https://buhgalter.com.ua/forum/

Подскажите пожалуйста какими проводками оформить возврат товара (продукты питания) поставщику?

victoria, всё с точностью наоборот!!! 

Здравствуйте! Подскажите пожалуйста, как правильно вернуть товар поставщику в связи с распоряжением и запретом на использование Держлікслужби, какими документами и проводками оформить? И если будет иметь место операция бартера, как быть в таком случае?

я бы тоже не отказалась от такого бланка. Помогите, пожалуйста.

Добавлено (03.03.2014, 12:40)
---------------------------------------------
я бы тоже не отказалась от такого бланка. Помогите, пожалуйста.

Такого бланка нет, используйте обычную накладную.  Просто поменяетесь с продавцом местами. Получатель будет тот, кому вы возвращаете товар.

Ну и в Договор не забудьте внести изменения.

а каким образом внести изменения, это будет как додаток к договору, разве накладной не достаточно?

yuriy79 писав:а каким образом внести изменения, это будет как додаток к договору, разве накладной не достаточно?

Я думаю, что должно быть допсоглашение, в котором и оговорите факт возврата.

Вы ж должны будете юридические снять. В допсоглашении просто пишете, что товар вернули, претензий нет.

Подскажите, пожалуйста, если возврат товара прошлого года, какие проводки??????

Подскажите по какой процедуре вы возвращаете кредиторку по товарам и услугам прошлого периода,  часть перегестрированной в этом году??????

ДОР писав:Подскажите по какой процедуре вы возвращаете кредиторку по товарам и услугам прошлого периода,  часть перегестрированной в этом году??????

Как вариант, в аналогичнойситуации (особенно актуально, когда это материальные ценности, которые нельзя
списать), возвращали товар, а именно: оформляли договор о расторжении договора поставки и возврат товара по возвратной накладной. Затем, на основании этих документов снимали обязательства в казне. Я спрашивала у казначея, который обслуживает нашу организацию, как много организаций идут по этому пути, ответ – очень много.Конечно, это спорный момент,ведь через время мы вновь будем заключать договора на приобретение таких материальных ценностей (они нам реально нужны!), а кредиторка вместе с пеней за просрочку платежа «выгоднее» чем стоимость этого товара на сегодняшний день. Но, покупая товар сейчас, мы можем в договорах предусматривать предоплату и не переживать как «замаскировать документально» отсутствие на складе полученного товара.

мое казначейство говорит, что по предоплате нельзя.где можно почитать?

ДОР, постановление 117 от 23.04.14 , на главной странице посмотрите, там оно было

ДОР писав:мое казначейство говорит, что по предоплате нельзя.где можно почитать?

КАБІНЕТ МІНІСТРІВ УКРАЇНИ ПОСТАНОВА від 23 квітня 2014 р. № 117  Київ
Про здійснення попередньої оплати товарів, робіт і послуг, що закуповуються за бюджетні кошти.
1) на строк не більше одного місяця:
інших товарів вартістю не більш як 100 тис. гривень;
інших робіт і послуг, якщо розмір такої оплати не перевищує 30 відсотків їх вартості;

И приказ от вышестоящей организации, что вам разрешенапредоплата или распоряжение вашего руководителя (в случае если вы главный распорядитель). 

Дело в том, что возможность предоплаты была и в прежнем (на товары так точно), но казна «не любит» предоплату (дополнительная работа «вручную» и необходимость контроля). Но я уже регистрировала договора с предоплатой, правда, четко прописывала в договорах ссылку на постановление и формулировки как в постановлении. Единственный минус, это то, что в конце года (а у текущих расчетов есть все перспективы стать кредиторской следующего года), обязательства на предоплату, которая не стала кредиторской задолженностью «снимается».  Это более «безболезненный» для бухгалтера вариант по сравнению с текущей ситуацией, когда кредиторская есть, а товара -нет.

Підкажіть, як зробити проводки і в яких м. о., коли гроші повернулися на рахунок через уточнення реквізитів кредитора? І що робити з кредиторською заборгованістю, якщо фактично вона не погашена, а перереєстована на нові реквізити кредитора?

Я думаю так:
м/о № 6 - Дт. 802 Кт. 675 - отримано товар;
м/о № 2 - Дт. 675 Кт. 321  - перераховано кошти; 
м/о № 2 - Дт. 321 Кт. 702(802) - повернено кошти ;
м/о № 6 - Дт. 802 Кт. 675 - перереєстовано на нові реквізити кредитора

Добавлено (02.07.2014, 15:12)
---------------------------------------------
Подскажите пожалуйста когда возвращаем товар который взят в прошлом году и списываем кредиторку нужно ли затрагивать финансовый результат? 
2013 год 

113 - 675
802 - 401
432 - 802

2014 год 401 - 113,
а дальше не знаю как может так? 675 - 432

RADANEG писав:Підкажіть, як зробити проводки і в яких м. о., коли гроші повернулися на рахунок через уточнення реквізитів кредитора? І що робити з кредиторською заборгованістю, якщо фактично вона не погашена, а перереєстована на нові реквізити кредитора?

наташа8971 писав:Я думаю так: м/о № 6 - Дт. 802 Кт. 675 - отримано товар; м/о № 2 - Дт. 675 Кт. 321  - перераховано кошти;  м/о № 2 - Дт. 321 Кт. 702(802) - повернено кошти ; м/о № 6 - Дт. 802 Кт. 675 - перереєстовано на нові реквізити кредитора

А навіщо стільки записів? Якщо перерахували кошти, то Дт.675 Кт. 321. Якщокошти повернулися та визначено, що це повернулася кредиторська заборгованість, на мій погляд, достатньо зробити зворотну проводку, тобто відображаємо, що ви знову маєте кредиторську заборгованість перед цим постачальником. У разі якщо договір не розірвано, товари (послуги) не повернено не бачу необхідності коригувати витрати, тобто перереєстрація заборгованості за новими реквізитами і сплата заборгованості  все що требазробити в цьому випадку.

supersamoilova писав:а как списать просроченную кредиторку по услугам????? ведь здесь как товар не вернешь... кто-нибудь делал?

Что значит просроченная? Если вы имеете ввиду кредиторскую, которая не оплачена из-за проблем с платежами в казне, то это спорно… вы потребили услугу (пришли и убедились перед подписанием акта, что все сделано) и «отмотать обратно» на основании договорных отношений и акта нет оснований.
А если речь идет о просроченной свыше трех лет задолженности, то это «другая история».
Хотя в моей практике былслучай, когда из-за уменьшения сметных назначений в конце года, сумма взятых обязательств, превысила сметные назначения и из нс буквально «выдавливали» допсоглашение и «минусовый акт», и как следствие «провели на ура».

как отразить проводкой возврат товара прошлого года по счету 234,114.который не оплачен и вернули поставщику.затрагивается ли фин рез. и какими проводками?

ДОР писав:как отразить проводкой возврат товара прошлого года по счету 234,114.который не оплачен и вернули поставщику.затрагивается ли фин рез. и какими проводками?

Финансовый результат затрагивается в той сумме, которая впрошлом периоде «ушла» на «видатки», а в остальном - обратные проводки.

А у меня такая ситуация: в 2013 году заключили договор на поставку канцтоваров с фирмой, которая зарегистрирована в г. Симферополь (мы с Днепропетровска), товар оплачен не был, но был оприходован и часть была списана еще в 2013 году. В начале 2014 года мы перерегистировали задолженость в казначействе (еще до всех этих событий с Крымом). В марте 2014 года нам профинансировали эти деньги, но у поставщика закрылись счета в Киевском банке и открылись в Симферопольском, а туда оплачивать нельзя. Сделать возвратную накладную, я не могла, т.к. часть товара уже списана. Мы с поставщиком подписали доп.соглашение, что мы сделали сверку и мы им ничего не должны (вроде бы как заплатили наличкой) и товар они у нас не требуют вернуть. На основании этого в казначействе я сняла юридические и финансовые обязательства. Это все конечно я сделала, но когда начала закрывать месяц зашла в тупик. При оприходовании в 2013 году проводки были такие (допустим товар стоит с НДС 120 грн.) Кр 675 - 120, Дт 234 - 100, Дт 802 - 20 (НДС), в конце 2013 года 802 счет списался на 431, т.е. Кт 802-20 (НДС), Дт 431 - 20. Так вот вопрос, я понимаю, что все проводки нужно сделать в обратку, но тут загвоздка в 234 счете, я не могу сделать Кр 234 - 100 грн., т.к. у меня этого товара уже нет он списан в течении 2013-2014 гг. Подскажите как быть с проводками в такой ситуации. (Поставщик ни каких претензий не имеет)

Списанній товар ушел на расході Дт 802, кр 234.

Сумма, которая біла списана - Дт 675, Кр 431

Спасибо!!!

Підскажіть будь-ласка, що робити якщо постачальник не хоче підписувати накладну на повернення. Отримали документи на товар в листопаді, тоді ж зареєстували в казначейсті, а в грудні хочемо зняти зареєстровану суму.

А почему не хочет?

у постачальника почались якісь проблеми по відгрузкі товару і деякі бюдж.установи які вже оплати свій товар ще 3 місяці назад забрать його не можуть, я не хочу ризикувати, хочу зняти зобов"язання.

НУ тут как бы - решать полюбовно. Или ждать. Как правило, фирмы соглашаются на такое, иначе им придется заплатить прибыль по этим документам

Ждать стремновато, а вдруг фирме скоро "кердык", как потом возвращать деньги (если проплатит казна).

Такие вопросы решаются, как правило, полюбовно. Странно, что фирма встала в позу.

Помогите, пожалуйста. В прошлом году купили линолеум. Проводки сделала "мимо склада"

Д 811 К 675

т.к. сразу его планировали постелить. видатки ушли на результат 2014г. В феврале оформили возвратную накладную. Если я делаю обратную проводку, она влияет на факт.видатки этого года. Что делать? что-то я совсем запуталась... Как это отобразить в звитности?