https://buhgalter.com.ua/forum/

І ще таке питання 

грудень 2016 

Д142 К 675 94500,00
Д 813 К 402 94500,00
Д 432  К 813 94500,00
січень 2017 

432=5512
Д 1113 К 1312 94500,00
Д 5411 К 5111 94500,00
Д 8014 К 1412 47250,00

березень 2017 
Д 5512 К 8014 47250,00

Виходить на 5512 задвоєння, що робити?

iratop писав:І ще таке питання 

грудень 2016 

Д142 К 675 94500,00
Д 813 К 402 94500,00
Д 432  К 813 94500,00
січень 2017 

432=5512
Д 1113 К 1312 94500,00
Д 5411 К 5111 94500,00
Д 8014 К 1412 47250,00

березень 2017 
Д 5512 К 8014 47250,00

Виходить на 5512 задвоєння, що робити?

я ничего не понял!
Шифровка какая то

EVGENIY писав:

iratop писав:І ще таке питання 

грудень 2016 

Д142 К 675 94500,00
Д 813 К 402 94500,00
Д 432  К 813 94500,00
січень 2017 

432=5512
Д 1113 К 1312 94500,00
Д 5411 К 5111 94500,00
Д 8014 К 1412 47250,00

березень 2017 
Д 5512 К 8014 47250,00

Виходить на 5512 задвоєння, що робити?

я ничего не понял!
Шифровка какая то

купили в грудні вогнегасники і поставили на 142, водночас закрили витрати на фін. результат, у січні ввели в експлуатацію на 1113 рахунок, у березні закрили витрати на фін результат, виходить  задвоєння фінрезультату. Що робити, не нараховувати амортизацію?

iratop писав:

EVGENIY писав:

iratop писав:І ще таке питання 

грудень 2016 

Д142 К 675 94500,00
Д 813 К 402 94500,00
Д 432  К 813 94500,00
січень 2017 

432=5512
Д 1113 К 1312 94500,00
Д 5411 Дт 5511 К 5111 94500,00
Д 8014 К 1412 47250,00

березень 2017 
Д 5512 К 8014 47250,00

Виходить на 5512 задвоєння, що робити?

я ничего не понял!
Шифровка какая то

купили в грудні вогнегасники і поставили на 142, водночас закрили витрати на фін. результат, у січні ввели в експлуатацію на 1113 рахунок, у березні закрили витрати на фін результат, виходить  задвоєння фінрезультату. Що робити, не нараховувати амортизацію?

виправив в цитаті, я так бачу! По іншому ні як!

EVGENIY писав:

iratop писав:

EVGENIY писав:

iratop писав:І ще таке питання 

грудень 2016 

Д142 К 675 94500,00
Д 813 К 402 94500,00
Д 432  К 813 94500,00
січень 2017 

432=5512
Д 1113 К 1312 94500,00
Д 5411 Дт 5511 К 5111 94500,00
Д 8014 К 1412 47250,00

березень 2017 
Д 5512 К 8014 47250,00

Виходить на 5512 задвоєння, що робити?

я ничего не понял!
Шифровка какая то

купили в грудні вогнегасники і поставили на 142, водночас закрили витрати на фін. результат, у січні ввели в експлуатацію на 1113 рахунок, у березні закрили витрати на фін результат, виходить  задвоєння фінрезультату. Що робити, не нараховувати амортизацію?

виправив в цитаті, я так бачу! По іншому ні як!

а 402 тоді як закрити, він ж перейшов на 5411?

Ми бібліотека закупили літературу по кап.видаткам за рахунок коштів спецфонду - за гроші минулого періоду.
Підкажіть, будь ласка, проводки

Підкажіть будь ласка, згідно акту приймання -передачі нам було передано будівлю і гараж. Чи потрібно ще робити акт введення в експлуатацію. дякую за відповідь

головний спеціаліст писав:Підкажіть будь ласка, згідно акту приймання -передачі нам було передано будівлю і гараж. Чи потрібно ще робити акт введення в експлуатацію. дякую за відповідь

Пункт 1.11

Подробиці: https://buhgalter.com.ua/news/buhgalterskiy-oblik/minfin-oprilyudniv-proekt-zmin-do-deyakih-npsbo-ta-tipovoyi/

Чи потрібно зменшувати доходи (7011) на суму придбаних ІНМА у формі 1-дс.???

rayrada писав:Чи потрібно зменшувати  доходи (7011) на суму придбаних ІНМА у формі 1-дс.???

у формі 1-дс не має доходів

Помилилась у формі -2-дс!

rayrada писав:Помилилась у формі -2-дс!

У статті «Бюджетні асигнування» відображаються доходи, отримані за рахунок бюджетних асигнувань на виконання суб'єктом державного сектору своїх повноважень, визначених законодавством, або утримання апарату (крім асигнувань капітального характеру, які обліковуються у складі цільового фінансування).

Подробиці: https://buhgalter.com.ua/zakonodavstvo/buhgalterskiy-oblik/poryadok-zapovnennya-form-finansovoyi-zvitnosti-v-derzhavnomu-sektori/

А сума зносу включається до витрат по формі 2 дс.???

rayrada писав:А сума зносу включається до витрат по формі 2 дс.???

да

EVGENIY писав:

rayrada писав:А сума зносу включається до витрат по формі 2 дс.???

да

Підскажіть, будь-ласка, як відсторнувати вірно проводки по введенню в експлуатацію 1113. МВО відмовилась підписувати документи в минулому кварталів, а виявилося лише тепер.

Дива писав:

EVGENIY писав:

rayrada писав:А сума зносу включається до витрат по формі 2 дс.???

да

Підскажіть, будь-ласка, як відсторнувати вірно проводки по введенню в експлуатацію 1113. МВО відмовилась підписувати документи в минулому кварталів, а виявилося лише тепер.

Дт 1312 Кр 1113
Дт 1412 Кр 5511
Дт 5111 Кр 5411

а в якому рядку ф. 2 показувати?

mamochka писав:а в якому рядку ф. 2 показувати?

Порядком застосування Плану рахунків бухгалтерського обліку в державному секторі, затвердженим наказом Міністерства фінансів України 29 грудня 2015 року N 1219 <...>, встановлено, що: на субрахунках 8014 (8024) "Амортизація" ведеться облік сум нарахованої амортизацій основних засобів, інших необоротних матеріальних активів та нематеріальних активів, що використовуються суб'єктом державного сектору в процесі звичайної діяльності та на виконання програм, не пов'язаних із основною діяльністю; на субрахунках 8114 (8124) "Амортизація" ведеться облік сум нарахованої амортизації основних засобів, інших необоротних матеріальних активів та нематеріальних активів, що використовуються в процесі організації та надання послуг, виготовлення продукції, виконання робіт. 

Тобто, суми нарахованої амортизації на основні засоби, інші необоротні матеріальні активи та нематеріальні активи, що використовуються суб'єктом державного сектору в процесі звичайної діяльності та на виконання програм, не пов'язаних із основною діяльністю, відображаються у статті "Витрати на виконання бюджетних програм" (рядок 2210).

Подробиці: https://buhgalter.com.ua/news/zvitnist/dksu-shchodo-byudzhetnoyi-ta-finansovoyi-zvitnosti-pro-vikonannya/

Доброго дня! прошу вашої допомоги, так як в бухгалтерії ще не великий спец! у липні 2017 придбали сумки для соцробітників на суму 13 700,28 грн. у кількості 55 шт., видаємо у липні 53 шт, тобто вводимо в експлуатацію, а 2 шт. поки що не видаємо (бо люди в декреті), та не вводимо в експлуатацію.
Проводки прикинули такі:

1. Отримання фінансування

Дт 2313
Кт 5411  -13700,28
 
2.Оплата (через передоплату)
 Дт 2113
 Кт 2313 – 13 700,28
 3. відображення придбаного
Дт 1312
Кт  2113 13700,28
 4.Якщо не всі вводимо в експлуатацію, то зарахування до складу ІНМА
 Дт 1113
 Кт 1312 на суму тих сумок, що видаємо 13202,08
 
Дт 5411
Кт 1312 13202,08
 5.Нараховуємо амортизацію
Дт 8014
Кт 1412 по тим, що введені в експлуатацію  6 601,04
 
Чи вірно?
Де обліковуються ті 2 сумки, що не введені в експлуатацію, на 1113 я їх не прибутковую? Як проводити інвентаризацію?
На 5411 та 1312 залишок на вартість 2-х не введених в експлуатацію сумок, це помилка?
дякую

В 2016 році було придбано будівельні матеріали та списано на фактичні витрати .

В 2017 році виявили що з цих матеріалів виготовили(власними силами) Гойдалку(подано в бухгалтерію документ про введення її в експлуатацію) як оприбуткувати та за якими проводками?

Підскажіть ,як правильно оприбуткувати (ввести в експлуатацію ) бак для води,які проводки,аналітичні рах.,документи

Доброго ранку. Чи може хтось підказати проведення в такій ситуації: придбано тенісний стіл за 3100,00 грн., не вводився в експлуатацію, а був переданий іншій установі. Дуже дякую за допомогу!!!!

Чи потрібно знімати з Доходу звітного періоду суму первісної вартості необоротного активу, якщо придбання необоротного активу було по спецфонду КЕКВ 2210.? Придбали безперебійники до компьютра,вартість одного -2200,00грн .
1312 6211 оприбуткували., а далі?

Перегудова Наташа4, Доброго дня ,Наташа! Не підкажете ,чи потрібно вилучати з доходу ,суми,що включені до вартості необоротного активу . Придбали безперебійники вартістю 2100,00 за 1, по КЕКВ 2210 із спецфонду.?

АнфисаБюджет писав:Перегудова Наташа4,  Доброго дня ,Наташа! Не підкажете ,чи потрібно вилучати з доходу ,суми,що включені до вартості необоротного активу . Придбали безперебійники вартістю 2100,00 за 1, по КЕКВ 2210 із спецфонду.?

Потрібно!

Добрый вечер, как присвоять инвентарные номера принтерам, покупались по КЕКВ 2210, стоимость 5785 грн. ставлю на 1113 счет (последний инвентарный номер 11370019)

Встановлюємо відеоспостереження, закупили відеокамери, програмне запечення. зчитувачі та ін. та витратні матеріали (кабель. короб .акамулятор тощо). плануємо також оплачувти роботи по установці відеобладнання. Питання: як правильно поставити на облік вказане обладнання? Те, що оприбуткується на 1113 рах збільшити вартість  на вартість робіт по монтажу, а витрпатні матеріали просто списувати? Як правильнніше зробити?

підкажіть, будь ласка, в листопаді придбали по 1113 на суму 1000,00 грн, але коштів виділили лише 700,00, решту вже проплачували в грудні; які будуть правильні проводки? 8014-1412 (нарах. амортиз.) 500,00 ; 8014-5511 (спис. амотриз.) 500,00 грн. як робити далі 5411-5111 може ж бути лише 700,00 грн? як тоді показати решту 300,00?

irina.skripka писав:підкажіть, будь ласка, в листопаді придбали по 1113 на суму 1000,00 грн, але коштів виділили лише 700,00, решту вже проплачували в грудні; які будуть правильні проводки? 8014-1412 (нарах. амортиз.) 500,00 ; 8014-5511 (спис. амотриз.) 500,00 грн. як робити далі 5411-5111 може ж бути лише 700,00 грн? як тоді показати решту 300,00?

 Доброго дня. Якщо ви придбали на умовах післяплати , тобто одразу отримали  ІНА за накладною, то  незалежно  якими частинами ви платили, бух проводки будуть наступні:
1. отримали ОЗ від постачальника Д-т                                 13111 Кт 6211
2.   Вели в експлуатацію: 1                                                 1014      13111
                                     2.нарах початкового зносу              8014      1411(1412)
                                     3.формування внесеного капіталу     5411      5111

Natali1976 писав:

irina.skripka писав:підкажіть, будь ласка, в листопаді придбали по 1113 на суму 1000,00 грн, але коштів виділили лише 700,00, решту вже проплачували в грудні; які будуть правильні проводки? 8014-1412 (нарах. амортиз.) 500,00 ; 8014-5511 (спис. амотриз.) 500,00 грн. як робити далі 5411-5111 може ж бути лише 700,00 грн? як тоді показати решту 300,00?

 Доброго дня. Якщо ви придбали на умовах післяплати , тобто одразу отримали  ІНА за накладною, то  незалежно  якими частинами ви платили, бух проводки будуть наступні:
1. отримали ОЗ від постачальника Д-т                                 13111 Кт 6211
2.   Вели в експлуатацію: 1                                                 1014      13111
                                     2.нарах початкового зносу              8014      1411(1412)
                                     3.формування внесеного капіталу     5411      5111

а яка тоді буде сума  в проводці 5411-5111? якщо вся, то хіба може бути по 5411 дебетове сальдо на кінець місяця?