https://buhgalter.com.ua/forum/

Доброго вечора. Хто спеціалізується по натуральній формі? Отримано гуманітарну допомогу, проведено через казну згідно накладної, але при оприбуткуванні виникли запитання:  
- в накладній одяг та взуття в коробках - 45 шт; вага - 599.85 кг; ціна 7,70; сума 693.00 
Складено акт на приймання згідно накладної. Переоцінювати  ніхто небуде. А як класти на приход - в килограмах і в гривнях без копійок?? Якщо поділити то вартість 1 кг. -  1,1552888 грн.. Списати вартість копійок на фактичні????? А як в акті на прийняття відобразити цей мінус копійок, адже приход згідно накладної. В останній бюджетній бухгалтерії написано, що потрібно оцінювати кожну річ, що робити мені в даному випадку????
PS: Заздалегідь вдячна...

Коллеги, подскажие, кто-то сейчас делал передачу материалов в пределах главного распорядителя?
 
Какие проводи - нужно через внутр. перемещение делать?

Подскажите пожалуйста, поступили 113 и 234 по акту приема передачи на сумму 8278,80. Я делаю довідки 1,11,22 (натуралка)додатки ставлю сумму 8279,00 грн. , т.к. копейки ставить нельзя. Оприходовать я буду  сумму 8278,80 грн. Не будет ли это ошибкой?

Доброго всем дня!
Совсем мало в бюджете-без году неделя.поэтому вопросов больше чем ответов!!!!
Девочки,подскажите- нам благотворительный фонд оплатил медикаменты и услуги,составили тройной договор,как нам оприходовать эти ТМЦ и должны ли мы выписывать доверенность на них? и нужно ли составлять какой-то акт,что они получены бесплатно?

Доброе утро! Подскажите, пожалуйста,сельскому совету передано помещение детского садика от ПАТ, могу ли я это расценивать как подарок, грант ? По какому коду я должна поставить в Довідкі про зміни до кошторису?

подскажите пожалуйста.Спонсор помогал строить навес для хранения дров, использовал и свои (12450грн) и наши материали(10200грн) работа по монтажу -3700грн,правильно ли я даю проводки
364    234    10200 
234    364 12450
812    364  3700
324     712  16150
364    324  16150 -натур довидка  КЕКВ 2210 -12450 КЕКВ 2240 -3700 или вся сумма 16150 на КЕКВ 3122
141     402   26350
402      141  26350 после закрытия(принятия)
103      401   ввод в эксплуат

Добавлено (17.09.2014, 15:20)
---------------------------------------------
yaoleg, дскажите пожалуйста.Спонсор помогал строить навес для хранения дров, использовал и свои (12450грн) и наши материали(10200грн) работа по монтажу -3700грн,правильно ли я даю проводки 
364    234    10200  
234    364 12450 
812    364  3700 
324     712  16150 
364    324  16150 -натур довидка  КЕКВ 2210 -12450 КЕКВ 2240 -3700 или вся сумма 16150 на КЕКВ 3122 
141     402   26350 
402      141  26350 после закрытия(принятия) 
103      401   ввод в эксплуат

buhg, чё за бред?

Кому вы отпускаете ТМЦ на сумму 10200= и зачем? С какой целью вы создаете этого дебитора?
Почему вы на расходы списываете только сумму 3700=?

Ой, лучше я воздержусь по поводу этого безобразия и оставлю поле деятельности для yaoleg.

Animone, отпускаем наши материали на 10200 спонсору,он использовал и свои наши материали .я пропустила проводки по списанию всех материалов надо еще дать
812       234  12450
802        234  10200  

Animone писав:Кому вы отпускаете ТМЦ на сумму 10200= и зачем? С какой целью вы создаете этого дебитора?

 

buhg писав:... отпускаем наши материали на 10200 спонсору,он использовал ... .я пропустила проводки по списанию всех материалов надо еще дать
... 802        234  10200

Как же у вас всё запущено! Вдумайтесь только в то, что вы здесь городите!

buhg писав:364    234    10200

  и

buhg писав:802        234  10200

Короче, я даю вам свой вариант коррепонденции, а вы сами раскручивайте ее содержание. Но для начала я рекомендую заглянуть вам в условия договора с вашими "спонсорами".

1. 364 234   10200
802 364   10200

2. 812 712   12450

3. 812  712    3700

4. 103  401   26350

или вместо позиции 3.
812 364  3700
364  31   3700

Animone,спасибо ,что не оставляете меня , а разве можно давать проводки расходы -доходы,мне кажется это не корректно и поэтому использовала 141,но теперь вижу, что можно и без него ,но на натуральну довыдку надо наверное всетаки давать через банк 324-712 364-324?

Да, это мной указана упрощенная схема, а вообще-то, использовать нужно не с 141-й, а 324-й

Дт 234 Кт 364 Оприходованы материалы на основании Акта на оприходование материалов
Дт 812 Кт 234 Списываются использованы материалы (полученные как спонсорская помощь) на основании Акта на списание материалов

Дт 324 Кт 712 Зачисление отделением Госказначейства указанной суммы на специальный регистрационный счет
Дт 364 Кт 324 Одновременно проводятся кассовые расходы (на эту же сумму)

И вообще, зачем вам гонять материалы? Приходовать их, затем передавать спонсору для строительства, а потом требовать от него отчета об их использовании? ИМХО ситуация по строительству должна выглядеть скорее всего, как передача вам уже готового объекта необоротных активов, а не предоставление работ/услуг по строительству и прочей фигни. К тому же, такой вид деятельности, как строительство, подлежит лицензированию, а расходы по нему обязательно должны сопровождаться строительной сметой. Повторюсь. Загляните в свой договор со спонсорами. Посмотрите все его условия.

Дт 103 Кт 364 оприходованы необоротные активы
Дт 812 Кт 401 оздание фондов в необоротных активов

Дт 324 Кт 712 Проведено по счету в казначействе на основе Справки
Дт 364 Кт 324 Проведение кассовых расходов (одновременно)

Animone, спасибо это вариант оприходовать прямо основное ,но тогда в стоимость не попадут наши материалы, они просто спишутся на затраты,ничего?

buhg писав:но тогда в стоимость не попадут наши материалы, они просто спишутся на затраты,ничего?

buhg, а вы уверены, что расходы на приобретение ваших материалов производились по КЭКР 3122 (см.пп.3 п.3.1.2.2 Инструкции № 333)?

То-то и оно. Выруливайте ситуации в пределах вашей фантазии, не выходя за рамки законодательства. В противном случае, не ищите крайнего. Опять же, хочу напомнить.

Animone писав:Загляните в свой договор со спонсорами. Посмотрите все его условия.

Animone, нет не приобретались ,по 2210,значит и не войдут в стоимость, а договора у нас нет, не дают помогли с устройством и все

Добавлено (22.09.2014, 15:17)
---------------------------------------------
Animone, значит я наши материали просто спишу на монтаж навеса актом простым без передачи спонсору , а от них оприходую основное средство
802      234
103      364
324       712
364       324
812       401 и натуральна на сумму помощи

Родители купили в класс телевизор, предоставили в бухгалтерию чек на суму 6800 грн.:
- телевизор - 5000 грн.
- ПДВ - 1000 грн.
- сервисное обслуживание - 700 грн.
- доставка - 100 грн.
Подскажите, пожалуйста, по какой стоимости ставить на учет телевизор: на всю сумму или что-то из этих позиций не учитывать?
Спасибо!

Chaika, Телевизор ставьте по стоимости 5000, а все остальное на фактичні видатки

Да, но проводите через натуральную форму в казначействе всю сумму

Здравствуйте подскажите какие довидки нужні в казначейство если получили благотворительную помощь компьютеря и на какое КЕКВ их садить если стоимость больше 1000 грн.

Сейчас предел для ОС - 2500 грн., а не 1000

Подскажите, были списаны парты, в результате получен и сдан спецфирме металолом, деньги перевели на спецсчет школы.
 Нужно ли отчислять какой-то процент от сумы метала в бюджет

Если ві госбюджет, то согласно ЗУ про бюджет на єтот год вся сумма идет в доход бюджета. Если местный - то согласно статьи 13 бюджетного кодекса:

підгрупа 4 - надходження бюджетних установ від реалізації в установленому порядку майна (крім нерухомого майна).

Если это обычный металл - то отчислений нет.

Доброго дня! Підкажіть, будь-ласка!
Надходження благодійної допомоги у натуральній формі відображати у МО 14?
І якщо батьківський комітет надав школі матеріали на ремонт, накладну потрібно чи ні? (чеків на товар немає)

fanny писав:Надходження благодійної допомоги у натуральній формі відображати у МО 14?

МО 4

fanny писав:(чеків на товар немає)

оцінюєте комісією

Підкажіть, будь-ласка, ще.
Усе по-порядку - 1) принесла комісія до бухгалтерії акт оприбуткування благодійної допомоги - складаю довідку про надх.в натур.формі і роблю зміни до кошторису; 2) роблю платіжне доручення і проводжу касові видатки (це буде в МО 3) ; 3) заповнюю МО 4 (і Дт, і Кт - чи тільки Кт 364 ?). Куди тепер підшивати довідку про надходж.(МО 3 ?) та акт оприбуткування (МО 4 ?) ?

fanny писав:Підкажіть, будь-ласка, ще.
Усе по-порядку - 1) принесла комісія до бухгалтерії акт оприбуткування благодійної допомоги - складаю довідку про надх.в натур.формі і роблю зміни до кошторису; 2) роблю платіжне доручення і проводжу касові видатки (це буде в МО 3) ; 3) заповнюю МО 4 (і Дт, і Кт - чи тільки Кт 364 ?). Куди тепер підшивати довідку про надходж.(МО 3 ?) та акт оприбуткування (МО 4 ?) ?

второй пункт у вас лишний, разве что такое требует казначейство но согласно всех порядков им нужна только довидка! Довидка потом подшивается вместе с выпиской

МО 3

Записи операцій в накопичувальні відомості здійснюються на підставі щоденних виписок зі спеціальних реєстраційних (поточних) рахунків, відкритих в органах Державного казначейства України (установах банків), з доданням до них підтвердних документів (платіжних доручень тощо).

 

Безоплатне отримання необоротних активів (крім внутрішнього переміщення в межах органу, уповноваженого управляти об'єктами державної (комунальної) власності)	101 - 122	364
Водночас проводиться другий запис	812	401, 131 - 133
Відображаємо надходження згідно довідки про надходження в натуральній формі (виписка з рахунку)	324	712
Відображаємо касові видатки згідно довідки про надходження в натуральній формі (виписка з рахунку)	364	324

Дякую! А акт оприбуткування - під МО 4 ?

fanny писав:Дякую! А акт оприбуткування - під МО 4 ?

МО 4
Одержання матеріальних цінностей та послуг, оплачених бюджетною установою раніше, або надходження грошових коштів за матеріальні цінності та послуги, відвантажені чи надані бюджетною установою в минулому, супроводжуються записами в кредит субрахунку 364 "Розрахунки з іншими дебіторами" за дебетом кореспондентських субрахунків за графами 2, 5, 16 - 22 у рядку відповідного дебітора. Другі записи у випадках одержання необоротних активів, малоцінних та швидкозношуваних предметів відображаються за графами 24 - 26.

Дякую!

У минулому році помилково було проведено натуральну форму, яким чином можна виправити у поточному році?
Коригування фінансового результату? Підкажіть, якими проводками.
Дякую

ВикторияЯ писав:У минулому році помилково було проведено натуральну форму, яким чином можна виправити у поточному році?
Коригування фінансового результату? Підкажіть, якими проводками.
Дякую

А що ви оприбутковували? Може опишите ситуацію?