Списание ОС по "минусовой" накладной

Обговорюємо бухоблік на рахунках 10 "Основні засоби", 11 "Інші необоротні матеріальні активи", 12 "Нематеріальні активи", 13 "Капітальні інвестиції"
Аватар користувача
zmses
Мешканець
Мешканець
Повідомлень: 106
З нами з: 11 червня 2012, 09:14
Регіон: Харьковская Область
Звідки: Харьков
Дякував (ла): 1 раз

Повідомлення zmses »

Бюджетная организация в сентябре 2013 года заключила договор на приобретение ОС, соответственно в казне все зарегистрировали, но увы казна мертва - оплаты не прошли. В мая 2014 года взяли "минусовую" накладную с пометкой, что все материальные средства были возвращены. Казна на основании письма кредиторку спишет, а вот как правильно провести списание ОС у себя, подскажите?

Аватар користувача
IRENE
Мешканець
Мешканець
Повідомлень: 188
З нами з: 19 травня 2011, 10:44
Регіон: Херсонская Область
Звідки: Херсон
Дякував (ла): 1 раз
Подякували: 1 раз

Повідомлення IRENE »

Сторно проводкам сделайте и все. Основание - "минусовая" накладная.
Приход:  Д 104  К 675   5 000 грн.
Вторая запись  Д 801 К 401   5 000 грн.

Сторнируем проводки: Д 104 К 675   - 5 000 грн.  
Вторая запись  Д 431  К 401   - 5 000 грн.

431 потому что вы в конце года весь накопленный 801 списали на 431, а теперь в этом году сторнируете расходы прошлого года.

Аватар користувача
zmses
Мешканець
Мешканець
Повідомлень: 106
З нами з: 11 червня 2012, 09:14
Регіон: Харьковская Область
Звідки: Харьков
Дякував (ла): 1 раз

Повідомлення zmses »

IRENE, спасибо! Я как раз сомневалась что делать с 431 счетом

avraha
Мандрівник
Мандрівник
Повідомлень: 27
З нами з: 17 січня 2013, 09:40
Регіон: Днепропетровская область
Звідки: Днепропетровск

Повідомлення avraha »

А что делать со списанным годовым износом?

Аватар користувача
IRENE
Мешканець
Мешканець
Повідомлень: 188
З нами з: 19 травня 2011, 10:44
Регіон: Херсонская Область
Звідки: Херсон
Дякував (ла): 1 раз
Подякували: 1 раз

Повідомлення IRENE »

avraha, также сторнировать

Malyuga
Мандрівник
Мандрівник
Повідомлень: 44
З нами з: 11 квітня 2013, 20:43
Регіон: Харьковская Область

Повідомлення Malyuga »

А если еще и по статистике отчитались по инвестициям.Что делать?Как быть?

Аватар користувача
zmses
Мешканець
Мешканець
Повідомлень: 106
З нами з: 11 червня 2012, 09:14
Регіон: Харьковская Область
Звідки: Харьков
Дякував (ла): 1 раз

Повідомлення zmses »

письмо в статистику с пояснением

uzer410_ubr
Новачок
Новачок
Повідомлень: 4
З нами з: 05 січня 2012, 16:43
Регіон: Закарпатская Область
Звідки: Ужгород

Повідомлення uzer410_ubr »

Привіт!
Підстажіть будь-ласка, в якій колонці звіту про результати фінансової діяльності (форма №9) потрібно відобразити повернення товару (мінусову накладну), адже повернення товару продавцю змінило результат виконання кошторису за 2013 рік?
В нас в організації схожа ситуація з тою, що описала користувач zmses. Суму на яку ми повернули товар і яка збільшила виконання кошторису за минулий рік я поставила у рядок 800 "Інші видатки" звіту із знаком мінус. У підсумку мені дало фінансовий результат який=рах.432. Також,  суму повернутого товару я відобразила у рядку 870 "інші вибуття" звіту про рух необоротних активів. Дякую

Аватар користувача
Радистка_Кэт
Коронована особа
Коронована особа
Повідомлень: 2220
З нами з: 20 вересня 2012, 20:18
Регіон: Киев
Звідки: Киев
Дякував (ла): 46 разів
Подякували: 21 раз

Повідомлення Радистка_Кэт »

В форме № 7 поставьте эту сумму в колонку "списана з початку року заборгованысть" - и оно подтянет в форму № 9 рядок 602

uzer410_ubr
Новачок
Новачок
Повідомлень: 4
З нами з: 05 січня 2012, 16:43
Регіон: Закарпатская Область
Звідки: Ужгород

Повідомлення uzer410_ubr »

Радистка_Кэт писав:В форме № 7 поставьте эту сумму в колонку "списана з початку року заборгованысть" - и оно подтянет в форму № 9 рядок 602
В нашому казначействі сказали, що у формі 7 в колонці  "списана з початку року заборгованысть" проставляється сума списаної заборгованості, термі позовної давності якої минув,  сума поверненого товару в цій колонці не відображається

Аватар користувача
IRENE
Мешканець
Мешканець
Повідомлень: 188
З нами з: 19 травня 2011, 10:44
Регіон: Херсонская Область
Звідки: Херсон
Дякував (ла): 1 раз
Подякували: 1 раз

Повідомлення IRENE »

uzer410, я бы поставила в рядок 060 Інші видатки и в Пояснительной отразила эту ситуацию

Аватар користувача
Радистка_Кэт
Коронована особа
Коронована особа
Повідомлень: 2220
З нами з: 20 вересня 2012, 20:18
Регіон: Киев
Звідки: Киев
Дякував (ла): 46 разів
Подякували: 21 раз

Повідомлення Радистка_Кэт »

uzer410, да? Ну, не знаю, я поставила так, посмотрим.

uzer410_ubr
Новачок
Новачок
Повідомлень: 4
З нами з: 05 січня 2012, 16:43
Регіон: Закарпатская Область
Звідки: Ужгород

Повідомлення uzer410_ubr »

Я поставила у 7 форму "списана з початку року заборгованысть" та у  форму № 9 рядок 602, понесла у казку, там дівчата сказали, що у формі 7 не має бути цієї суми, але сказали залишити баланс, вони перевірять і скажуть де саме має бути ця сума. Поки ще баланс не перевірено.

Аватар користувача
Радистка_Кэт
Коронована особа
Коронована особа
Повідомлень: 2220
З нами з: 20 вересня 2012, 20:18
Регіон: Киев
Звідки: Киев
Дякував (ла): 46 разів
Подякували: 21 раз

Повідомлення Радистка_Кэт »

Да, таки.

Сказали, из формы 7 убрать, а в форме 9 поставить в инши

Добавлено (12.01.2015, 21:53)
---------------------------------------------
В форму 7 "списана з початку року заборгованысть" ставится списаннная по сроку давности и она же переносится на забаланс

uzer410_ubr
Новачок
Новачок
Повідомлень: 4
З нами з: 05 січня 2012, 16:43
Регіон: Закарпатская Область
Звідки: Ужгород

Повідомлення uzer410_ubr »

uzer410 писав:Суму на яку ми повернули товар і яка збільшила виконання кошторису за минулий рік я поставила у рядок 800 "Інші видатки" звіту із знаком мінус. У підсумку мені дало фінансовий результат який=рах.432. Також,  суму повернутого товару я відобразила у рядку 870 "інші вибуття" звіту про рух необоротних активів.
Правильний результат, баланс мені перевірили

Відповісти

Повернутись до “Облік основних засобів, ІНМА, нематеріальних активів та капінвестицій”