На форумі розглянуті питання індексації, виплати лікарняних та декретних, правові питання та багато важливого для працівників бюджетної сфери України. Приєднуйтесь! https://buhgalter.com.ua/forum/
Помогите, пожалуйста. В течении года была проведена индексация жилфонда.
Сделаны проводки
Дт1013-Кт5311-7208486
Дт5311-Кт1411-3949189
Баланс
остатки на начало года на конец года Разница
Первонач.ст-ть 52530519 59739005 7208486- сумма дооценки ОС
Износ 25241651 28500948 3259297- сумма дооценки износа
Внесеный К 28174745 28174745 0
К в дооценках 24352028 28301217 3949189 -сумма дооценки ОС
Теперь вопрос, на начало года Перв.ст-ть была =ВК+К в дооценках (-3746 сумма начисленного износа на безоплатно получ.ОЗ)
на конец года разница между первоначальной ст-тю и суммой ВК+К в дооценках =3259297, Верно ли это?
Re: Річна звітність
Додано: 10 січня 2019, 10:16
goa
Piatnica писав:Помогите, пожалуйста. В течении года была проведена индексация жилфонда.
Сделаны проводки
Дт1013-Кт5311-7208486
Дт5311-Кт1411-3949189
Баланс
остатки на начало года на конец года Разница
Первонач.ст-ть 52530519 59739005 7208486- сумма дооценки ОС
Износ 25241651 28500948 3259297- сумма дооценки износа
Внесеный К 28174745 28174745 0
К в дооценках 24352028 28301217 3949189 -сумма дооценки ОС
Теперь вопрос, на начало года Перв.ст-ть была =ВК+К в дооценках (-3746 сумма начисленного износа на безоплатно получ.ОЗ)
на конец года разница между первоначальной ст-тю и суммой ВК+К в дооценках =3259297, Верно ли это?
У меня такая же ситуация. Смысл технической проводки пропадает. Вопрос такой же верно ли это?
Re: Річна звітність
Додано: 10 січня 2019, 10:17
EVGENIY
Вопрос с дооценкой очень не простой, как кажется на первій взгляд!
Равенство Первоначальная стоимость = ВК+Кап в дооценках идти не будет! :(
Re: Річна звітність
Додано: 10 січня 2019, 10:21
EVGENIY
goa писав:
Piatnica писав:Помогите, пожалуйста. В течении года была проведена индексация жилфонда.
Сделаны проводки
Дт1013-Кт5311-7208486
Дт5311-Кт1411-3949189
Баланс
остатки на начало года на конец года Разница
Первонач.ст-ть 52530519 59739005 7208486- сумма дооценки ОС
Износ 25241651 28500948 3259297- сумма дооценки износа
Внесеный К 28174745 28174745 0
К в дооценках 24352028 28301217 3949189 -сумма дооценки ОС
Теперь вопрос, на начало года Перв.ст-ть была =ВК+К в дооценках (-3746 сумма начисленного износа на безоплатно получ.ОЗ)
на конец года разница между первоначальной ст-тю и суммой ВК+К в дооценках =3259297, Верно ли это?
У меня такая же ситуация. Смысл технической проводки пропадает. Вопрос такой же верно ли это?
При чем тут смисл техпроводки, єто совсем другая история! Я постараюсь в течении дня расписать проблему с дооценкой!
Re: Річна звітність
Додано: 10 січня 2019, 10:24
Piatnica
EVGENIY писав:Вопрос с дооценкой очень не простой, как кажется на первій взгляд!
Равенство Первоначальная стоимость = ВК+Кап в дооценках идти не будет! :(
Спасибо EVGENIY Сама не могу понять, а тут еще Главный распорядитель требует объяснить ПОЧЕМУ?:(
Дооцінка ОЗ, відображення в обліку та в балансі
Додано: 10 січня 2019, 11:31
EVGENIY
goa писав:
Piatnica писав:Помогите, пожалуйста. В течении года была проведена индексация жилфонда.
Сделаны проводки
Дт1013-Кт5311-7208486
Дт5311-Кт1411-3949189
Баланс
остатки на начало года на конец года Разница
Первонач.ст-ть 52530519 59739005 7208486- сумма дооценки ОС
Износ 25241651 28500948 3259297- сумма дооценки износа
Внесеный К 28174745 28174745 0
К в дооценках 24352028 28301217 3949189 -сумма дооценки ОС
Теперь вопрос, на начало года Перв.ст-ть была =ВК+К в дооценках (-3746 сумма начисленного износа на безоплатно получ.ОЗ)
на конец года разница между первоначальной ст-тю и суммой ВК+К в дооценках =3259297, Верно ли это?
У меня такая же ситуация. Смысл технической проводки пропадает. Вопрос такой же верно ли это?
Мы видим что дооценка никак не влияет на 5111 и на 5512, еще многие забывают делать проводку
6.3 Віднесення до результатів виконання кошторису результатів переоцінки активів при списанні або щорічно пропорційно нарахованій амортизації
5311 (5321) "Дооцінка (уцінка) необоротних активів"
5512 "Накопичені фінансові результати виконання кошторису"
ВК - внесений капітал
З - Знос
Зкд - Знос на капітал у дооцінках
КД - Капітал у дооцінках
ПВ - Первісна вартість
ПВ=ВК+(КД+Зкд)
(КД+Зкд) = дорівнює той самій сумі дооцінки первісної вартості це завжди одна й та сама цифра
ОГРОМНОЕ СПАСИБО) Таки да) ПРОВОДКУ Дт5311-Кт5512 я не делала:(
Я эту проводку просто не поняла (або щорічно пропорційно нарахованій амортизації)
Re: Річна звітність
Додано: 10 січня 2019, 14:30
Ver_lena
Тобто внесений капітал тепер не буде дорівнювать первісній вартості основних засобів? Просто чудово, що нічого нічому не дорівнює. Здуріти просто.
Тільки мені тепер взагалі не зрозуміло - ми відносимо щорічно залишок суми по 5311 на фінансовий результат, а по рядку 1410 "Капітал у дооцінках" буде прочерк, як і у формі 4-дс чи ні? Дякую.
ВК - внесений капітал
З - Знос
Зкд - Знос на капітал у дооцінках
КД - Капітал у дооцінках
ПВ - Первісна вартість
ПВ=ВК+(КД+Зкд)
(КД+Зкд) = дорівнює той самій сумі дооцінки первісної вартості це завжди одна й та сама цифра
ОГРОМНОЕ СПАСИБО) Таки да) ПРОВОДКУ Дт5311-Кт5512 я не делала:(
Я эту проводку просто не поняла (або щорічно пропорційно нарахованій амортизації)
EVGENIY, простите, может это у меня уже дурь, но по моему примеру износ еще не 100% (это жилой корпус). Были сделаны проводки
Зміст господарської операції
Кореспонденція субрахунків
Сума, грн.
дебет
кредит
Відображення результатів дооцінки основних засобів:
— дооцінка первісної вартості
1013
5311
7 208 485,66
3 259 296,77
— коригування суми зносу
5311
1411
3 949 188,89
Теперь ДТ 5311/Кт 5512 на какую сумму делать если написано ( або щорічно пропорційно нарахованій амортизації) т.е. начисленному износу за отчетный период по этому объекту? или 3259297? Понимаю, туплю:)
ВК - внесений капітал
З - Знос
Зкд - Знос на капітал у дооцінках
КД - Капітал у дооцінках
ПВ - Первісна вартість
ПВ=ВК+(КД+Зкд)
(КД+Зкд) = дорівнює той самій сумі дооцінки первісної вартості це завжди одна й та сама цифра
ОГРОМНОЕ СПАСИБО) Таки да) ПРОВОДКУ Дт5311-Кт5512 я не делала:(
Я эту проводку просто не поняла (або щорічно пропорційно нарахованій амортизації)
EVGENIY, простите, может это у меня уже дурь, но по моему примеру износ еще не 100% (это жилой корпус). Были сделаны проводки
Зміст господарської операції
Кореспонденція субрахунків
Сума, грн.
дебет
кредит
Відображення результатів дооцінки основних засобів:
— дооцінка первісної вартості
1013
5311
7 208 485,66
3 259 296,77
— коригування суми зносу
5311
1411
3 949 188,89
Теперь ДТ 5311/Кт 5512 на какую сумму делать если написано ( або щорічно пропорційно нарахованій амортизації) т.е. начисленному износу за отчетный период по этому объекту? или 3259297? Понимаю, туплю:)
сколько износа ви начислили за 2018 год? Вот из суми начисленого нужно пропорционально вичленить именно суму на капиатл в дооценке!
ВК - внесений капітал
З - Знос
Зкд - Знос на капітал у дооцінках
КД - Капітал у дооцінках
ПВ - Первісна вартість
ПВ=ВК+(КД+Зкд)
(КД+Зкд) = дорівнює той самій сумі дооцінки первісної вартості це завжди одна й та сама цифра
ОГРОМНОЕ СПАСИБО) Таки да) ПРОВОДКУ Дт5311-Кт5512 я не делала:(
Я эту проводку просто не поняла (або щорічно пропорційно нарахованій амортизації)
EVGENIY, простите, может это у меня уже дурь, но по моему примеру износ еще не 100% (это жилой корпус). Были сделаны проводки
Зміст господарської операції
Кореспонденція субрахунків
Сума, грн.
дебет
кредит
Відображення результатів дооцінки основних засобів:
— дооцінка первісної вартості
1013
5311
7 208 485,66
3 259 296,77
— коригування суми зносу
5311
1411
3 949 188,89
Теперь ДТ 5311/Кт 5512 на какую сумму делать если написано ( або щорічно пропорційно нарахованій амортизації) т.е. начисленному износу за отчетный период по этому объекту? или 3259297? Понимаю, туплю:)
сколько износа ви начислили за 2018 год? Вот из суми начисленого нужно пропорционально вичленить именно суму на капиатл в дооценке!
ОК.СПАСИБО)))
Re: Річна звітність
Додано: 10 січня 2019, 15:40
EVGENIY
Ver_lena писав:Тобто внесений капітал тепер не буде дорівнювать первісній вартості основних засобів? Просто чудово, що нічого нічому не дорівнює. Здуріти просто.
Тільки мені тепер взагалі не зрозуміло - ми відносимо щорічно залишок суми по 5311 на фінансовий результат, а по рядку 1410 "Капітал у дооцінках" буде прочерк, як і у формі 4-дс чи ні? Дякую.
та він і не повинен дорівнювати! Давайте суть внесеного капіталу скажу! Капітал внесений це те що ви купили!! Якщо ви щось дооцінили то ви нічого не купляли тому на внесений капітал це не впливає і на фінрезультат також! Якщо вам щось подарували то ви це не купили тому і витрати у вигляді амортизації зменьшують внесений капітал безкоштовно отриманих і не впливають на фінансовий результат! Ну якось так! Подивіться вебінар коли представник Мінфіну до нас в Харків приїждав, вона чудово все розповіла!
ВК - внесений капітал
З - Знос
Зкд - Знос на капітал у дооцінках
КД - Капітал у дооцінках
ПВ - Первісна вартість
ПВ=ВК+(КД+Зкд)
(КД+Зкд) = дорівнює той самій сумі дооцінки первісної вартості це завжди одна й та сама цифра
ОГРОМНОЕ СПАСИБО) Таки да) ПРОВОДКУ Дт5311-Кт5512 я не делала:(
Я эту проводку просто не поняла (або щорічно пропорційно нарахованій амортизації)
EVGENIY, простите, может это у меня уже дурь, но по моему примеру износ еще не 100% (это жилой корпус). Были сделаны проводки
Зміст господарської операції
Кореспонденція субрахунків
Сума, грн.
дебет
кредит
Відображення результатів дооцінки основних засобів:
— дооцінка первісної вартості
1013
5311
7 208 485,66
3 259 296,77
— коригування суми зносу
5311
1411
3 949 188,89
Теперь ДТ 5311/Кт 5512 на какую сумму делать если написано ( або щорічно пропорційно нарахованій амортизації) т.е. начисленному износу за отчетный период по этому объекту? или 3259297? Понимаю, туплю:)
сколько износа ви начислили за 2018 год? Вот из суми начисленого нужно пропорционально вичленить именно суму на капиатл в дооценке!
Ver_lena писав:В звітності буде виглядати так чи ні?
Какойто у вас совсем не логичний пример! А где внесений капитал? Ви не верно поняли скорее всего!
Re: Річна звітність
Додано: 10 січня 2019, 16:42
Ver_lena
Не совсем верно - это очень мягко))) Я вообще не могу понять, что как будет выглядеть)))
Начислена индексация жилищного фонда в 2018 году - 5 826 071,55
откорректирован износ на коэффициент индексации (износ не 100%) - 5 771 298,88
остаток на 5311 сейчас - 54 772,67
где, что и с чем оно должно играть в отчетности
Re: Річна звітність
Додано: 10 січня 2019, 16:49
EVGENIY
Ver_lena писав:Не совсем верно - это очень мягко))) Я вообще не могу понять, что как будет выглядеть)))
Начислена индексация жилищного фонда в 2018 году - 5 826 071,55
откорректирован износ на коэффициент индексации (износ не 100%) - 5 771 298,88 [font="Noto Sans", sans-serif]остаточная сумма у меня сейчас на 5311 - разница - 54 772,67[/font]
где, что и с чем оно должно играть в отчетности
а где первоначальная стоимость? Где износ на начало? Где внесений капитал? Как ві остатки переносили в 2017? Что б вам помочь єто все нужно знать! И наверно єтого еще и мало!
Re: Річна звітність
Додано: 10 січня 2019, 16:53
Piatnica
EVGENIY писав:износ включать весь! Все что по 8014 прошло!
EVGENIY писав:износ включать весь! Все что по 8014 прошло!
так он прошел по сумме с дооценки без 8014
Начислен износ 2018 -2799899, надо было сделать
Дт 8014Кт1411 2799899 в т.ч.сумма с дооценки 2613076
Дт 5511 КТ8014 -2799899
Вычленяю сумму с дооценки
И тогда провожу
Дт8014Кт 1411=186823
Дт5511Кт 8014=186823
Дт5311Кт 5512=2613076
?
Re: Річна звітність
Додано: 10 січня 2019, 16:58
EVGENIY
Piatnica писав:
EVGENIY писав:износ включать весь! Все что по 8014 прошло!
EVGENIY писав:износ включать весь! Все что по 8014 прошло!
так он прошел по сумме с дооценки без 8014
Начислен износ 2018 -2799899, надо было сделать
Дт 8014Кт1411 2799899 в т.ч.сумма с дооценки 2613076
Дт 5511 КТ8014 -2799899
Вычленяю сумму с дооценки
И тогда провожу
Дт8014Кт 1411=186823
Дт5511Кт 8014=186823
Дт5311Кт 5512=2613076
?
неееет!
Дт 8014Кт1411 2799899 в т.ч.сумма с дооценки 2613076
Дт 5511 КТ8014 -2799899
Дт5311Кт 5512 - 2613076
Дт 5512 Кр 5511 - 2799899
в итоге остаток на 5512 - 186823 = (2799899-2613076)
Re: Річна звітність
Додано: 10 січня 2019, 17:03
Ver_lena
EVGENIY писав:
Ver_lena писав:Не совсем верно - это очень мягко))) Я вообще не могу понять, что как будет выглядеть)))
Начислена индексация жилищного фонда в 2018 году - 5 826 071,55
откорректирован износ на коэффициент индексации (износ не 100%) - 5 771 298,88 [font="Noto Sans", sans-serif]остаточная сумма у меня сейчас на 5311 - разница - 54 772,67[/font]
где, что и с чем оно должно играть в отчетности
а где первоначальная стоимость? Где износ на начало? Где внесений капитал? Как ві остатки переносили в 2017? Что б вам помочь єто все нужно знать! И наверно єтого еще и мало!
С первоначальной и износом мне (вроде бы) все понятно. Я убрала все цифры и оставила только индексацию, чтобы не рябило так?
Необоротні матеріальні активи спеціального призначення
150
-
-
-
-
-
-
8 850,00
-
-
4 425,00
-
-
8 850,00
4 425,00
-
-
Природні ресурси
160
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Інші необоротні матеріальні активи
170
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Усього
180
106 683 059,00
41 596 304,00
5 826 071,55
5 771 298,88
22 045,00
22 045,00
11 713 840,72
-
-
3 553 710,61
-
-
124 200 926,27
50 899 268,49
-
0
Re: Річна звітність
Додано: 10 січня 2019, 17:12
EVGENIY
АКТИВ
Код рядка
На початок звітного періоду
На кінець звітного періоду
1
2
3
4
Основні засоби:
1000
-
73 301 658
первісна вартість
1001
-
124 200 926
знос
1002
-
50 899 268
Усього за розділом І
1095
-
73 301 658
БАЛАНС
1300
-
73 301 658
ПАСИВ
Код рядка
На початок звітного періоду
На кінець звітного періоду
1
2
3
4
Внесений капітал
1400
-
118 374 854
Капітал у дооцінках
1410
-
54 773
Фінансовий результат
1420
-
-45 127 969
Усього за розділом І
1495
-
73 301 658
БАЛАНС
1800
-
73 301 658
Re: Дооцінка ОЗ, відображення в обліку та в балансі
Додано: 18 січня 2019, 21:55
shaten
здрасти коллеги,подскажите при списании здания дооценного до списания(передачи другому распорядителю) с баланса по типов корреспонд надо делать след проводки
1411 10
10 8411
5311 5512
А как быть с внесенным капиталом,надо делать проводку
5111-5512?что если ее не делать будет с суммой,которая учитывалась на начало года в сумме остаточной стоимости до переоценки??
Re: Дооцінка ОЗ, відображення в обліку та в балансі
Додано: 21 січня 2019, 09:58
EVGENIY
shaten писав:здрасти коллеги,подскажите при списании здания дооценного до списания(передачи другому распорядителю) с баланса по типов корреспонд надо делать след проводки
1411 10
10 8411
5311 5512
А как быть с внесенным капиталом,надо делать проводку
5111-5512?что если ее не делать будет с суммой,которая учитывалась на начало года в сумме остаточной стоимости до переоценки??
если на 5111 била остаточная то и делать проводку 5111 5512 нужно на суму остаточной стоимости!
Re: Дооцінка ОЗ, відображення в обліку та в балансі
Додано: 08 лютого 2019, 15:16
VeraVasya
Чи потрібно проводити індексацію зносу на житлові будинки які є памятники архітектури.знос був начислений раніше. На памятники архітетектури на даний час Знос не начисляеться
Re: Дооцінка ОЗ, відображення в обліку та в балансі
Додано: 02 вересня 2019, 18:39
Ira555
В грудні робили дооцінку ОЗ, а зараз передаємо його іншій установі (в межах одного розпорядника), чи потрібно списувати суму дооцінки на фін.результат перед передачею за Дт 5311 Кт 5512?
А потім
Дт Кт
5111 1014 на суму первісної вартості
5512 1014 на суму дооцінки
1411 5512 на суму зносу
Або так і передавати з сумою дооцінки:
Дт Кт
5111 1014 на суму первісної вартості
5311 1014 на суму дооцінки
1411 5512 на суму зносу
Допоможіть, будь ласка.
Re: Дооцінка ОЗ, відображення в обліку та в балансі
Додано: 03 вересня 2019, 15:20
EVGENIY
Ira555 писав:В грудні робили дооцінку ОЗ, а зараз передаємо його іншій установі (в межах одного розпорядника), чи потрібно списувати суму дооцінки на фін.результат перед передачею за Дт 5311 Кт 5512?
А потім
Дт Кт
5111 1014 на суму первісної вартості
5512 1014 на суму дооцінки
1411 5512 на суму зносу
Або так і передавати з сумою дооцінки:
Дт Кт
5111 1014 на суму первісної вартості
5311 1014 на суму дооцінки
1411 5512 на суму зносу
Допоможіть, будь ласка.
Первісна вартість основних засобів, отриманих безоплатно від суб'єктів державного сектору, дорівнює первісній (переоціненій) вартості основних засобів, за якою основні засоби обліковувались у суб'єкта державного сектору, що їх передав, з урахуванням витрат, передбачених пунктом 3 цього розділу, з наведенням нарахованої суми зносу за повну кількість календарних місяців їх перебування в експлуатації. Основні засоби передаються разом з первинними документами (чи їх копіями), або обліковими регістрами (чи їх копіями), або іншими документами, в яких зазначено вартість придбання (створення) основних засобів.
Re: Дооцінка ОЗ, відображення в обліку та в балансі
Додано: 03 вересня 2019, 17:08
Ira555
Євгенію, дякую, що відгукнулися, але хочу уточнити, п.1,27 типової кореспонденції, а саме Дт 5311 Кт 5512 застосовуємо при безоплатній передачі в межах одного розпорядника, чи тільки при списанні?
Re: Дооцінка ОЗ, відображення в обліку та в балансі
Додано: 03 вересня 2019, 17:49
EVGENIY
Ira555 писав:Євгенію, дякую, що відгукнулися, але хочу уточнити, п.1,27 типової кореспонденції, а саме Дт 5311 Кт 5512 застосовуємо при безоплатній передачі в межах одного розпорядника, чи тільки при списанні? [font="Noto Sans", sans-serif] [/font]
Вибуття це і списання і передача
Re: Дооцінка ОЗ, відображення в обліку та в балансі
Додано: 17 вересня 2019, 16:28
Ddd
Доброго дня! Бюджетна установа провела експертну оцінку земельної ділянки, яка пеебуває на балансі. Вартвсть до переоцінки 30998537,00 грн., після переоцінки 22642586,00. Як правильно провести уцінку земельної ділянки в обліку?