заморочуються", що виходить - то НЕХАЙ)
Але, Рекомендації із спів-ставлення рахунків, де ви? АУ. Хто їх писав?
Тепер, при складанні квартального звіту, хоч щось стало зрозуміло.
До речі, баланс та форма 2-дс у мене зійшлась з першого разу, і "увязка" хоч трохи зрозуміла.
До 01.01.2017 - фонд ОЗ обліковували по залишковій вартості, а зараз - по первісній (а нарахування зносу відносимо не на фонд, а на видатки)
При списанні ОЗ в подальшому може бути проблеми, але це для тих, хто про це думає. (мої деякі колеги навіть не "заморочуються", що виходить - то НЕХАЙ)
Але, Рекомендації із спів-ставлення рахунків, де ви? АУ. Хто їх писав?
Тепер, при складанні квартального звіту, хоч щось стало зрозуміло.
До речі, баланс та форма 2-дс у мене зійшлась з першого разу, і "увязка" хоч трохи зрозуміла.
-
- Новачок
- Повідомлень: 9
- З нами з: 21 березня 2017, 11:45
- Звідки: Украина, Кременчуг
У нас при зрівнянні 1дс форми з формою 2дс рве на суму нарахованої амортизації, тому що я по факту нарахувала знос а не затронула капітал, бо він зменшується тільки при списанні, з чим я не згодна, бо якщо нараховувати поквартально, як ми, то виходе така плутанина з тим капіталом рахунком 5111Ина писав:А Баланс с Главной книгой у Вас тоже сошелся?
Підскажіть будь-ласка:
1.16 Нарахована амортизація безоплатно отриманих основних засобів (крім внутрішнього переміщення в межах органу, уповноваженого управляти об'єктами державної (комунальної) власності): 8014 (8024), 8114, (8124) «Амортизація» 1411 (1421) «Знос основних засобів», 1412 (1422) «Знос інших необоротних матеріальних активів», 1414 (1424) «Знос інвестиційної нерухомості»
Водночас проведення другого запису 51 «Внесений капітал» 7511 «Доходи за необмінними операціями», 7523 «Інші надходження»
Навіщо тут другий запис? Може я чогось не розумію, але таким чином ми зменшуємо внесений капітал і знову збільшуємо дохід, який перед цим вилучали? тим паче, що дохід буде не на всю суму, і як потім це відображати в 2 дс, якщо в 4-2 дохід не показується?
1.16 Нарахована амортизація безоплатно отриманих основних засобів (крім внутрішнього переміщення в межах органу, уповноваженого управляти об'єктами державної (комунальної) власності): 8014 (8024), 8114, (8124) «Амортизація» 1411 (1421) «Знос основних засобів», 1412 (1422) «Знос інших необоротних матеріальних активів», 1414 (1424) «Знос інвестиційної нерухомості»
Водночас проведення другого запису 51 «Внесений капітал» 7511 «Доходи за необмінними операціями», 7523 «Інші надходження»
Навіщо тут другий запис? Може я чогось не розумію, але таким чином ми зменшуємо внесений капітал і знову збільшуємо дохід, який перед цим вилучали? тим паче, що дохід буде не на всю суму, і як потім це відображати в 2 дс, якщо в 4-2 дохід не показується?
-
- Новачок
- Повідомлень: 3
- З нами з: 02 лютого 2012, 12:17
- Регіон: Днепропетровская Область
- Звідки: Днепропетровск
У темі від 06.03.2017 р.Buh Barabuh, Да, не хватает одной проводки! Я считаю нужно біло при переносе делать ещё одну проводку
Дт 5511 Кр 5111 - добавляем суму амортизации начисленой до 01.01.2017
Вот к примеру у нас есть ОС на 10000 и на 01.01.2017 біл износ 2000
104 131 401
Дт Кр Кр
10000 2000 8000
Стало
1014 1131 5111 5511
Дт Кр Кр Дт
10000 2000 8000
2000 2000
Вот 2000 не хватающие!
П.С. Моё виденье! Может там нужен и не 5511, а 5512! Потрібно все таки збільшувати внесений капітал (5111) на суму амортизації нарахованої до 01.01.2017 р, щоб виконувалася рівність 10+11=5111
Дт 5511 Кр 5111 - добавляем суму амортизации начисленой до 01.01.2017
Вот к примеру у нас есть ОС на 10000 и на 01.01.2017 біл износ 2000
104 131 401
Дт Кр Кр
10000 2000 8000
Стало
1014 1131 5111 5511
Дт Кр Кр Дт
10000 2000 8000
2000 2000
Вот 2000 не хватающие!
П.С. Моё виденье! Может там нужен и не 5511, а 5512! Потрібно все таки збільшувати внесений капітал (5111) на суму амортизації нарахованої до 01.01.2017 р, щоб виконувалася рівність 10+11=5111
- EVGENIY
- Повелитель Галактики
- Повідомлень: 10285
- З нами з: 29 липня 2010, 01:27
- Регіон: Харьковская область
- Звідки: Харків
- Дякував (ла): 146 разів
- Подякували: 1367 разів
- Контактна інформація:
barhosp, це було моє ОСОБИСТЕ БАЧЕННЯ!!!! Зараз ми знаємо що деякі нормальні головні розпорядники так зробили і нижчестоящим радили так зробити! А деякі так не робили, чекають роз'ясненнь мінфіну, я думаю не варто їх чекати, а треба робити!