masha3653 писав:Списання матеріалів (бумага ) рах 234 проводиться згідно якої інструкції чи порядку допоможіть в бюджетній установі
Я вважаю, що для обліку запасів необхідно керуватися Положенням з бухгалтерського обліку запасів бюджетних установ, затвердженим Наказом Міністерства фінансів України від 14.11.2013 № 947 (більше нічого не знайшла), у зв'язку з тим, що "Інструкція про порядок списання матеріальних цінностей з балансу бюджетних установ", що затверджена Наказом Державного казначейства України і Міністерства економіки України від 10.08.2001 р. №142/181 втратила чинність з 15.01.2011 р.
На складі бюджетної установи враховується та є в наявності 50 кг цукру та 23 л рослинної оліїз 1996 року по цінам цього ж року. Цукор та олія непридатні для використання. Заклад готовить поварів та кондитерів. Зараз виробнича діяльність не здійснюється.Для приготування страв в навчальній лабораторії учні приносятьпродукти з дому. Підскажіть як списати вищезгадані запаси.
Доброго дня. Допоможіть бо запуталася. Чи можна придбати алектротовари на суму 4800 з ПДВ оприбуткувати на 234 а потім установити і списати, а алектролічильник оприбуткувати на 113? Чи відразу супутні елетротовари на 234 а лічильник на 113. Дякую.
Ну если вы учебное заведение и они нужны для обучающих целей то можно и на 231, из вашего вопроса я об этом догадаться никак не мог!
Если же они вам нужны для работы (бухгалтерии) то 234 (к примеру копирование баз данных или хранение архивов каких нибудь електронных)
Згідно наказу Мінфіну України від 30.09.14 р. №987 було скасовано порядок реєстрації виданих, повернутих і використаних довіреностей на одержання цінностей. На підприємстві протягом 2015 року використовувалися доручення, які були придбані у попередні роки. Підкажіть, як тепер отримувати товар, якщо доручень як таких вже немає. Роздруковувати в екселі і ставити свою нумерацію, чи взагалі не виписувати, а просто ставити на другому екземплярі накладної печатку установи???
Доброго дня. Питання стосується одиниці виміру запасів. Придбали сантехвироби: Муфта ППР Ду 20; Муфта ППР Ду 40. Як слід оприбутковвувати-повністю назву чи можна, взагалі- Муфта? Дякую.
Доброго дня. В якому нормативному документі вказані одиниці виміру обліку запасів? Наприклад, оприбуткування господарського мила в кілограмах чи штуках і т.д. Дякую.
Світлана Анатоліївна писав:Доброго дня. В якому нормативному документі вказані одиниці виміру обліку запасів? Наприклад, оприбуткування господарського мила в кілограмах чи штуках і т.д. Дякую.
Оприбуткування всіх запасів здійснюється на основі накладної , якщо товар є а упаковках то Ви можете перевести собі в штуки.
Світлана Анатоліївна писав:Доброго дня. В якому нормативному документі вказані одиниці виміру обліку запасів? Наприклад, оприбуткування господарського мила в кілограмах чи штуках і т.д. Дякую.
Оприбуткування всіх запасів здійснюється на основі накладної , а якщо є упаковки і Ви плануєте товар видавати поштучно то потрібно перевести в штуки.
Доброго дня! підскажіть, будь ласка, як правильно оприбутковувати оз,запаси , якщо вартість з пдв, то ми оприбутковуємо товар без ПДВ, а суму ПДВ окремо чи ні? та які для цого потрібно зробити проводки та в яких м/о? на даний момент я оприбутковую товари включно з пдв ніде цю суму не виділяю.
Littlegirlua писав:Доброго дня! підскажіть, будь ласка, як правильно оприбутковувати оз,запаси , якщо вартість з пдв, то ми оприбутковуємо товар без ПДВ, а суму ПДВ окремо чи ні? та які для цого потрібно зробити проводки та в яких м/о? на даний момент я оприбутковую товари включно з пдв ніде цю суму не виділяю.
Симончук Наталия писав:Потрібна допомога. Установа придбала дошки. З них власними силами зробили лавки. Як ці операції правильно відобразити в бух. обліку?
Дошки оприбутковуєте на рах.234 -675/1 (0) видаєте дошки з складу згідно накладної-вимоги матеріально-відповідальній особі 234-234
матеріально-відповідальна особа видає столяреві чи іншому робітникові на виготовлення тоді 142-234 , 811-402 на фонди списуємо дошки на основі акту списання в якому вказуємо ,що дошки в такій то к-сті і вартості пішли на виг.лавок і відносяться на капітальні інвестиції в інші необоротні активи .Робимо крім того акт виготовлення в якому вказуємо к-сть виготовлених лавок,ціну одиниці, вартість розраховуємо (заг.сума дошок, якщо закупляли ще якісь шурупи то також додаєм до вартості лавок ) після цього ставимо на 113-142.Всі акти підписуємо комісією затверженою наказом установи , а в акиі вигот.ще має підпис столяра (робітника), який виконівав роботу.
Доброго дня. Виникло таке питання. Установа ветеринарної медицини придбуває: ножиці для роботи з тваринами, термометри для холодильника. У мене виникло питання на який рахунок це обліковувати і по якому КЕКВ проводити?
katrysa писав:Підкажіть,чи входить в вартість вугілля, витрати на його доставку, якщо доставку окремо замовляємо у іншого постачальника!!??? Дякую
8. Первісною вартістю запасів, що придбані за плату, є собівартість запасів, яка складається з таких фактичних витрат:
суми, що сплачується згідно з договором постачальнику (продавцю), за вирахуванням непрямих податків;
суми ввізного мита;
суми непрямих податків у зв'язку з придбанням запасів, які не відшкодовуються суб'єктам державного сектору;
транспортно-заготівельні витрати (затрати на заготівлю запасів, оплата тарифів (фрахту) за вантажно-розвантажувальні роботи і транспортування запасів усіма видами транспорту до місця їх використання, включаючи витрати зі страхування ризиків транспортування запасів);
інші витрати, які безпосередньо пов'язані з придбанням запасів і доведенням їх до стану, в якому вони придатні для використання у запланованих цілях. До таких витрат, зокрема, належать прямі матеріальні витрати, прямі витрати на оплату праці, інші прямі витрати суб'єкта державного сектору на доопрацювання і підвищення якісно технічних характеристик запасів.
добрий день, раніше ми оприбутковували флешки на 113 рах. , але мені сказали, що зараз їх потрібно обліковувати на 221р. Може хтось знає де про це можна прочитати, бо нам надійшли флешки, а я сумніваюсь щодо рахунку обліку.