Внутрівідомча передача ОЗ

[Viktoriya WW]

Доброго дня! Піскажіть будь-ласка!
Згідно змін у типовій кореспонденції, що ввійшли в дію з 28.07.17р. відображення суми нарахованого зносу за безоплатно отриманими ОЗ від головного розпорядника коштів необхідно відобразити проводкою Дт 5512  Кт 1411 ( знос за минулі роки). Виникає питання - при складанні квартальної звітності де знайде відображення ця сума у ф.2дс та 1дс як зміна фінансового результату???? Чи я так розумію на цю суму не піде фін результат на кінець звітного періоду (враховуючи формулу = фін рез. початок зв. періоду 1 дс+доходи 2дс - витрати 2дс) і розбіжність потрібно буде відобразити лише у пояснювальній записці ( хоча і вона передбачена лише для бюджетної звітності)?????

[EVGENIY]

ця формула в багатьох випадках не йде, вірність доволі сумнівна! І в жодному нормативному акті цієї формули я не бачив!

[Viktoriya WW]

Дякую! Описати в пояснювальній і досить, правильно зрозуміла???

[EVGENIY]

Дякую! Описати в пояснювальній і досить, правильно зрозуміла???

Що описати в пояснювальній?

[Viktoriya WW]

Зміну фінансового результату Дт 5512

[EVGENIY]

Зміну фінансового результату Дт 5512

Елементи квартальної фінансової звітності розкриваються у пояснювальній записці. Інформація про суб’єкт державного сектору, яка підлягає розкриттю у фінансовій звітності, обрану облікову політику та додатковий аналіз статей фінансової звітності, необхідний для забезпечення її зрозумілості, наводиться відповідно до вимог розділу ХІ НП(С)БОДС 101.

Подробиці: https://buhgalter.com.ua/news/zvitnist/ministerstvo-finansiv-ukrayini-rozyasnyuye-poryadok-skladannya/

7. У примітках до річної фінансової звітності розкривається:

Подробиці: https://buhgalter.com.ua/zakonodavstvo/natsstandarti-buhobliku-v-derzhavnomu-sektori/natsionalne-polozhennya-standart-buhgalterskogo-obliku-v-derzhavnomu-sektori-101-podannya/

У Пояснювальній записці зазначаються та описуються:

У Пояснювальній записці зазначаються та описуються:
динаміка дебіторської та кредиторської заборгованості, у тому числі простроченої, за розрахунками з бюджетом на звітну дату порівняно із заборгованістю на початок звітного року та причини її збільшення або зменшення;
причини виникнення простроченої дебіторської та кредиторської заборгованості, зазначеної у рядках "Інше" Довідки про причини виникнення простроченої дебіторської заборгованості загального фонду та вжиті заходи щодо її стягнення та Довідки про причини виникнення простроченої кредиторської заборгованості загального фонду;
причини наявності простроченої кредиторської заборгованості за кодами економічної класифікації видатків 2110, 2270;
причини наявності кредиторської заборгованості за бюджетними зобов'язаннями, не взятими на облік органами Казначейства, зазначеної у Довідці про дебіторську та кредиторську заборгованість, які не відображаються у формі N 7д, N 7м "Звіт про заборгованість за бюджетними коштами";
причини виникнення простроченої кредиторської заборгованості та підстави для її зменшення (списання у зв'язку із закінченням строку позовної давності, за рішенням суду тощо) (у річній бюджетній звітності);
причини взяття зобов'язань без відповідних бюджетних асигнувань або з перевищенням повноважень, встановлених Бюджетним кодексом України, законом про Державний бюджет України, рішенням про місцевий бюджет, та вжиті заходи;
інформація про дебіторську та кредиторську заборгованість за бюджетними програмами, бюджетні призначення за якими законом про Державний бюджет України на звітний рік не затверджувались, відомості щодо відображення цієї заборгованості за бюджетними програмами звітного року та причини, з яких це відображення не проведене;
інформація про загальні суми відкритих асигнувань, касових видатків та наданих кредитів, невикористаних відкритих асигнувань, причини невикористання відкритих асигнувань;
дата та місце складання протоколу про порушення бюджетного законодавства, складеного органами Казначейства, та порушення бюджетного законодавства, що стало підставою для складання такого протоколу;
у зведеній бюджетній звітності наводиться інформація про ліквідовані, приєднані, створені структурні одиниці;
розшифровка поточних рахунків, підстави їх наявності в установах банків із зазначенням залишків на цих рахунках та виду коштів;
інформація про стан рахунку у системі електронного адміністрування податку на додану вартість;
інше (пояснення причин відхилення показників "на початок звітного року" квартальної бюджетної звітності від аналогічних показників "на кінець звітного (періоду) року" річної бюджетної звітності за минулий рік, інформація про повноту включення до зведеної бюджетної звітності показників бюджетної звітності розпорядників та одержувачів бюджетних коштів, що включені до мережі, у тому числі такі, що знаходяться на тимчасово окупованій території та на території проведення антитерористичної операції тощо).

Хто від вас вимагає пояснювати зміну фінрезультату?? Він кожен квартал буде змінюватись!

[Andrea]

Доброго дня! Прошу вибачення, що ми новачки з цими внутрівідомчими передачами Вас вже дістали, але голова кругом йде від цих проводок. Я майже також минулого року не до кінця зробила проводки, будь ласка перевірте, що не правильно.
Дт 1013 Кт 5111 (передача будівлі у ІІІ кварталі на суму 2512018 грн.) 
Дт 8014 Кт 1411 (передача нарахованого зносу 1407048,76 грн)
Дт 5511 Кт 8014 (рез. викон. кошт. звітного періоду 1407048,76 грн.)
Дт 5512 Кт 5511 (закриття року 1407048,76)
Якщо щось неправильно, чи можна виправити фінансовий результат на І квартал 2018 року і як це зробити? Буду вдячна за відповідь!!!

[EVGENIY]

Доброго дня! Прошу вибачення, що ми новачки з цими внутрівідомчими передачами Вас вже дістали, але голова кругом йде від цих проводок. Я майже також минулого року не до кінця зробила проводки, будь ласка перевірте, що не правильно.
Дт 1013 Кт 5111 (передача будівлі у ІІІ кварталі на суму 2512018 грн.) 
Дт 8014 Кт 1411 (передача нарахованого зносу 1407048,76 грн)
Дт 5511 Кт 8014 (рез. викон. кошт. звітного періоду 1407048,76 грн.)
Дт 5512 Кт 5511 (закриття року 1407048,76)
Якщо щось неправильно, чи можна виправити фінансовий результат на І квартал 2018 року і як це зробити? Буду вдячна за відповідь!!!

Дт 8014 Кр 1411 передається  знос звітного року
Дт 5512 Кр  1411 а це знос нарахований в минулих роках треба було передати
А що вже виправляти? У вас все добре станом на І квартал 2018 року!

[Andrea]

Доброго дня! Прошу вибачення, що ми новачки з цими внутрівідомчими передачами Вас вже дістали, але голова кругом йде від цих проводок. Я майже також минулого року не до кінця зробила проводки, будь ласка перевірте, що не правильно.
Дт 1013 Кт 5111 (передача будівлі у ІІІ кварталі на суму 2512018 грн.) 
Дт 8014 Кт 1411 (передача нарахованого зносу 1407048,76 грн)
Дт 5511 Кт 8014 (рез. викон. кошт. звітного періоду 1407048,76 грн.)
Дт 5512 Кт 5511 (закриття року 1407048,76)
Якщо щось неправильно, чи можна виправити фінансовий результат на І квартал 2018 року і як це зробити? Буду вдячна за відповідь!!!

Дт 8014 Кр 1411 передається  знос звітного року
Дт 5512 Кр  1411 а це знос нарахований в минулих роках треба було передати
А що вже виправляти? У вас все добре станом на І квартал 2018 року!

Дуже гарно дякую Вам за оперативні відповіді!!! 

[male4a]

Доброго дня!!!Отримання основних засобів в межах головного розпорядника відображається в м/о14?і які проводки мають бути дт10 КТ 5111,нарахована амортизація Дт 8014 КТ 1411?

[EVGENIY]

ну ось же відповідь над вашим повідомленням, там переплутана передача з отриманням але це і є відповідь саме на ваше питання!

[male4a]

ну ось же відповідь над вашим повідомленням, там переплутана передача з отриманням але це і є відповідь саме на ваше пит


мене ще цікавить чи це має бути м/о 14?

[EVGENIY]

ну ось же відповідь над вашим повідомленням, там переплутана передача з отриманням але це і є відповідь саме на ваше пит


мене ще цікавить чи це має бути м/о 14?

Чому 14???? 
В 17 показуйте 

[male4a]

Дякую.

[Ira555]

Допоможіть, будь ласка! В грудні 2017 року отримали прилад, зараз у зв’язку з його несправністю передаємо назад, взамін отримаємо інший. Обліковується на рах. 1014, амортизація не нараховувалась (у кінці року робимо). Чи потрібно зараз за січень-квітень нарахувати знос? Які будуть проведення?

Д-т       К-т

5111     1014

8014     1411

1411     8014?

[EVGENIY]

Допоможіть, будь ласка! В грудні 2017 року отримали прилад, зараз у зв’язку з його несправністю передаємо назад, взамін отримаємо інший. Обліковується на рах. 1014, амортизація не нараховувалась (у кінці року робимо). Чи потрібно зараз за січень-квітень нарахувати знос? Які будуть проведення?

Д-т       К-т

5111     1014

8014     1411

1411     8014?

Порядок проводок не такий а проводки вірні! З початку амортизацію (8014 1411) а потім вже передача!

[Ol4ik.kis]

Допоможіть, будь ласка! В грудні 2017 року отримали прилад, зараз у зв’язку з його несправністю передаємо назад, взамін отримаємо інший. Обліковується на рах. 1014, амортизація не нараховувалась (у кінці року робимо). Чи потрібно зараз за січень-квітень нарахувати знос? Які будуть проведення?

Д-т       К-т

5111     1014

8014     1411

1411     8014?

Порядок проводок не такий а проводки вірні! З початку амортизацію (8014 1411) а потім вже передача!

Добрый день. скажите пожалуйста, исполком внутривед.передали нам кондиционеры (основные средства), передали нам на баланс с износом на 01.01.2018 г. - 232,00 грн., первонач. и остаточн. стоимостью. Износ за текущий год не указали. Акт приема передачи июнем, вводим в эксплуатацию июнем. Я должна начислять износ с последующего месяца (июля). вопрос, с января по июнь потерялся износ.. что не так в акте приема-передаче?

[vysockaira]

Доброго дня! Дуже потрібна допомога, в квітні місяці передаю об`єкт (внутрівідомча передача). Зробила проводки.Тепер баланс не йде, саме на ці суму зносу. Можливо десь помилилась. Первісна вартість 101012,59 грн.
            Дт8014-Кт 1411    1262,67 грн     нарахування зносу з 2018 р до моменту передачі
            Дт 1411- Кт 1013  1683,56 грн     списання зносу нарахованого в 2017 та 2018;
            Дт 8431 - Кт 1013   99329,03       списання необоротного активу
            Дт 5111- Кт 5512     99329,03      списання сум внесенного капіталу.
Можливо хтось баче помилку, допоможіть будь ласка.

[EVGENIY]

Доброго дня! Дуже потрібна допомога, в квітні місяці передаю об`єкт (внутрівідомча передача). Зробила проводки.Тепер баланс не йде, саме на ці суму зносу. Можливо десь помилилась. Первісна вартість 101012,59 грн.
            Дт8014-Кт 1411    1262,67 грн     нарахування зносу з 2018 р до моменту передачі
            Дт 1411- Кт 1013  1683,56 грн     списання зносу нарахованого в 2017 та 2018;
            Дт 8431 - Кт 1013   99329,03       списання необоротного активу
            Дт 5111- Кт 5512     99329,03      списання сум внесенного капіталу.
Можливо хтось баче помилку, допоможіть будь ласка.

а за первій квартал ви износ не начисляли? Откуда ви взяли 8431? 
А проводки в пункте 1.13 видели?

[Ira555]

Допоможіть, будь ласка! В грудні 2017 року отримали прилад, зараз у зв’язку з його несправністю передаємо назад, взамін отримаємо інший. Обліковується на рах. 1014, амортизація не нараховувалась (у кінці року робимо). Чи потрібно зараз за січень-квітень нарахувати знос? Які будуть проведення?

Д-т       К-т

5111     1014

8014     1411

1411     8014?

Потрібна порада, нам повернули той самий прилад, що ми передавали, наче справили. Із документів отримали накладну і сертифікат відповідності. Як ставити на облік? Присвоювати новий інв. номер? Чи нараховувати знос?

[EVGENIY]

Допоможіть, будь ласка! В грудні 2017 року отримали прилад, зараз у зв’язку з його несправністю передаємо назад, взамін отримаємо інший. Обліковується на рах. 1014, амортизація не нараховувалась (у кінці року робимо). Чи потрібно зараз за січень-квітень нарахувати знос? Які будуть проведення?

Д-т       К-т

5111     1014

8014     1411

1411     8014?

Потрібна порада, нам повернули той самий прилад, що ми передавали, наче справили. Із документів отримали накладну і сертифікат відповідності. Як ставити на облік? Присвоювати новий інв. номер? Чи нараховувати знос?

9. Нарахування амортизації припиняється, починаючи з місяця, що настає за місяцем вибуття об'єкта основних засобів, переведення його на реконструкцію, модернізацію, добудову, дообладнання, консервацію. Нарахування амортизації поновлюється, починаючи з місяця, що настає за місяцем введення об'єкта в експлуатацію після реконструкції, модернізації, добудови, дообладнання, консервації.

Подробиці: https://buhgalter.com.ua/zakonodavstvo/metod-recomendacii-buhobliku-subjektiv-derjavnogo-sektoru/metodichni-rekomendatsiyi-z-bo-osnovnih-zasobiv/

[Ira555]

Допоможіть, будь ласка! В грудні 2017 року отримали прилад, зараз у зв’язку з його несправністю передаємо назад, взамін отримаємо інший. Обліковується на рах. 1014, амортизація не нараховувалась (у кінці року робимо). Чи потрібно зараз за січень-квітень нарахувати знос? Які будуть проведення?

Д-т       К-т

5111     1014

8014     1411

1411     8014?

Потрібна порада, нам повернули той самий прилад, що ми передавали, наче справили. Із документів отримали накладну і сертифікат відповідності. Як ставити на облік? Присвоювати новий інв. номер? Чи нараховувати знос?

9. Нарахування амортизації припиняється, починаючи з місяця, що настає за місяцем вибуття об'єкта основних засобів, переведення його на реконструкцію, модернізацію, добудову, дообладнання, консервацію. Нарахування амортизації поновлюється, починаючи з місяця, що настає за місяцем введення об'єкта в експлуатацію після реконструкції, модернізації, добудови, дообладнання, консервації.

Подробиці: https://buhgalter.com.ua/zakonodavstvo/metod-recomendacii-buhobliku-subjektiv-derjavnogo-sektoru/metodichni-rekomendatsiyi-z-bo-osnovnih-zasobiv/

Тобто, наприклад, прилад коштує 8000,00грн, нараховано і списано знос 300,00грн, при передачі забезпечувальному органу були зроблені проведення:
Д-т          К-т
8014       1411        300,00
5111       1014       8000,00
1411       8014        300,00 
Тепер прилад нам повернули:
1014        5111      8000,00
8014        1411        300,00.  Так вірно?

[EVGENIY]

Ira555, нужно дати знать! Когда ввели первий раз в експлуатацию, когда ничслили износ, когда вернули? Ви написали что списали износ, списали на финрезультат?

[Ira555]

Ira555, нужно дати знать! Когда ввели первий раз в експлуатацию, когда ничслили износ, когда вернули? Ви написали что списали износ, списали на финрезультат?

Ввели в експлуатацію у грудні 2017 року. Амортизацію нарахувала у травні, в місяці передачі до забезпечувального органу. Були зроблені проведення:
Д-т        К-т
8014     1411     300,00
5111     1014     8000,00
1411      8014    300,00
Перед передачею нам було повідомлено, що прилад дадуть взамін інший, але віддали назад той самий.

[Санта]

Доброго дня. підскажіть будь ласка.
Якщо установа яка передає не вводила в експлутацію ОЗ, а оприбуткувало все на склад і вже потім здійснила передачу. Які будуть проводки? Чи потрібно застосовувати рахунок 1311? Чи одразу відображати проводку 10   5111?
Дякую.

[EVGENIY]

Доброго дня. підскажіть будь ласка.
Якщо установа яка передає не вводила в експлутацію ОЗ, а оприбуткувало все на склад і вже потім здійснила передачу. Які будуть проводки? Чи потрібно застосовувати рахунок 1311? Чи одразу відображати проводку 10   5111?
Дякую.

То передавати потрібно було Дт 5411 Кр 1311
А приймати Дт 1311 Кр 5411