Введення в експлуатацію та проводки по 113 рахунку

[tatyanaw1@ukr.net]

ЄВГЕНИЙ спасибо огромное за быстрый ответ.натворили,намудрили чего-то вышесидящие,а нам это все раздалбывать.

[tatyanaw1@ukr.net]

Вот накидал проводки по безоплатно отриманим ІНМА

Дт 2313 Кр 7511 - 5.5 Отримання спонсорських, благодійних внесків та іншої гуманітарної допомоги (у тому числі надходження у натуральній формі)
Дт 2117  Кр 2313  - 5.6 Витрачання спонсорських та благодійних внесків
Дт 1113 Кр 2117 - 1.16 Відображення вартості безоплатно отриманих основних засобів
Дт 5411 Кр 5111  - Водночас проведення другого запису (этот пункт сам напрашивается хотя про него и забыли в кореспонденции)
Дт 8014 Кр 1412 - 1.20 Нарахована амортизація основних засобів
Кр 7511 Дт 5411 - 1.13 Вилучення з доходу звітного періоду асигнувань у сумі поточних витрат, що включаються до первісної вартості об'єкта основних засобів відповідно до НП(С)БОДС 121 "Основні засоби" (этот пункт сам напрашивается хотя про него и забыли в кореспонденции)

Евгений еще вопрос 
7511-5411 когда делается при вводе в експлуатацию или в конце года.
и еще вопрос по поводу рах 5411-цільове фінансування,его используют и при покупке з загального фонда и при покупке со спеца и при благодийной.
может стоит по нему тоже  аналитику сделать напр.5411 зф,5411сф,5411бд.

[EVGENIY]

Вот накидал проводки по безоплатно отриманим ІНМА

Дт 2313 Кр 7511 - 5.5 Отримання спонсорських, благодійних внесків та іншої гуманітарної допомоги (у тому числі надходження у натуральній формі)
Дт 2117  Кр 2313  - 5.6 Витрачання спонсорських та благодійних внесків
Дт 1113 Кр 2117 - 1.16 Відображення вартості безоплатно отриманих основних засобів
Дт 5411 Кр 5111  - Водночас проведення другого запису (этот пункт сам напрашивается хотя про него и забыли в кореспонденции)
Дт 8014 Кр 1412 - 1.20 Нарахована амортизація основних засобів
Кр 7511 Дт 5411 - 1.13 Вилучення з доходу звітного періоду асигнувань у сумі поточних витрат, що включаються до первісної вартості об'єкта основних засобів відповідно до НП(С)БОДС 121 "Основні засоби" (этот пункт сам напрашивается хотя про него и забыли в кореспонденции)

Евгений еще вопрос 
7511-5411 когда делается при вводе в експлуатацию или в конце года.
и еще вопрос по поводу рах 5411-цільове фінансування,его используют и при покупке з загального фонда и при покупке со спеца и при благодийной.
может стоит по нему тоже  аналитику сделать напр.5411 зф,5411сф,5411бд.

При вводе в эксплуатацию!
Да, аналитику стоит по нему вести в разрезе фондов! Лишней точно не будет!

[tatyanaw1@ukr.net]

спасибо еще раз вы наш спаситель .

[tatyanaw1@ukr.net]

Колега, у мене є великі сумніви щодо доцільності 2 операції у цьому прикладі.
Коли знайдете час, можна буде обговорити більш детальніше цю операцію

[font='Noto Sans', sans-serif]кі проводки при придбанні і введенні в експлуатацію МНМА необхідно формувати на сьогоднішній день "по-новому"?[/font]
[font='Noto Sans', sans-serif]Може такі:[/font]

Відображення суми придбання МНМА (крісла, печатка, чайник, калькулятор)	1312	6415	2 405,73
Вилучення з доходу асигнувань суми витрат на МНМА	7011	5411	2 405,73
Введення в експлуатацію МНМА	1113	1312	2 405,73
Водночас проведення другого запису	5411	5111	2 405,73
Нараховано амортизацію МНМА	8014	1412	1 202,87

Добрий день.Виктория вы что либо выяснили по поводу 2й проводки.

[tatyanaw1@ukr.net]

Вот накидал проводки по безоплатно отриманим ІНМА

Дт 2313 Кр 7511 - 5.5 Отримання спонсорських, благодійних внесків та іншої гуманітарної допомоги (у тому числі надходження у натуральній формі)
Дт 2117  Кр 2313  - 5.6 Витрачання спонсорських та благодійних внесків
Дт 1113 Кр 2117 - 1.16 Відображення вартості безоплатно отриманих основних засобів
Дт 5411 Кр 5111  - Водночас проведення другого запису (этот пункт сам напрашивается хотя про него и забыли в кореспонденции)
Дт 8014 Кр 1412 - 1.20 Нарахована амортизація основних засобів
Кр 7511 Дт 5411 - 1.13 Вилучення з доходу звітного періоду асигнувань у сумі поточних витрат, що включаються до первісної вартості об'єкта основних засобів відповідно до НП(С)БОДС 121 "Основні засоби" (этот пункт сам напрашивается хотя про него и забыли в кореспонденции)

Евгений еще вопрос 
7511-5411 когда делается при вводе в експлуатацию или в конце года.
и еще вопрос по поводу рах 5411-цільове фінансування,его используют и при покупке з загального фонда и при покупке со спеца и при благодийной.
может стоит по нему тоже  аналитику сделать напр.5411 зф,5411сф,5411бд.

При вводе в эксплуатацию!
Да, аналитику стоит по нему вести в разрезе фондов! Лишней точно не будет!

Евгений.вчера разнесла свой  тренажер. проводкой 7511-5411 счет 5411 закрывется,а в свою очередь  дт 7511(тоесть доход) 243,00 уменьшает кредетовый залышок по рахунку 7511 .получается что мои  касовые несойдутся с казначейством.совсем ничего несоображаю.

[EVGENIY]

Касові видатки це Кр321, зараз це Кр2313 в розрізі КЕКВ! 7 клас це доходи а не видатки!

[tatyanaw1@ukr.net]

Касові видатки це Кр321, зараз це Кр2313 в розрізі КЕКВ! 7 клас це доходи а не видатки!

все правильно 7 клас это доходы,я работаю в парусе.
было  получено благодійно тренажер(243,00-ставлю на 1113)и продукты на 1000,00 тоесть 1243,00
делаю проводки 
1)2313-7511 и 2117-2313 1243,00(відображено вартість безоплатно отриманих,в формах казны надходження и касовые)
2)1113-2117 243,00
3)водночас 5411-5111 243,00
4)7511-5411 243,00 вилучаю з доходу
3)1511-2117-1000,00
все теперь в оборотке ДТ 7511-243,00 Кт-1243,00 итого кредитовий залишок по 7511- 1000,00(а єто класс доходов)и все получаается с формой казни неидет так как там КЕВК 2210-243,00 і КЕКВ 2730-1000,00(і надійшло і касові)
чесно я ничего несоображаю.
извините за суржик.
подскажите еще что-то.дома двойняшки в первый класс пошли-дурдом и на работе такое-же.

[tatyanaw1@ukr.net]

EVGENIY, спасайте,спасайте.

[EVGENIY]

EVGENIY, спасайте,спасайте.

По проводкам вы сделали правильно! План счетов теперь не совсем совпадает с бюджетной отчётностью! И Доходы не будут совпадать на те сумы которые относят на 5411! Зачем так сделали мне пока что не известно! Так же как и не известно на счёт фактических расходов!

[tatyanaw1@ukr.net]

боже какой ужас.все было так четко.спасибо огромное за ответ .я незнаю как я здам отчет.

[Stepasha]

Добрий вечір!  Звертаюсь до EVGENIY з приводу Вашої відповіді по проводках.

  "Кр 7511 Дт 5411 - 1.13 Вилучення з доходу звітного періоду асигнувань у сумі поточних витрат, що включаються до первісної вартості об'єкта основних засобів відповідно до НП(С)БОДС 121 "Основні засоби" (этот пункт сам напрашивается хотя про него и забыли в кореспонденции) "

В НП(С)БОДС 121 "Основні засоби" нічого подібного до вказаного в п.1.13 Типової кореспонденції не говориться, ні про яке вилучення з доходу асигнувань. Я згодна з 
[ltr]tatyanaw1@ukr.net [/ltr]

, що якщо в казначейство надана довідка про натуральні надходження, то і в казначействі, і в установі, яка надала довідку, ця сума повинна відобразитись і в надходженнях і в касових видатках.в ф.4-2. Якщо зробити проводку 7511-5411, то в надходження по ф.4-2 ця сума в установі не потрапить, і надходження не зійдуться з казначейством. я вважаю, що як і раніше потрібно робити проводку через фактичні, тобто 8411-5411, 5411-5111.

[tatyanaw1@ukr.net]

Добрий вечір!  Звертаюсь до EVGENIY з приводу Вашої відповіді по проводках.

  "[font="Noto Sans", sans-serif]Кр 7511 Дт 5411 - 1.13 Вилучення з доходу звітного періоду асигнувань у сумі поточних витрат, що включаються до первісної вартості об'єкта основних засобів відповідно до НП(С)БОДС 121 "Основні засоби" (этот пункт сам напрашивается хотя про него и забыли в кореспонденции)[/font] "

В НП(С)БОДС 121 "Основні засоби" нічого подібного до вказаного в п.1.13 Типової кореспонденції не говориться, ні про яке вилучення з доходу асигнувань. Я згодна з 
[ltr]tatyanaw1@ukr.net [/ltr]

, що якщо в казначейство надана довідка про натуральні надходження, то і в казначействі, і в установі, яка надала довідку, ця сума повинна відобразитись і в надходженнях і в касових видатках.в ф.4-2. Якщо зробити проводку 7511-5411, то в надходження по ф.4-2 ця сума в установі не потрапить, і надходження не зійдуться з казначейством. я вважаю, що як і раніше потрібно робити проводку через фактичні, тобто 8411-5411, 5411-5111.

доброй ночи Stepasha.спасибо за коментария,тоже мучают смутные сомнения по поводу этой проводки.
я второй раз пересматриваю вебинар https://www.youtube.com/watch?v=MXtZNoQ ... r_embedded
и тоже прихожу к выводу что 7511-5411 неделается.пример на 48 минуте эфира но там преобретение ОЗ но смысл такой же операция номер 7.там експерт говорит ***отримали фінансування на доставку ОЗ 2313-7011-200,00,оплатили за доставку ОЗ 6211-2313-200,00,і от ми розуміємо,що ці 200,00 мають потрапити до кап.інвестицій і сума 200,00 має + до вартості ОЗ.от тоді тільки ми вилучаеться з доходу звітного періоду витрати на доставку холодильника 7011-5411***
ЄВГЕНИЙ еще раз к вам обращаюсь.почитайте и озвучте свои мысли.

[tatyanaw1@ukr.net]

ЄВГЕНИЙ еще раз к вам обращаюсь.почитайте и озвучте свои мысли.
(немножко выше написала,прописую еще раз так как к вам обращение слепилось все в кучу с моими мыслями,которые уже наисходе)

[EVGENIY]

Добрий вечір!  Звертаюсь до EVGENIY з приводу Вашої відповіді по проводках.

  "[font="Noto Sans", sans-serif]Кр 7511 Дт 5411 - 1.13 Вилучення з доходу звітного періоду асигнувань у сумі поточних витрат, що включаються до первісної вартості об'єкта основних засобів відповідно до НП(С)БОДС 121 "Основні засоби" (этот пункт сам напрашивается хотя про него и забыли в кореспонденции)[/font] "

В НП(С)БОДС 121 "Основні засоби" нічого подібного до вказаного в п.1.13 Типової кореспонденції не говориться, ні про яке вилучення з доходу асигнувань. Я згодна з 
[ltr]tatyanaw1@ukr.net [/ltr]

, що якщо в казначейство надана довідка про натуральні надходження, то і в казначействі, і в установі, яка надала довідку, ця сума повинна відобразитись і в надходженнях і в касових видатках.в ф.4-2. Якщо зробити проводку 7511-5411, то в надходження по ф.4-2 ця сума в установі не потрапить, і надходження не зійдуться з казначейством. я вважаю, що як і раніше потрібно робити проводку через фактичні, тобто 8411-5411, 5411-5111.

Ви взагалі десь бачили що рахунки 7 класу означають доходи в формі наприклад 2 або 4???
Згідно порядку складання бюджетної звітності в доходах

у графі «Надійшло коштів за звітний період (рік)» відображається сума надходжень спеціального фонду, за відповідним джерелом надходжень, яка надійшла на спеціальний реєстраційний рахунок та/або на рахунки в установах банків у звітному періоді, мінус суми коштів, що повернені фізичним і юридичним особам та/або перераховані розпорядникам бюджетних коштів вищого (нижчого) рівня (у разі якщо їм законодавчо надані такі повноваження) у межах однієї програми та однієї групи власних надходжень, з надходжень звітного року.

як бачите я підкреслив, що в понятті звітності НАДІЙШЛО це сума коштів яка надійшла на рахунок в казначестві, суму коштів яка надійшла на рахунок в обліку буде показувати не 7511. а оборот за Дебетом рахунку 2313!!! Не питайте мене чому в кореспонденції так зробили, я вихожу з того що бачу в ній!

[EVGENIY]

ЄВГЕНИЙ еще раз к вам обращаюсь.почитайте и озвучте свои мысли.
(немножко выше написала,прописую еще раз так как к вам обращение слепилось все в кучу с моими мыслями,которые уже наисходе)

Мне больше нечего добавить! Ну на последок давайте почитаем назначение 7 класа счетов

Рахунок 70 "Доходи за бюджетними асигнуваннями"
Рахунок 70 "Доходи за бюджетними асигнуваннями" призначено для обліку й узагальнення інформації про доходи, отримані за рахунок бюджетних асигнувань на виконання суб'єктом державного сектору своїх повноважень, визначених законодавством.
За кредитомрахункувідображається отримання бюджетних асигнувань, за дебетом - зменшення доходу за бюджетними асигнуваннями на суму цільового фінансування, яка включається до вартості об'єкта основних засобів; списання з рахунків залишків коштів, не витрачених у звітному році; закриття рахунку обліку доходів на фінансовий результат виконання кошторису (бюджету) звітного періоду.

это наша 4.1

Рахунок 71 "Доходи від реалізації продукції (робіт, послуг)"
Рахунок 71 "Доходи від реалізації продукції (робіт, послуг)" призначено для обліку й узагальнення інформації про доходи від реалізації продукції (робіт, послуг), що надаються (виконуються) згідно із законодавством. За кредитомрахункувідображається збільшення (отримання) доходів від реалізації продукції (робіт, послуг) або зарахування коштів до державного бюджету (місцевих бюджетів), за дебетом - зменшення доходу від реалізації продукції (робіт, послуг) на суму цільового фінансування, яка включається до вартості об'єкта основних засобів, закриття рахунку обліку доходів на фінансовий результат виконання кошторису (бюджету) звітного періоду або повернення коштів, помилково або надміру зарахованих до державного бюджету (місцевих бюджетів).

Незнаю специально или нет но в 75 классе забыли про это написать! Так же как и забыли написать как закрыть 5411 в таком случае! Ну если в ЗФ и СФ (4.1.) убираем доход то почему не убираем в 4.2??

[Stepasha]

Ви взагалі десь бачили що рахунки 7 класу означають доходи в формі наприклад 2 або 4???
Згідно порядку складання бюджетної звітності в доходах

у графі «Надійшло коштів за звітний період (рік)» відображається сума надходжень спеціального фонду, за відповідним джерелом надходжень, яка надійшла на спеціальний реєстраційний рахунок та/або на рахунки в установах банків у звітному періоді, мінус суми коштів, що повернені фізичним і юридичним особам та/або перераховані розпорядникам бюджетних коштів вищого (нижчого) рівня (у разі якщо їм законодавчо надані такі повноваження) у межах однієї програми та однієї групи власних надходжень, з надходжень звітного року.

як бачите я підкреслив, що в понятті звітності НАДІЙШЛО це сума коштів яка надійшла на рахунок в казначестві, суму коштів яка надійшла на рахунок в обліку буде показувати не 7511. а оборот за Дебетом рахунку 2313!!! Не питайте мене чому в кореспонденції так зробили, я вихожу з того що бачу в ній!

Добрий день!  Я пишу Вам з приводу, де я бачила, що рахунки 7 класу означають доходи в формі 4.
"у графі «Нараховано доходів за звітний період (рік)» (форми № 4-1д, № 4-1м; № 4-2д, № 4-2м) (додатки 5, 6) відображаєтьсясума доходу, нарахованого за окремими видами діяльності;" Це вказано в наказі № 44 про складання звітності. При наданні в Казначейство довідки про натуральні надходження установа робить проводки і відображає в обліку:
2313-7511  2117-2313 . В формі 4-2 ця сума відображається і в нараховано доходів, і в надійшло коштів.  Це рахунки  Д-т 2313 і К-т 7511. Вони однакові. І тому, я не погоджуюсь з проводкою 7511-5411, так як не можна зменшувати рахунки надходжень. Зараз відкриті транзитні рахунки по всім видам надходжень спеціального фонду. Як можна робити таку проводку, якщо вона не пройде по транзитному рахунку в Казначействі. Доходи не можна зменшувати. З Вашої відповіді виходить, що в графі надійшло коштів сума залишиться без змін, а в графі нараховано доходів вона повинна зменшитись, То тоді не ув`яжеться форма № 7. Якщо надходжень більше, ніж надійшло, то повинна бути кредиторка, якої у нас немає. 

[Stepasha]

В продовження попередньої відповіді:при проведенні в обліку довідки про натуральні надходження виникають надходження і касові витрати. А де фактичні витрати? Якщо касові проведені,припутимо, за КЕКВ 3110, а фактичних немає, то не ув`язується  форма № 7. Повиннна бути кредиторка, а її знову немає. Тому, я вважаю, що в типовій кореспонденції допущена помилка і потрібно робити проводку не 7511-5411, а 8411-5411. Тоді все ув`яжеться і буде правильно.

[tatyanaw1@ukr.net]

Евгений почитала ваш коментарий,согласна с вами полностью по расшифровке рахунков(перечитала все несколько раз) .но почитайте пожалуйста еще єто,знаю много но отнеситесь с пониманием.

1й вариант,якщо з доходу вилучається лише сума витрат на доставку
2313-5411-7000,00 отримали цільове фінансування
6211-2313-7000,00 оплатили постачальнику
1311-6211-7000,00 капітальні інвестиції в ОЗ
2313-7011-200,00 отримано фінансування на витрати на доставку
6211-2313-200,00 оплатили за доставку
1311-6211-200,00 віднесено витрати на доставку на кпітальні інвестизії в ОЗ
7011-5411-200,00 вилучили з доходу звітного періоду витрати на доставку холодильника
1014-1311-7200,00 зарахували до складу ОЗ на підставі акту введення
5411-5111-7200,00 водночас відображено зміни в капіталі
Получается
Дт  2313-7200,00  Кт-7200,00 закриється
ДТ 6211-7200,00  Кт-7200,00 закриється
Дт 1311-7200,00 КТ-7200,00 закриється
Дт 7011-200,00 КТ-200,00 закриється
ДТ 5411-7200,00 КТ-7200,00 закриється.
залишається ДТ-1014-7200,00 і Кт5111-7200,00

8014-1411-в кінці року чи кварталу знос
5511-8014-списуємо знос на ФР

при списанні
1411-1014 списуєм суму зносу
8411-1014 списуємо залишкову вартість
5111-5512 зменшуємо внесений капітал-7200,00 здесь 5111 закриється.

2й варіант,якщо з доходу вилучається сума придбання ОЗ,без доставки

2313-5411-7000,00 отримали цільове фінансування
6211-2313-7000,00 оплатили постачальнику
1311-6211-7000,00 капітальні інвестиції в ОЗ
7011-5411-7000,00 вилучили з доходу звітного періоду витрати на купівлю ОЗ
1014-1311-7000,00 зарахували до складу ОЗ на підставі акту введення
5411-5111-7000,00 водночас відображено зміни в капіталі
Получается
Дт  2313-7000,00  Кт-7000,00 закриється
ДТ 6211-7000,00  Кт-7000,00 закриється
Дт 1311-7000,00 КТ-7000,00 закриється
Дт 7011-7000,00 КТ-нет
ДТ 5411-7000,00 КТ-7000,00+7000,00
КТ 5111-7000,00                          
залишається ДТ 1014-7000,00 і КТ 5111-7000,00(которіе закроются при списанні ,а как быть с ДТ-7011-7000,00, і ДТ5411-7000,00 КТ-14000,00,это ведь незакрывается и 7000,00 телепаются .


БУДУ С НЕТЕРПЕНИЕМ ЖДАТЬ ваш ответ.так как вы здесь только и отвечаете адекватно.

[tatyanaw1@ukr.net]

В продовження попередньої відповіді:при проведенні в обліку довідки про натуральні надходження виникають надходження і касові витрати. А де фактичні витрати? Якщо касові проведені,припутимо, за КЕКВ 3110, а фактичних немає, то не ув`язується  форма № 7. Повиннна бути кредиторка, а її знову немає. Тому, я вважаю, що в типовій кореспонденції допущена помилка і потрібно робити проводку не 7511-5411, а 8411-5411. Тоді все ув`яжеться і буде правильно.

простите 8411-5411 или все таки 8511-5411
8511 витрати за необмінними операціями,в свою чергу 7511-доходи за необмінними операціями

[EVGENIY]

Ви взагалі десь бачили що рахунки 7 класу означають доходи в формі наприклад 2 або 4???
Згідно порядку складання бюджетної звітності в доходах

у графі «Надійшло коштів за звітний період (рік)» відображається сума надходжень спеціального фонду, за відповідним джерелом надходжень, яка надійшла на спеціальний реєстраційний рахунок та/або на рахунки в установах банків у звітному періоді, мінус суми коштів, що повернені фізичним і юридичним особам та/або перераховані розпорядникам бюджетних коштів вищого (нижчого) рівня (у разі якщо їм законодавчо надані такі повноваження) у межах однієї програми та однієї групи власних надходжень, з надходжень звітного року.

як бачите я підкреслив, що в понятті звітності НАДІЙШЛО це сума коштів яка надійшла на рахунок в казначестві, суму коштів яка надійшла на рахунок в обліку буде показувати не 7511. а оборот за Дебетом рахунку 2313!!! Не питайте мене чому в кореспонденції так зробили, я вихожу з того що бачу в ній!

Добрий день!  Я пишу Вам з приводу, де я бачила, що рахунки 7 класу означають доходи в формі 4.
"у графі «Нараховано доходів за звітний період (рік)» (форми № 4-1д, № 4-1м; № 4-2д, № 4-2м) (додатки 5, 6) відображаєтьсясума доходу, нарахованого за окремими видами діяльності;" Це вказано в наказі № 44 про складання звітності. При наданні в Казначейство довідки про натуральні надходження установа робить проводки і відображає в обліку:
2313-7511  2117-2313 . В формі 4-2 ця сума відображається і в нараховано доходів, і в надійшло коштів.  Це рахунки  Д-т 2313 і К-т 7511. Вони однакові. І тому, я не погоджуюсь з проводкою 7511-5411, так як не можна зменшувати рахунки надходжень. Зараз відкриті транзитні рахунки по всім видам надходжень спеціального фонду. Як можна робити таку проводку, якщо вона не пройде по транзитному рахунку в Казначействі. Доходи не можна зменшувати. З Вашої відповіді виходить, що в графі надійшло коштів сума залишиться без змін, а в графі нараховано доходів вона повинна зменшитись, То тоді не ув`яжеться форма № 7. Якщо надходжень більше, ніж надійшло, то повинна бути кредиторка, якої у нас немає. 

Смешались в кучу кони люди....
При чём тут транзитные счета, они как не имели отношения к вашему учёту так и не имеют!!! Я вам привёл описания 70 и 71 счёта, в котором чётко написано что это доходы не учитывыют доходы которые идут на капрасходы! А вы мне всё перемешали! Начнём с того что в форме 4.2 нету НАРАХОВАНО (только по депозитам)! 

так як не можна зменшувати рахунки надходжень

как это нельзя уменьшать если в описании написано что из них исключают????

З Вашої відповіді виходить, що в графі надійшло коштів сума залишиться без змін, а в графі нараховано доходів вона повинна зменшитись, То тоді не ув`яжеться форма № 7. Якщо надходжень більше, ніж надійшло, то повинна бути кредиторка, якої у нас немає. 

а кто сказал что нараховано в отчёте нужно уменьшать??? Я такого не говорил!! Я вобще вам про форму 4.1 написал что понятия с планом счетов в бюджетной отчётности и учёте РАЗНЫЕ!! Вобщем всё у вас перемешалось! Я не заставляю вас делать так как я сказал я не минфин! Я даже могу ошибаться! Лично я вижу такой выход из ситуации! Понимаю что истинна должна в споре родится, но не в таком где все понятия перепутаны!

[EVGENIY]

В продовження попередньої відповіді:при проведенні в обліку довідки про натуральні надходження виникають надходження і касові витрати. А де фактичні витрати? Якщо касові проведені,припутимо, за КЕКВ 3110, а фактичних немає, то не ув`язується  форма № 7. Повиннна бути кредиторка, а її знову немає. Тому, я вважаю, що в типовій кореспонденції допущена помилка і потрібно робити проводку не 7511-5411, а 8411-5411. Тоді все ув`яжеться і буде правильно.

Наконец то начинаете прозревать, что план счетов изменился!! И в нём нет ФАКТИЧЕСКИХ РАСХОДОВ!!! 
А куда ж вы отнесёте потом амортизацию???
ИЗМЕНИЛАСЬ ЛОГИКА ПЛАНА СЧЕТОВ!! Как мне ещё вам это донести???

[EVGENIY]

1й вариант,якщо з доходу вилучається лише сума витрат на доставку
2313-5411-7000,00 отримали цільове фінансування
6211-2313-7000,00 оплатили постачальнику
1311-6211-7000,00 капітальні інвестиції в ОЗ
2313-7011-200,00 отримано фінансування на витрати на доставку
6211-2313-200,00 оплатили за доставку
1311-6211-200,00 віднесено витрати на доставку на кпітальні інвестизії в ОЗ
7011-5411-200,00 вилучили з доходу звітного періоду витрати на доставку холодильника
1014-1311-7200,00 зарахували до складу ОЗ на підставі акту введення
5411-5111-7200,00 водночас відображено зміни в капіталі
Получается 
Дт  2313-7200,00  Кт-7200,00 закриється
ДТ 6211-7200,00  Кт-7200,00 закриється
Дт 1311-7200,00 КТ-7200,00 закриється
Дт 7011-200,00 КТ-200,00 закриється
ДТ 5411-7200,00 КТ-7200,00 закриється.
залишається ДТ-1014-7200,00 і Кт5111-7200,00

8014-1411-в кінці року чи кварталу знос
5511-8014-списуємо знос на ФР

при списанні 
1411-1014 списуєм суму зносу
8411-1014 списуємо залишкову вартість
5111-5512 зменшуємо внесений капітал-7200,00 здесь 5111 закриється.

Отлично!!!! 
Ну что б уже всё до конца закрыть то! 8411 в конце года списать нужно на 5511, а 5511 на 5512 и всё схлопнется!!!

[EVGENIY]

В продовження попередньої відповіді:при проведенні в обліку довідки про натуральні надходження виникають надходження і касові витрати. А де фактичні витрати? Якщо касові проведені,припутимо, за КЕКВ 3110, а фактичних немає, то не ув`язується  форма № 7. Повиннна бути кредиторка, а її знову немає. Тому, я вважаю, що в типовій кореспонденції допущена помилка і потрібно робити проводку не 7511-5411, а 8411-5411. Тоді все ув`яжеться і буде правильно.

Я вам ещё советую открыть новый баланс! Вот удивитесь когда не найдёте в нём доходов и расходов и уж тем более фактических расходов 

[tatyanaw1@ukr.net]

евгений.я от вс отстать немогу. так  все таки вы согласны что 1 вариант верный и проводка,делается только на суму 200,00,а не на 7200,00
7011-5411-200,00 вилучили з доходу звітного періоду витрати на доставку холодильника,а не всю суму приобретение+доставка7200,00.
***Ну что б уже всё до конца закрыть то! 8411 в конце года списать нужно на 5511, а 5511 на 5512 и всё схлопнется!!!***ЗА ЄТО СПАСИБО.

теперь немогу сообразить,а чем закрыть 5411 если благодійно получили ОЗ,єто тоже мне надо.я вечером еще напишу проводки и по ним еще пройдемся и мне хорошо и людям с вашей помощью.

[EVGENIY]

евгений.я от вс отстать немогу. так  все таки вы согласны что 1 вариант верный и проводка,делается только на суму 200,00,а не на 7200,00
7011-5411-200,00 вилучили з доходу звітного періоду витрати на доставку холодильника,а не всю суму приобретение+доставка7200,00.
***Ну что б уже всё до конца закрыть то! 8411 в конце года списать нужно на 5511, а 5511 на 5512 и всё схлопнется!!!***ЗА ЄТО СПАСИБО.

теперь немогу сообразить,а чем закрыть 5411 если благодійно получили ОЗ,єто тоже мне надо.я вечером еще напишу проводки и по ним еще пройдемся и мне хорошо и людям с вашей помощью.

Вот же проводка у вас 
2313-5411-7000,00 отримали цільове фінансування это когда приходят именно по КЕКВ 3310 и вы точно знаете что это деньги на приобретении ОС!!

Теперь на счёт 200 грн к примеру вам по выписке пришло (выделили асигнований) на КЕКВ 2240 - 1000 грн, из них только 200 будут за доставку и включены в стоимость ОС, остальные 800 это вобще заправка картриджей! Поэтому вы делаете проводку:

2313-7011 (Кекв 2240) -1000,00 у вас она на 200 грн

Теперь когда вы эти 200 грн относите на Капинвестиции то эти же 200 грн вы вилучаете из доходов 7011 что вы и сделали в проводке
7011-5411-200,00 вилучили з доходу звітного періоду витрати на доставку холодильника

[galina2902]

EVGENIY, Ні, несхлопнеться .Якщо провірити по головній книзі знос (1411,1412)+фонд (5111),то має бути залишки по 10 і 11 рах.А так не виходить

[EVGENIY]

EVGENIY,  Ні,  несхлопнеться .Якщо провірити по головній книзі  знос (1411,1412)+фонд (5111),то має бути залишки по 10 і 11 рах.А так не виходить

Ну ось розповідав розповідав, дорозповідався! 10 + 11=5111 ну ось така логіка в новому плані рахунків! Адже 5111 в проводках ніде не зменьшується при нарахуванні зносу!

[galina2902]

Тоді коли робити проводку Дб5111Кр5512

[tatyanaw1@ukr.net]

евгений.я от вс отстать немогу. так  все таки вы согласны что 1 вариант верный и проводка,делается только на суму 200,00,а не на 7200,00
7011-5411-200,00 вилучили з доходу звітного періоду витрати на доставку холодильника,а не всю суму приобретение+доставка7200,00.
***Ну что б уже всё до конца закрыть то! 8411 в конце года списать нужно на 5511, а 5511 на 5512 и всё схлопнется!!!***ЗА ЄТО СПАСИБО.

теперь немогу сообразить,а чем закрыть 5411 если благодійно получили ОЗ,єто тоже мне надо.я вечером еще напишу проводки и по ним еще пройдемся и мне хорошо и людям с вашей помощью.

Вот же проводка у вас 
2313-5411-7000,00 отримали цільове фінансування это когда приходят именно по КЕКВ 3310 и вы точно знаете что это деньги на приобретении ОС!!

Теперь на счёт 200 грн к примеру вам по выписке пришло (выделили асигнований) на КЕКВ 2240 - 1000 грн, из них только 200 будут за доставку и включены в стоимость ОС, остальные 800 это вобще заправка картриджей! Поэтому вы делаете проводку:

2313-7011 (Кекв 2240) -1000,00 у вас она на 200 грн

Теперь когда вы эти 200 грн относите на Капинвестиции то эти же 200 грн вы вилучаете из доходов 7011 что вы и сделали в проводке
7011-5411-200,00 вилучили з доходу звітного періоду витрати на доставку холодильника

Отримано масажер у вигляді благодійної допомоги ,ціна 1000,00,обліковуєм на 1113.
1113-2117 зараховано масажер  да складу  ІНМА
5411-5111 відображено зміни в капіталі
2313-7511 та  2117-2313 відображено вартість безоплатно отриманих ІНМА
8114-1412 знос 50 % 1частина
5511-8114 в кінці року амортизація списана на ФР виконання кошторису звітного року
При списання
8114-1412 знос 50% 2 частина
1412-1113 списано вартість об»єкта
5111-5512 зменшуємо внесений капітал
і все думок немає и незнаю чим   5411 закрівається  при отримання благодійної допомоги(может 8511-5411)