EVGENIY писав:
Ви взагалі десь бачили що рахунки 7 класу означають доходи в формі наприклад 2 або 4???
Згідно порядку складання бюджетної звітності в доходах
у графі «Надійшло коштів за звітний період (рік)» відображається сума надходжень спеціального фонду, за відповідним джерелом надходжень, яка надійшла на спеціальний реєстраційний рахунок та/або на рахунки в установах банків у звітному періоді, мінус суми коштів, що повернені фізичним і юридичним особам та/або перераховані розпорядникам бюджетних коштів вищого (нижчого) рівня (у разі якщо їм законодавчо надані такі повноваження) у межах однієї програми та однієї групи власних надходжень, з надходжень звітного року.
як бачите я підкреслив, що в понятті звітності НАДІЙШЛО це сума коштів яка надійшла на рахунок в казначестві, суму коштів яка надійшла на рахунок в обліку буде показувати не 7511. а оборот за Дебетом рахунку 2313!!! Не питайте мене чому в кореспонденції так зробили, я вихожу з того що бачу в ній!
Добрий день! Я пишу Вам з приводу, де я бачила, що рахунки 7 класу означають доходи в формі 4. "у графі «Нараховано доходів за звітний період (рік)» (форми № 4-1д, № 4-1м; № 4-2д, № 4-2м) (додатки 5, 6) відображаєтьсясума доходу, нарахованого за окремими видами діяльності;" Це вказано в наказі № 44 про складання звітності. При наданні в Казначейство довідки про натуральні надходження установа робить проводки і відображає в обліку: 2313-7511 2117-2313 . В формі 4-2 ця сума відображається і в нараховано доходів, і в надійшло коштів. Це рахунки Д-т 2313 і К-т 7511. Вони однакові. І тому, я не погоджуюсь з проводкою 7511-5411, так як не можна зменшувати рахунки надходжень. Зараз відкриті транзитні рахунки по всім видам надходжень спеціального фонду. Як можна робити таку проводку, якщо вона не пройде по транзитному рахунку в Казначействі. Доходи не можна зменшувати. З Вашої відповіді виходить, що в графі надійшло коштів сума залишиться без змін, а в графі нараховано доходів вона повинна зменшитись, То тоді не ув`яжеться форма № 7. Якщо надходжень більше, ніж надійшло, то повинна бути кредиторка, якої у нас немає.
Смешались в кучу кони люди....
При чём тут транзитные счета, они как не имели отношения к вашему учёту так и не имеют!!! Я вам привёл описания 70 и 71 счёта, в котором чётко написано что это доходы не учитывыют доходы которые идут на капрасходы! А вы мне всё перемешали! Начнём с того что в форме 4.2 нету НАРАХОВАНО (только по депозитам)!
так як не можна зменшувати рахунки надходжень
как это нельзя уменьшать если в описании написано что из них исключают????
З Вашої відповіді виходить, що в графі надійшло коштів сума залишиться без змін, а в графі нараховано доходів вона повинна зменшитись, То тоді не ув`яжеться форма № 7. Якщо надходжень більше, ніж надійшло, то повинна бути кредиторка, якої у нас немає.
а кто сказал что нараховано в отчёте нужно уменьшать??? Я такого не говорил!! Я вобще вам про форму 4.1 написал что понятия с планом счетов в бюджетной отчётности и учёте РАЗНЫЕ!! Вобщем всё у вас перемешалось! Я не заставляю вас делать так как я сказал я не минфин! Я даже могу ошибаться! Лично я вижу такой выход из ситуации! Понимаю что истинна должна в споре родится, но не в таком где все понятия перепутаны!
Stepasha писав:В продовження попередньої відповіді:при проведенні в обліку довідки про натуральні надходження виникають надходження і касові витрати. А де фактичні витрати? Якщо касові проведені,припутимо, за КЕКВ 3110, а фактичних немає, то не ув`язується форма № 7. Повиннна бути кредиторка, а її знову немає. Тому, я вважаю, що в типовій кореспонденції допущена помилка і потрібно робити проводку не 7511-5411, а 8411-5411. Тоді все ув`яжеться і буде правильно.
Наконец то начинаете прозревать, что план счетов изменился!! И в нём нет ФАКТИЧЕСКИХ РАСХОДОВ!!!
А куда ж вы отнесёте потом амортизацию???
ИЗМЕНИЛАСЬ ЛОГИКА ПЛАНА СЧЕТОВ!! Как мне ещё вам это донести???
1й вариант,якщо з доходу вилучається лише сума витрат на доставку
2313-5411-7000,00 отримали цільове фінансування
6211-2313-7000,00 оплатили постачальнику
1311-6211-7000,00 капітальні інвестиції в ОЗ
2313-7011-200,00 отримано фінансування на витрати на доставку
6211-2313-200,00 оплатили за доставку
1311-6211-200,00 віднесено витрати на доставку на кпітальні інвестизії в ОЗ
7011-5411-200,00 вилучили з доходу звітного періоду витрати на доставку холодильника
1014-1311-7200,00 зарахували до складу ОЗ на підставі акту введення
5411-5111-7200,00 водночас відображено зміни в капіталі
Получается
Дт 2313-7200,00 Кт-7200,00 закриється
ДТ 6211-7200,00 Кт-7200,00 закриється
Дт 1311-7200,00 КТ-7200,00 закриється
Дт 7011-200,00 КТ-200,00 закриється
ДТ 5411-7200,00 КТ-7200,00 закриється.
залишається ДТ-1014-7200,00 і Кт5111-7200,00
8014-1411-в кінці року чи кварталу знос
5511-8014-списуємо знос на ФР
при списанні
1411-1014 списуєм суму зносу
8411-1014 списуємо залишкову вартість
5111-5512 зменшуємо внесений капітал-7200,00 здесь 5111 закриється.
Отлично!!!!
Ну что б уже всё до конца закрыть то! 8411 в конце года списать нужно на 5511, а 5511 на 5512 и всё схлопнется!!!
Stepasha писав:В продовження попередньої відповіді:при проведенні в обліку довідки про натуральні надходження виникають надходження і касові витрати. А де фактичні витрати? Якщо касові проведені,припутимо, за КЕКВ 3110, а фактичних немає, то не ув`язується форма № 7. Повиннна бути кредиторка, а її знову немає. Тому, я вважаю, що в типовій кореспонденції допущена помилка і потрібно робити проводку не 7511-5411, а 8411-5411. Тоді все ув`яжеться і буде правильно.
Я вам ещё советую открыть новый баланс! Вот удивитесь когда не найдёте в нём доходов и расходов и уж тем более фактических расходов
евгений.я от вс отстать немогу. так все таки вы согласны что 1 вариант верный и проводка,делается только на суму 200,00,а не на 7200,00
7011-5411-200,00 вилучили з доходу звітного періоду витрати на доставку холодильника,а не всю суму приобретение+доставка7200,00.
***Ну что б уже всё до конца закрыть то! 8411 в конце года списать нужно на 5511, а 5511 на 5512 и всё схлопнется!!!***ЗА ЄТО СПАСИБО.
теперь немогу сообразить,а чем закрыть 5411 если благодійно получили ОЗ,єто тоже мне надо.я вечером еще напишу проводки и по ним еще пройдемся и мне хорошо и людям с вашей помощью.
tatyanaw1@ukr.net писав:евгений.я от вс отстать немогу. так все таки вы согласны что 1 вариант верный и проводка,делается только на суму 200,00,а не на 7200,00
7011-5411-200,00 вилучили з доходу звітного періоду витрати на доставку холодильника,а не всю суму приобретение+доставка7200,00.
***Ну что б уже всё до конца закрыть то! 8411 в конце года списать нужно на 5511, а 5511 на 5512 и всё схлопнется!!!***ЗА ЄТО СПАСИБО.
теперь немогу сообразить,а чем закрыть 5411 если благодійно получили ОЗ,єто тоже мне надо.я вечером еще напишу проводки и по ним еще пройдемся и мне хорошо и людям с вашей помощью.
Вот же проводка у вас
2313-5411-7000,00 отримали цільове фінансування это когда приходят именно по КЕКВ 3310 и вы точно знаете что это деньги на приобретении ОС!!
Теперь на счёт 200 грн к примеру вам по выписке пришло (выделили асигнований) на КЕКВ 2240 - 1000 грн, из них только 200 будут за доставку и включены в стоимость ОС, остальные 800 это вобще заправка картриджей! Поэтому вы делаете проводку:
2313-7011 (Кекв 2240) -1000,00 у вас она на 200 грн
Теперь когда вы эти 200 грн относите на Капинвестиции то эти же 200 грн вы вилучаете из доходов 7011 что вы и сделали в проводке
7011-5411-200,00 вилучили з доходу звітного періоду витрати на доставку холодильника
galina2902 писав:EVGENIY, Ні, несхлопнеться .Якщо провірити по головній книзі знос (1411,1412)+фонд (5111),то має бути залишки по 10 і 11 рах.А так не виходить
Ну ось розповідав розповідав, дорозповідався! 10 + 11=5111 ну ось така логіка в новому плані рахунків! Адже 5111 в проводках ніде не зменьшується при нарахуванні зносу!
tatyanaw1@ukr.net писав:евгений.я от вс отстать немогу. так все таки вы согласны что 1 вариант верный и проводка,делается только на суму 200,00,а не на 7200,00
7011-5411-200,00 вилучили з доходу звітного періоду витрати на доставку холодильника,а не всю суму приобретение+доставка7200,00.
***Ну что б уже всё до конца закрыть то! 8411 в конце года списать нужно на 5511, а 5511 на 5512 и всё схлопнется!!!***ЗА ЄТО СПАСИБО.
теперь немогу сообразить,а чем закрыть 5411 если благодійно получили ОЗ,єто тоже мне надо.я вечером еще напишу проводки и по ним еще пройдемся и мне хорошо и людям с вашей помощью.
Вот же проводка у вас
2313-5411-7000,00 отримали цільове фінансування это когда приходят именно по КЕКВ 3310 и вы точно знаете что это деньги на приобретении ОС!!
Теперь на счёт 200 грн к примеру вам по выписке пришло (выделили асигнований) на КЕКВ 2240 - 1000 грн, из них только 200 будут за доставку и включены в стоимость ОС, остальные 800 это вобще заправка картриджей! Поэтому вы делаете проводку:
2313-7011 (Кекв 2240) -1000,00 у вас она на 200 грн
Теперь когда вы эти 200 грн относите на Капинвестиции то эти же 200 грн вы вилучаете из доходов 7011 что вы и сделали в проводке
7011-5411-200,00 вилучили з доходу звітного періоду витрати на доставку холодильника
Отримано масажер у вигляді благодійної допомоги ,ціна 1000,00,обліковуєм на 1113.
1113-2117 зараховано масажер да складу ІНМА
5411-5111 відображено зміни в капіталі
2313-7511 та 2117-2313 відображено вартість безоплатно отриманих ІНМА
8114-1412 знос 50 % 1частина
5511-8114 в кінці року амортизація списана на ФР виконання кошторису звітного року
При списання
8114-1412 знос 50% 2 частина
1412-1113 списано вартість об»єкта
5111-5512 зменшуємо внесений капітал
і все думок немає и незнаю чим 5411 закрівається при отримання благодійної допомоги(может 8511-5411)
galina2902 писав:Тоді коли робити проводку Дб5111Кр5512
1.32 Віднесення до накопичених фінансових результатів первісної вартості основних засобів, які були придбані або безоплатно отримані за операціями з внутрішнього переміщення в межах органу, уповноваженого управляти об'єктами державної (комунальної) власності, при їх списанні
51 "Внесений капітал" 5512 "Накопичені фінансові результати виконання
В мене виходить щона зменшення внесеного каріталу 5111-5512 треба ставити не первісну вартість а 50 %,якщо списуємо за минулий період,а на ОЗ спис залишкову вартість.(5111/5512) .Тільки так по головній книзі буде 1411,1412+5111=10+11,Може я чогось нерозумію.
galina2902 писав:В мене виходить щона зменшення внесеного каріталу 5111-5512 треба ставити не первісну вартість а 50 %,якщо списуємо за минулий період,а на ОЗ спис залишкову вартість.(5111/5512) .Тільки так по головній книзі буде 1411,1412+5111=10+11,Може я чогось нерозумію.
EVGENIY писав:tatyanaw1@ukr.net Я вам ответил на этот вопрос ещё 10 марта вот в этом сообщении последняя проводка
я поняла,вы о ней-Кр 7511 Дт 5411 - 1.13 Вилучення з доходу звітного періоду асигнувань у сумі поточних витрат, що включаються до первісної вартості об'єкта основних засобів відповідно до НП(С)БОДС 121 "Основні засоби" (этот пункт сам напрашивается хотя про него и забыли в кореспонденции)
почему тогда этой проводкой мы здесь вылучаэм всю суму безоплатно отриманого.
а при покупке з загального фонда вылучаэтся только доставка
7011-5411-200,00 вилучили з доходу звітного періоду витрати на доставку холодильника
EVGENIY писав:tatyanaw1@ukr.net Я вам ответил на этот вопрос ещё 10 марта вот в этом сообщении последняя проводка
я поняла,вы о ней-Кр 7511 Дт 5411 - 1.13 Вилучення з доходу звітного періоду асигнувань у сумі поточних витрат, що включаються до первісної вартості об'єкта основних засобів відповідно до НП(С)БОДС 121 "Основні засоби" (этот пункт сам напрашивается хотя про него и забыли в кореспонденции)
почему тогда этой проводкой мы здесь вылучаэм всю суму безоплатно отриманого.
а при покупке з загального фонда вылучаэтся только доставка
7011-5411-200,00 вилучили з доходу звітного періоду витрати на доставку холодильника
что-то нетак.
Ещё раз прочитайте что ли http://budget.factor.ua/viewtopic.php?f ... 160#p72174
Потому что в ЗФ вы не делали проводку Дт 2313 Кр 7011, а сразу сделали Дт 2313 Кр 5411, следовательно вам и вылучать из доходов нечего так как на доходы вы ничего не относили!!!!!!!!!!!!!!
EVGENIY писав:tatyanaw1@ukr.net Я вам ответил на этот вопрос ещё 10 марта вот в этом сообщении последняя проводка
я поняла,вы о ней-Кр 7511 Дт 5411 - 1.13 Вилучення з доходу звітного періоду асигнувань у сумі поточних витрат, що включаються до первісної вартості об'єкта основних засобів відповідно до НП(С)БОДС 121 "Основні засоби" (этот пункт сам напрашивается хотя про него и забыли в кореспонденции)
почему тогда этой проводкой мы здесь вылучаэм всю суму безоплатно отриманого.
а при покупке з загального фонда вылучаэтся только доставка
7011-5411-200,00 вилучили з доходу звітного періоду витрати на доставку холодильника
что-то нетак.
Ещё раз прочитайте что ли http://budget.factor.ua/viewtopic.php?f ... 160#p72174
Потому что в ЗФ вы не делали проводку Дт 2313 Кр 7011, а сразу сделали Дт 2313 Кр 5411, следовательно вам и вылучать из доходов нечего так как на доходы вы ничего не относили!!!!!!!!!!!!!!
правильно
в загальном 2313-5411(бюджетні асигнування а капвидатки-доходи)эта же проводка звучит так в благодыйной 2313-7511(доходи за необмінними операціями)
и 7011 и 5411 это доходы за загальним фондом,раньше все в куче было,на 702,а теперь попросту его разделили,
отделили 5411 на финансирование капвидаткив,точно так же как 7511 это бывший 712.
так почему с загального невылучаэтся а с благод.вылучается.
все равно логики нет.чем отличается загальный от благодыйно
tatyanaw1@ukr.net, советую навсегда забыть старые проводки, и перестать их сравнивать "было" и "стало". В балансе есть стоимость ОЗ та внесений капитал. Это всё, что у вас остаётся на счетах бух.учёта (ну и износ конечно)
Если в конце квартала вы закроете 7011 и не выделите из него стоимость на доставку (7011/5411), вы не сможете сформировать стоимость самого ОЗ так как проводка 5411 и 5111. И баланс не сойдется
Удачи вам и терпения
євгений перечитала.исправте что нетак. :23:
отримано масажер у вигляді благодійної допомоги ,ціна 1000,00,обліковуєм на 1113.
1113-2117 зараховано масажер да складу ІНМА-1000,00
5411-5111 відображено зміни в капіталі-1000,00
2313-7511 та 2117-2313 відображено вартість безоплатно отриманих ІНМА1000,00
7511-5411 -1000,00
8114-1412 знос 50 % 1частина500,00
5511-8114 в кінці року амортизація списана на ФР виконання кошторису звітного періоду 500,00
5512-5511 списаний ФР на ФР 500,00
При списання
8114-1412 знос 50% 2 частина500,00
1412-1113 списано вартість об»єкта 1000,00
5511-8114 амортизація списана на ФР 500,00
DejnLena писав:tatyanaw1@ukr.net, советую навсегда забыть старые проводки, и перестать их сравнивать "было" и "стало". В балансе есть стоимость ОЗ та внесений капитал. Это всё, что у вас остаётся на счетах бух.учёта (ну и износ конечно)
Если в конце квартала вы закроете 7011 и не выделите из него стоимость на доставку (7011/5411), вы не сможете сформировать стоимость самого ОЗ так как проводка 5411 и 5111. И баланс не сойдется
Удачи вам и терпения
tatyanaw1@ukr.net писав:євгений перечитала.исправте что нетак. :23:
отримано масажер у вигляді благодійної допомоги ,ціна 1000,00,обліковуєм на 1113.
1113-2117 зараховано масажер да складу ІНМА-1000,00
5411-5111 відображено зміни в капіталі-1000,00
2313-7511 та 2117-2313 відображено вартість безоплатно отриманих ІНМА1000,00
7511-5411 -1000,00
8114-1412 знос 50 % 1частина500,00
5511-8114 в кінці року амортизація списана на ФР виконання кошторису звітного періоду 500,00
5512-5511 списаний ФР на ФР 500,00
При списання
8114-1412 знос 50% 2 частина500,00
1412-1113 списано вартість об»єкта 1000,00
5511-8114 амортизація списана на ФР 500,00
Доброго дня. Допоможіть бо в кінець заплуталася. Оприбуткування і введення в експлуатацію МНА. Чи потрібна в такому випадку друга проводка д-т 5411 к-т 5111? Якщо потрібна, то необхідно вилучати з фінансування кошти на цільове фінансування д-т7111 кт-5411 (мова йде про КЕКВ 2210). Фанансують нас однією сумою, але КЕКВ використувується на різні потреби і придбаваться і запаси, і МНА. То я так розумію суму, що пішла на МНА трбе вилучати з фінансування? Чи це стосується лише ОЗ? І саме головне, чи при МНА треба друга проводка, бо при МШП тепер її нема. Дякую.
EVGENIY,
подскажите пожалуйста.
ще в січні отримано благодійно інвалідний ролятор(ставлю на 1113)
зробила проводки ,як написано в журналі бюджетна бухгалтерія №7 стр 23-24
1)1113-2117 відображено вартість безоплатно отриманого ролятора-200,00
5411-5111-водночас відображено зміни в капіталі-200,00
7511-5411 вилучила з доходу 200,00(а цю проводку вы радили робити выщеtatyanaw1@ukr.net)
2)нарахувала знос-50 % 8114-1412-100,00
3)2313-7511
та 2117-2313 відображено вартість безоплатно отриманого ролятора200,00
питання коли робиться проводка 5511-8114(списуємо знос на фінрезультат) зразу при нарахуванні зносу,в кінці кварталу,чи року.
і ще питання сьогодні на сайті зявилися новини***Порядок складання та форми бюджетної звітності затверджені Мінфіном***
так там зовсім все нетак як в журналі написано,і як я зробила
пункт 1.11
1113-2117
2311-7511
7511-5111
пункт 1.16.
знос на безоплатні
8114-1412
5111-7511,не розумію для чого тут цей другий запис-напиклад отримали благодійну Кт-7511-200,00,і знос КТ-7511-100,00 разом 300,00,а він коштує 200,00,цей запис мабуть помилковий
я вже нічого некумекаю.
як робити і що.допоможіть будь ласка.
мій варіант вірний чи потрібно перероблювати під мінфін,прописала проводки
Востаннє редагувалось 24 березня 2017, 17:57 користувачем =Натали=, всього редагувалось 1 раз.
=Натали= писав:EVGENIY,
подскажите пожалуйста.
ще в січні отримано благодійно інвалідний ролятор(ставлю на 1113)
зробила проводки ,як написано в журналі бюджетна бухгалтерія №7 стр 23-24
1)1113-2117 відображено вартість безоплатно отриманого ролятора-200,00
5411-5111-водночас відображено зміни в капіталі-200,00
7511-5411 вилучила з доходу 200,00(а цю проводку вы радили робити выщеtatyanaw1@ukr.net)
2)нарахувала знос-50 % 8114-1412-100,00
3)2313-7511
та 2117-2313 відображено вартість безоплатно отриманого ролятора200,00
питання коли робиться проводка 5511-8114(списуємо знос на фінрезультат) зразу при нарахуванні зносу,в кінці кварталу,чи року.
і ще питання сьогодні на сайті зявилися новини***Порядок складання та форми бюджетної звітності затверджені Мінфіном***
так там зовсім все нетак як в журналі написано,і як я зробила
пункт 1.11
1113-2117
2311-7511
7511-5111
пункт 1.16.
знос на безоплатні
8114-1412
5111-7511,не розумію для чого тут цей другий запис-напиклад отримали благодійну Кт-7511-200,00,і знос КТ-7511-100,00 разом 300,00,а він коштує 200,00,цей запис мабуть помилковий
я вже нічого некумекаю.
як робити і що.допоможіть будь ласка.
мій варіант вірний чи потрібно перероблювати під мінфін,прописала проводки по цьому варіанту тоді 5111 и 7511 незакриваються
ну поперше на час написання статті в журналі змінами до проводок і не пахло, тому виходили з того що було! Так в змінах виклали проводки які ви навели я їх тільки що перечитав і чесно кажучи мені проводка при нарахуванні зносу 5111-7511 так само не зрозуміла як і вам!