https://buhgalter.com.ua/forum/

EVGENIY писав:
Бухало (Белоус) Даша писав:Евгений, а не получится что вроде бы как дважды я уменьшу фин результат, первый когда вроде как получу финансирование за счет остатка денег Дт 5511 Кт 5411, а второй раз когда буду амортизировать Дт 5511 Кт 8014, получается хотя и не сразу (пока всю амортизирую) я дважды проведу одну и туже сумму по Дт 5511 ?????
Ну я ж писал вы в прошлом году списали на финрезультат доходы! Поэтому у вас в финрезультате уже сидит эта сумма!

EVGENIY,добрий день! Я вже щось геть запуталась із проводками по списанню 104 та 113 рахунка, читаючи різні роз"яснення, тому дуже прошу допоможіть , бо ми закриваємось до кінця місяця в зв'язку із реорганізацією(наша установа фонд) і у мені в срочному порядку треба списати матер. цінності. по 1024(колишній 104р.) у мене вартість ОЗ 576,00( в т.ч. ліквідаційна вартість 1,00грн., знос 575,00грн. я думаю що такі проводки: Д-т 1421 К-т 1024 575,00, Д-т 5121 К-т 5522 576,00, але куди дівати 1,00грн. ліквідаційну вартість? По 1123рах.(113р.) вартість 3,00грн., знос 1,00грн., проводки: Д-Т 8024 К-т 1422 2,00грн., Д-Т1422 К-т 1123 3,00грн.,Д-т 5121 К-т 5522 3,00грн. Можливо я десь щось помиляюсь, то буду дякувати за допомогу виправитись!

Добрый день! Что-то немного запуталась. Подскажите- в марте 2 дня принтер был на ремонте( есть все акты). Как начисляем амортизацию, за сколько месяцев? Я понимаю, что март выпадает с начисления. Или не так? Спасибо!

Татьяна писав:Добрый день! Что-то немного запуталась. Подскажите- в марте 2 дня принтер был на ремонте( есть все акты). Как начисляем амортизацию, за сколько месяцев? Я понимаю, что март выпадает с начисления. Или не так? Спасибо!

Доброго дня!
Не можу погодитися з Вами. Адже зггідно з п. 2 розд. V Методрекомендацій з обліку ОЗ нарахування амортизації здійснюється протягом строку корисного використання (експлуатації) об'єкта основних засобів при визнанні цього об'єкта активом (при зарахуванні на баланс) і призупиняється на період його реконструкції, модернізації, добудови, дообладнання та консервації.
Тоді як звичайний ремонт принтера складно назвати реконструкцією чи модернізацією. Тож якщо принтер не було дообладнано чи в інший спосіб модернізовано, а ремонтні роботи спрямовані на підтримання його у робочому стані, тоді нараховувати амортизацію слід у звичайному порядку (і за березень також).

Крот Юлія писав:
Татьяна писав:Добрый день! Что-то немного запуталась. Подскажите- в марте 2 дня принтер был на ремонте( есть все акты). Как начисляем амортизацию, за сколько месяцев? Я понимаю, что март выпадает с начисления. Или не так? Спасибо!
Доброго дня!
Не можу погодитися з Вами. Адже зггідно з п. 2 розд. V Методрекомендацій з обліку ОЗ нарахування амортизації здійснюється протягом строку корисного використання (експлуатації) об'єкта основних засобів при визнанні цього об'єкта активом (при зарахуванні на баланс) і призупиняється на період його реконструкції, модернізації, добудови, дообладнання та консервації.
Тоді як звичайний ремонт принтера складно назвати реконструкцією чи модернізацією. Тож якщо принтер не було дообладнано чи в інший спосіб модернізовано, а ремонтні роботи спрямовані на підтримання його у робочому стані, тоді нараховувати амортизацію слід у звичайному порядку (і за березень також).

Дякую за відповідь. Саме це мене і бентежило. Ви розвіяли сумніви.

Татьяна писав:Дякую за відповідь. Саме це мене і бентежило. Ви розвіяли сумніви.

Будь ласка, завжди рада допомогти

Допоможіть розібратись,чи правильно я розумію, якщо ІНМА куплено по ЗФ,то при нарах. амортизації буде рах.8014, якщо по СФ рах.8114.Дякую!!

Підскажіть будь-ласка. Є система водопроводу (500м) вартістю 10000 грн, замінили 100м на суму 2000грн. Питання:
1. Це модернізація чи ремонт?
2. На вартість демонтованої труби(металобрухту) зменшуємо первісну вартість ОЗ, а на вартість ремонту збільшуємо?
3. Як скорегувати амортизацію (прямолінійний метод)?

Підкажіть, будь ласка, чому в рядок 1400 "Внесений капітал" перноситься сума рядка 1001"Первісна вартість", мав би переноситися рядок 1000 (залишкова вартість) ?

Порядком застосування Плану рахунків передбачено:
-суми нарахованої амортизації основних засобів, інших необоротних матеріальних активів та нематеріальних активів, що використовуються в процесі організації та надання послуг, виготовлення продукції, виконання робіт, тобто господарської (додаткової) діяльності установи, відображаються на субрахунку 8114 "Амортизація" рахунку 81 "Витрати на виготовлення продукції (надання послуг, виконання робіт);
-амортизацію необоротних активів, які використовуються для виконання бюджетних програм установи, визначених законодавством, обліковуємо на субрахунку 8014 "Амортизація" рахунку 80 "Витрати на виконання бюджетних програм".

ksena111 писав:Порядком застосування Плану рахунків передбачено:
-суми нарахованої амортизації основних засобів, інших необоротних матеріальних активів та нематеріальних активів, що використовуються в процесі організації та надання послуг, виготовлення продукції, виконання робіт, тобто господарської (додаткової) діяльності установи, відображаються на субрахунку 8114 "Амортизація" рахунку 81 "Витрати на виготовлення продукції (надання послуг, виконання робіт);
-амортизацію необоротних активів, які використовуються для виконання бюджетних програм установи, визначених законодавством, обліковуємо на субрахунку 8014 "Амортизація" рахунку 80 "Витрати на виконання бюджетних програм".

Дякую, я перечитувала план рахунків декілька раз,але не впевнена.Якщо ми купляємо по СФ,але ці ІНМА не будуть використовуватись в процесі виготовлення продукції чи наданні послуг,а для забезпечення потреб установи???. Зараз ми те що купляємо по ЗФ- нарах.ам.по 8014,по СФ-8114,але я хочу знати думку інших бухгалтерів?

EVGENIY писав:7111 не висне, ви по СФ нараховуєте дохід? Ось при нарахуванні є 7111, він зменьшується ! Ну так задумано в плані рахунків, я теж не розумію, але така проводка є! І тепер 7111 не буде показувати скільки нараховано доходів :(

У меня на начало года был остаток на спецсчете 2000 за 1 квартал пришло 1500 (т.е. остаток по Кт 7111 - 1500) потратили 3500 на малоценные необоротные активы, т.е. после всех проводок у меня будет дебетовый остаток по 7111...

Что это означает и как этот счет потом в конце года закрывать?

Добрий день. Допоможіть будь-ласка. Знос за І квартал потрібно нараховувати?????? Дуже срочно потрібно, будь-ласка. Де це зазначено?????

kimka писав:Добрий день. Допоможіть будь-ласка. Знос за І квартал потрібно нараховувати?????? Дуже срочно потрібно, будь-ласка. Де це зазначено?????

в вашей учетной политике. а на 1113- при вводе 50%

Крот Юлія, подскажите пожалуйста строка баланса 1400 должна равняться 1000+1010+1020 или рвать на сумму износа этого года.
Re: Нарахування зносу від а до я.
31.lecz.62 » 14 березня 2017, 11:41

Підкажіть, будь-ласка, при передачі ОЗ та МНМА та нарахованим зносом на них проводки. З поперідніх коментарів видно, що напутали з проводками - тепер сидимо і ламаємо голови, як правильно все зробити. У мене така ситуація згідно рішення виконкому передано ОЗ телевізор первісна вартість - 32000,00 грн та нараховано знос у грудні 2016 р. - 266,67 грн. Проводки: Нараховано знос у м-ці передачі 8014-1411 - 533,34; передано нак.знос 1411-1014 -800,01 ; залишкова вартість - 8411-1014 - 31199,99; віднесено на фін.рез. 5111-5512 - 32000,00. Передано МНМА панель первісна вартість - 749,00 грн та 50% знос 374,50 грн. у 2016 р. Проводки: донараховано знос 50% -8014-1412 - 374,50; списано з балансу 1412-1113 - 749,00; фін.рез. 5111-5511 - 749,00 грн.
Придбано МНМА оприбутковано 1113-1312 - 4750,00; др.пров. 5411-5111 - 4750,00; нарах.50% знос 8014-1412 - 2375,00.

Коли перевірку зробила по кн.головній - Дт10+11 = Кт 5111+1411+1412 = не сходяться суми (виходить різниця між нарахованим зносом та переданим). Фонди більші, виходить ще якась повинна бути проводка на зменшення 5111 чи 8411 чи 8014 чи і сама не пойму.

Може у кого була така ситуація - поділіться, буду вдячна. Стидно писати, проробила вже багато років у бухгалтерії і перший раз зіткнулися з такою нерозберихою в проводках. Заморочили людям результатами та видатками все, що раніше було зрозуміло з одної проводки.

, Така сама ситуація з цією формулою. Баланс пішов, о ось сума 1000 рядку і 1400 не співпада на суму нарахованого зносу(

irinakultura писав:, Така сама ситуація з цією формулою. Баланс пішов, о ось сума 1000 рядку і 1400 не співпада на суму нарахованого зносу(

У меня тоже самое, не хватает проводки наверное

Ніна написав:

hamster написав:
Евгений, есть уже какие-нибудь новости по поводу недостающей проводки Д-т 5512 К-т 5111 на сумму начисленного в прошлых годах износа?

Також цікавить, а хто як робить??списання 1113 і 1112 придбане в минулому році, хто як робить??

medlib писав:
EVGENIY писав:7111 не висне, ви по СФ нараховуєте дохід? Ось при нарахуванні є 7111, він зменьшується ! Ну так задумано в плані рахунків, я теж не розумію, але така проводка є! І тепер 7111 не буде показувати скільки нараховано доходів :(
У меня на начало года был остаток на спецсчете 2000 за 1 квартал пришло 1500 (т.е. остаток по Кт 7111 - 1500) потратили 3500 на малоценные необоротные активы, т.е. после всех проводок у меня будет дебетовый остаток по 7111... Что это означает и как этот счет потом в конце года закрывать?

Извините, уже разобралась. Баланс сошелся!!!!

Доброго дня! Підкажіть будь ласка на прикладі:

Перенесли залишки на 01.01.17р.

   Дт                   Кт
1014                 104      -   5300,00 грн - первісна вартість
401                 5111     -   2200,00 грн - балансова (залишкова) вартість
131                 1411     -   3100,00 грн - нарахований знос за попередні періоди

Нараховуємо амортизацію за І квартал 2017 року

   Дт                   Кт
8014                 1411    -   132,50 грн

Якщо будемо проводити списання ОЗ у квітні, то проводки будуть

Дт                 Кт
1411              1014   - 3232,50 грн - списання зносу
8411              1014   - 2067,50 грн - списання балансової (залишкової) вартості

і в кінці кварталу проводка

5111               5511 - 2067,50 грн

Пробачте але ж в мене на рахунку 5111 залишкова вартість на суму 2200 грн? а списую 2067,50 грн? Може пропустила якусь проводку, підкажіть? Чому в мене виникає різниця 132,50?? Чому при нарахуванні зносу ми не зменшуємо залишкову вартість 5111???

звідки взялася сума на рах [font="Noto Sans", sans-serif]5111 2067,50 грн якщо проведень по рахунку не було, має бути 2200 грн[/font]

Пробачте, але я ж вже нарахувала знос за 1 квартал і в мене залишкова вартість змінилась. Треба по кожному найменуванню запам'ятовувати суму залишкової вартості на 01.01.17р.??? І списувати тільки її? Це ж якась дурість виходить! Наприклад якщо в мене до кінця 2 кварталу я нарахую на комп'ютер 100% знос, то залишкова вартість буде дорівнювати нулю, АЛЕ я повинна буду списати залишкову вартість, яка просто ЗАВИСЛА на рахунку 5111 станом на 01.01.17р.?????? ЯК ЦЕ??

5111 - це внесений капітал. Ви вважаєте що капітал може зноситися?

EVGENIY писав:Buh Barabuh, Да, не хватает одной проводки! Я считаю нужно біло при переносе делать ещё одну проводку

Дт 5511 Кр 5111 - добавляем суму амортизации начисленой до 01.01.2017

Вот к примеру у нас есть ОС на 10000 и на 01.01.2017 біл износ 2000

104 131 401
Дт Кр Кр
10000 2000 8000
Стало
1014 1131 5111 5511
Дт Кр Кр Дт
10000 2000 8000
2000 2000
Вот 2000 не хватающие!

П.С. Моё виденье! Может там нужен и не 5511, а 5512!

Не мучте голову))) Для внесеного капіталу буде окремий звіт Форма №4-дс - там і порахуємо.

Я, наприклад, повністю згодна з EVGENIY (ПОВЕЛИТЕЛЕМ ГАЛАКТИКИ).
До 01.01.2017 - фонд ОЗ обліковували по залишковій вартості, а зараз - по первісній (а нарахування зносу відносимо не на фонд, а на видатки)
При списанні ОЗ в подальшому може бути проблеми, але це для тих, хто про це думає. (мої деякі колеги навіть не "заморочуються", що виходить - то НЕХАЙ)
Але, Рекомендації із спів-ставлення рахунків, де ви? АУ. Хто їх писав?
Тепер, при складанні квартального звіту, хоч щось стало зрозуміло.
До речі, баланс та форма 2-дс у мене зійшлась з першого разу, і "увязка" хоч трохи зрозуміла.

А Баланс с Главной книгой у Вас тоже сошелся?

Ина писав:А Баланс с Главной книгой у Вас тоже сошелся?

У нас при зрівнянні 1дс форми з формою 2дс рве на суму нарахованої амортизації, тому що я по факту нарахувала знос а не затронула капітал, бо він зменшується тільки при списанні, з чим я не згодна, бо якщо нараховувати поквартально, як ми, то виходе така плутанина з тим капіталом рахунком 5111

Підскажіть будь-ласка:
1.16 Нарахована амортизація безоплатно отриманих основних засобів (крім внутрішнього переміщення в межах органу, уповноваженого управляти об'єктами державної (комунальної) власності): 8014 (8024), 8114, (8124) «Амортизація» 1411 (1421) «Знос основних засобів», 1412 (1422) «Знос інших необоротних матеріальних активів», 1414 (1424) «Знос інвестиційної нерухомості»
Водночас проведення другого запису 51 «Внесений капітал» 7511 «Доходи за необмінними операціями», 7523 «Інші надходження»
Навіщо тут другий запис? Може я чогось не розумію, але таким чином ми зменшуємо внесений капітал і знову збільшуємо дохід, який перед цим вилучали? тим паче, що дохід буде не на всю суму, і як потім це відображати в 2 дс, якщо в 4-2 дохід не показується?

У темі від 06.03.2017 р.Buh Barabuh, Да, не хватает одной проводки! Я считаю нужно біло при переносе делать ещё одну проводку

Дт 5511 Кр 5111 - добавляем суму амортизации начисленой до 01.01.2017

Вот к примеру у нас есть ОС на 10000 и на 01.01.2017 біл износ 2000

104 131 401
Дт Кр Кр
10000 2000 8000

Стало
1014 1131 5111 5511
Дт Кр Кр Дт
10000 2000 8000
2000 2000

Вот 2000 не хватающие!

П.С. Моё виденье! Может там нужен и не 5511, а 5512! Потрібно все таки збільшувати внесений капітал (5111) на суму амортизації нарахованої до 01.01.2017 р, щоб виконувалася рівність 10+11=5111

barhosp, це було моє ОСОБИСТЕ БАЧЕННЯ!!!! Зараз ми знаємо що деякі нормальні головні розпорядники так зробили і нижчестоящим радили так зробити! А деякі так не робили, чекають роз'ясненнь мінфіну, я думаю не варто їх чекати, а треба робити!