Нарахування зносу від а до я.

[Самогородская Екатерина]

Пробачте, але я ж вже нарахувала знос за 1 квартал і в мене залишкова вартість змінилась. Треба по кожному найменуванню запам'ятовувати суму залишкової вартості на 01.01.17р.??? І списувати тільки її? Це ж якась дурість виходить! Наприклад якщо в мене до кінця 2 кварталу я нарахую на комп'ютер 100% знос, то залишкова вартість буде дорівнювати нулю, АЛЕ я повинна буду списати залишкову вартість, яка просто ЗАВИСЛА на рахунку 5111 станом на 01.01.17р.?????? ЯК ЦЕ??

[user]

5111 - це внесений капітал. Ви вважаєте що капітал може зноситися?

[EVGENIY]

Buh Barabuh, Да, не хватает одной проводки! Я считаю нужно біло при переносе делать ещё одну проводку

Дт 5511 Кр 5111 - добавляем суму амортизации начисленой до 01.01.2017

Вот к примеру у нас есть ОС на 10000 и на 01.01.2017 біл износ 2000

104	131	401
Дт	Кр	Кр
10000	2000	8000

Стало

1014	1131	5111	5511
Дт	Кр	Кр	Дт
10000	2000	8000
		2000	2000

Вот 2000 не хватающие!

П.С. Моё виденье! Может там нужен и не 5511, а 5512!

[user]

Не мучте голову))) Для внесеного капіталу буде окремий звіт Форма №4-дс - там і порахуємо.

[DejnLena]

Я, наприклад, повністю згодна з EVGENIY (ПОВЕЛИТЕЛЕМ ГАЛАКТИКИ).
До 01.01.2017 - фонд ОЗ обліковували по залишковій вартості, а зараз - по первісній (а нарахування зносу відносимо не на фонд, а на видатки)
При списанні ОЗ в подальшому може бути проблеми, але це для тих, хто про це думає. (мої деякі колеги навіть не "заморочуються", що виходить - то НЕХАЙ)
Але, Рекомендації із спів-ставлення рахунків, де ви? АУ. Хто їх писав?
Тепер, при складанні квартального звіту, хоч щось стало зрозуміло.
До речі, баланс та форма 2-дс у мене зійшлась з першого разу, і "увязка" хоч трохи зрозуміла.

[Ина]

А Баланс с Главной книгой у Вас тоже сошелся?

[Самогородская Екатерина]

А Баланс с Главной книгой у Вас тоже сошелся?

У нас при зрівнянні 1дс форми з формою 2дс рве на суму нарахованої амортизації, тому що я по факту нарахувала знос а не затронула капітал, бо він зменшується тільки при списанні, з чим я не згодна, бо якщо нараховувати поквартально, як ми, то виходе така плутанина з тим капіталом рахунком 5111

[yulia25]

Підскажіть будь-ласка:
1.16 Нарахована амортизація безоплатно отриманих основних засобів (крім внутрішнього переміщення в межах органу, уповноваженого управляти об'єктами державної (комунальної) власності): 8014 (8024), 8114, (8124) «Амортизація» 1411 (1421) «Знос основних засобів», 1412 (1422) «Знос інших необоротних матеріальних активів», 1414 (1424) «Знос інвестиційної нерухомості»
Водночас проведення другого запису 51 «Внесений капітал» 7511 «Доходи за необмінними операціями», 7523 «Інші надходження»
Навіщо тут другий запис? Може я чогось не розумію, але таким чином ми зменшуємо внесений капітал і знову збільшуємо дохід, який перед цим вилучали? тим паче, що дохід буде не на всю суму, і як потім це відображати в 2 дс, якщо в 4-2 дохід не показується?

[barhosp]

У темі від 06.03.2017 р.Buh Barabuh, Да, не хватает одной проводки! Я считаю нужно біло при переносе делать ещё одну проводку

Дт 5511 Кр 5111 - добавляем суму амортизации начисленой до 01.01.2017

Вот к примеру у нас есть ОС на 10000 и на 01.01.2017 біл износ 2000

104 131 401
Дт Кр Кр
10000 2000 8000

Стало
1014 1131 5111 5511
Дт Кр Кр Дт
10000 2000 8000
2000 2000

Вот 2000 не хватающие!

П.С. Моё виденье! Может там нужен и не 5511, а 5512! Потрібно все таки збільшувати внесений капітал (5111) на суму амортизації нарахованої до 01.01.2017 р, щоб виконувалася рівність 10+11=5111

[EVGENIY]

barhosp, це було моє ОСОБИСТЕ БАЧЕННЯ!!!! Зараз ми знаємо що деякі нормальні головні розпорядники так зробили і нижчестоящим радили так зробити! А деякі так не робили, чекають роз'ясненнь мінфіну, я думаю не варто їх чекати, а треба робити!

[EVGENIY]

а ми не закладали амортизацію у надходждення, просто знос??

[Єлагіна]

Доброго дня! Допоможіть, будь-ласка розібратись!
Нараховую знос про введенні в експлуатацію:
Нараховано першу половину (50 %) зносу під час введення в експлуатацію малоцінних необоротних матеріальних активів (тонометрів), придбаних після 01.01.2017 р. Д-т 8014 К-т 1412.
Нараховано першу половину (50 %) зносу під час введення в експлуатацію бібліотечних фондів, придбаних до 01.01.2017 р.
Д-т 5111 К-т 1412
Я щось роблю невірно?
Буду вдячна за відповідь.

[Матвєєва Вікторія]

Так, записи по бібліотечним фондам невірні. Нарахування зносу (чи першої частинини, чи другої частини) - Д-т 8014 К-т 1412.

[Єлагіна]

Матвєєва Вікторія, Ви дуже допомогли, дякую!

[gardbuh@gmail.com]

Доброго дня!

[Оксана7278]

а списання основних засобів зі 100% зносом без залишкової вартості як списати? виходить, що ми 8411 не чіпаємо?

[Ветер]

В минулому році помилково не була нарахована  амортизація  Дт 841-Кт-131; Дт 401- Кт 131 на суму 4278,01
Як зробити виправлення в поточному році?

[Ландыш]

Добрый день.
Подскажите пожалуйста. Пришла в новую организацию и выяснилось, что неправильно начислялась амортизация за 2016 год(задвоилась сумма).
Как исправить.
Проводки 2016г Д-т 541 К-т 131 - 916 грн.(нужно 458грн)
                       Д-т 401 К-т 841 - 916 грн.(нудно 458грн)
Перенос остатков на новый план счетов Д-т 401 на 5111 - 916 грн;к-т 131 на 1412 - 916 
В 2017 году сделать будет правильно такие проводки?
Д-т 5111 К-т 1412 -458 (со знаком минус)   

[Ver_lena]

Подскажите, пожалуйста, проводки по амортизации. По учету начисляется износ поквартально. Что-то я запуталась совсем

[EVGENIY]

Подскажите, пожалуйста, проводки по амортизации.  По учету начисляется износ поквартально. Что-то я запуталась совсем

пункт 1.20

Подробиці: https://buhgalter.com.ua/zakonodavstvo/buhgalterskiy-oblik/tipova-koresp-subrahubkiv/

[С Ирина]

підскажить будь ласка. Було придбано книг для поповнення бубліотечного фонду на суму 683,00 грн. КЕКВ 3210
я роблю такі проводки:
1312  6211 = 683
1112  1312 = 683
5411  5111 = 683
8014  1412 = 342
5511  8014 = 342
7111  5411 = 683

Правильно?
На фактичні видатки яка сума йде?

[EVGENIY]

підскажить будь ласка. Було придбано книг для поповнення бубліотечного фонду на суму 683,00 грн. КЕКВ 3210
я роблю такі проводки:
1312  6211 = 683
1112  1312 = 683
5411  5111 = 683
8014  1412 = 342
5511  8014 = 342
7111  5411 = 683

Правильно?
На фактичні видатки яка сума йде?

5511  8014 = 342  Це проводка закриття рахунків витрат і робиться в кінці кварталу! Поняття фактичні видатки в плані рахунків не має! Зараз радять, чи казначеї вимагають, ще не зрозуміло, ставити 8014  1412 = 342  на фактичні видатки!

[buhg]

EVGENIY, помогите,при списании 1113-100,00 делаем 8014 1412 -50грн и 1412 1113 -100,0 а также 5111 и 5512 на 100,00 и вот эти Кт 5512 завышают фин результат, тк нет ни доходов ни витрат на эту сумму в 2дс и даже если восстановить в начале года износ на всю сумму это не помогает для фин результата тк в квартале ни доходов таких , ни расходов

[EVGENIY]

EVGENIY, помогите,при списании 1113-100,00   делаем 8014   1412 -50грн и  1412   1113  -100,0  а также 5111 и 5512 на 100,00 и вот эти Кт 5512 завышают фин результат, тк нет ни доходов ни витрат на эту сумму в 2дс  и даже если восстановить в начале года износ на всю сумму это не помогает для фин результата тк в квартале ни доходов таких , ни расходов

если ві не делали техпроводку при переносе остатков, то 5111 и 5512 на 100,0050,00 нужно делать!

[buhg]

я не делала техпроводку, а делала по рекомендациям на 100,00 5111 5512, в шпаргалке советуют как Вы на остаточную на 50,00 ,но для фин результата это ничего не дает,тк мы там расписываем доходы- расходы ,а эта проводка затрагивает фин результат мимо витрат и доходов и получается сдо 5511+5512
стр 2390 2дс рвет с сдо на конец на эту сумму , уже все перепробовала , ничего не придумала, как только на эту сумму 50,00 занизить аммортизацию просто так в 2дс,чтобы шло,иначе не знаю

[EVGENIY]

я не делала техпроводку, а делала по рекомендациям на 100,00    5111    5512, в шпаргалке советуют как Вы на остаточную на 50,00 ,но для фин результата это ничего не дает,тк мы там расписываем доходы- расходы ,а эта проводка затрагивает фин результат мимо витрат и доходов и получается сдо 5511+5512
стр 2390 2дс рвет с сдо на конец на эту сумму , уже все перепробовала , ничего не придумала, как только на эту сумму 50,00 занизить аммортизацию просто так в 2дс,чтобы шло,иначе не знаю

как ничего не дает???????????????????  ві туда 100 вешали а нужно 50!!!!!!
А проводка начисление амортизации єто не расході?????????

[buhg]

дак вот именно что аммортизация это расход и влияет на фин результат, а проводка 5111 5512 увеличивает напрямую 5512 , а ф2дс попадают только доходы и расходы и делают строку 2390, как же будет равно , если в гланой остаток другой , а по ф2 дс + остаток на начало выходит другой,или я что то не так делаю

[EVGENIY]

	1113	1113	1142	1142	5111	5111	5511	5511	5512	5512	8014	8014
	Дт	кр	Дт	кр	Дт	Кр	Дт	Кр	Дт	Кр	Дт	Кр
ост на начало	100			50		50
50 аморт				50							50
Списание		100	100		50					50
Закрытие расходов							50					50
	100	100	100	100	50	50	50	0	0	50	50	50
Ост на конец	0	0	0	0	0	0	50	0	0	50	0	0

[EVGENIY]

У вас не Финрезультат рвет !!!!!!!!!! А дефицит /профицит!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!

[buhg]

да, по таблице видно на начало 5511+5512=0 на конец Дт 50,0 и Кт 50,0 дает ноль, а унас затраты на 50,0 надо бы  и фин результат на 50,0 по Дт, я про проверку говорю сдо на начало + 2390 = сдо на конец 5511+5512 , а не идет и идти не будет, как быть