Санаторно-курортные путевки, безоплатное получение

Ellena333 · **Ellena333** » 23 березня 2013, 09:12

Получаем централизавано санаторно-курортные путевки для инвалидов и ветеранов труда от выше стоящей организации (департамент социальной зашиты населения). Путевки приходят согласно накладной (в которой у казана стоимость путевок), но управление за них не платит (получаем безплатно). Подскажите пожалуйста. как правильно вести бухучет путевок? на каких субсчетах? Списывать после выдачи путевки актом который подписывает комисия? Пока все путевки учитываются на 08 позабалансовом счете.

mulberry · **mulberry** » 23 березня 2013, 16:30

Ellena333, в інструкції все докладно описано, можливо вона вам стане в пригоді.

Добавлено (23.03.2013, 16:30)
---------------------------------------------
на мою думку, крім 08 одночасно потрібно використовувати також 331 та 683 або 684. А аналітику та оприбуткування-списання проводити згідно додатків, які є в тій інструкції.

Ellena333 · **Ellena333** » 23 березня 2013, 19:30

mulberry большое спасибо за помощь. Буду изучать инструкцию. Если использовать 331 и 683 то по какому ордеру оприходывать и по какому списывать? Также получаем удостоверения для ветеранов "инвалид войны" "ветеран труда" и др. Проводки теже?

Natty · **Natty** » 24 березня 2013, 13:12

Я провожу так - поступление Дт331 Кт683 по м/о 6, одновременно в м/о 16 Дт 08. Списываю по м/о 13 и м/о 16. О том, что одновременно надо использовать и 331 и 08, написано в Наказе ДКУ №61, п.3.14-3.16, наказ есть на нашем сайте в разделе бланки.
В использовании 13 ордера я не совсем уверена, возможно, правильнее проводить 17. Интересуюсь мнением форумчан.
Дополнительно по перечню бланков рекомендую ознакомиться с этой Постановой, там расписано все, что относится к бланкам строгого учета.

mulberry · **mulberry** » 24 березня 2013, 19:59

Ellena333,

Цитата написав:удостоверения для ветеранов "инвалид войны" "ветеран труда" и др.

на мою думку, можна проводити тільки по забалансовому 08 за ціною виготовлення.
Natty, згідна з вами, що списання 331 згідно інструкції правильніш було б проводити в м.о.№17, оскільки 331 рах. не відноситься до матеріального рахунку. Ось витяг із інструкції:
N 68 від 27.07.2000 Зареєстровано в Міністерстві
м.Київ юстиції України
31 серпня 2000 р.
за N 570/4791

Про затвердження Інструкції про форми меморіальних
ордерів бюджетних установ та порядок їх складання
Меморіальний ордер N 13
Накопичувальна відомість витрачання матеріалів
Форма N 396 (бюджет)
Використовується для обліку операцій про витрачання
матеріалів, крім продуктів харчування. До меморіального ордеру дані заносяться з первинних
документів про витрачання матеріалів (накладних на видачу,
забірних карток та ін.). Записи за дебетом субрахунків, що кореспондують з
матеріальними субрахунками, здійснюються в розрізі кодів
економічної класифікації видатків.

Ellena333 · **Ellena333** » 24 березня 2013, 20:45

Спасибо большое всем за помощь!

Поп · **Поп** » 25 березня 2013, 09:51

Подскажите, кто сможет. Я только начала работать , а предыдущий бухгалтер при оприходовании путевок ( получених от гл.управления централизовано без оплаты)делал такие проводки: Оприходование -м/о 1-3 331-675 ; 675-712 2-я проводка м/о 17 ДТ08 .Затем выдается в подотчет МОЛ 362/1-331. Списание - м/о8/1 812-362/1 2-я проводка м/0 17 КТ08 Это верно или нет. Вроде мы же не оплачиваем надо ли 712 и это же не наши расходы причем 812? или я ошибаюсь. Заранее спасибо.

mulberry · **mulberry** » 25 березня 2013, 10:38

Поп, ну якщо ви по цих путівках складаєте окремий звіт по Інших джерелах власних надходжень ( форма 4-якась там), то напевно все так і має бути. Але тоді у вас має бути кошторис на все це діло, план асигнувань і т.д. Хоча в переліку видів власних надходжень путівок там немає, можете самі переконатись, зазирнувши в Інструкцію. Я б вважала, що 712 і 812 мав би бути тоді, якби на спецрахунок поступали живі гроші, а не путівки централізовано. Можливо, хтось із форумчан поправить мене, якщо не маю рації.

EVGENIY · **EVGENIY** » 25 березня 2013, 22:47

Поп, мне кажется вам хватит проводок о которых выше писала Natty, 712 812 675 тут ненужны

Поп · **Поп** » 27 березня 2013, 08:17

Всем спасибо. Вы подтвердили мое мнение что 712,812 и675 в этом случае совершенно ни к чему. Еше раз спасибо.

KOTIK · **KOTIK** » 27 березня 2013, 10:51

А мы проводим только по 08 и получение (накладная) и списание (акт) Если через сч.331 приход - то на какой сч. относить расходы ????

Радистка_Кэт · **Радистка_Кэт** » 05 травня 2013, 12:45

Если через сч.331 приход - то надо проводить через "надходження у натуральний форми". Тогда это поступления спецфонда (класс 7 доходов) и, соответственно списание будет через класс 8 расходов.

Кстати, провожу списание 331 через специально созданный м/о №20

Dina · **Dina** » 17 липня 2013, 13:54

Підкажіть, будь ласка, як правильно відобразити в бухгалтерському обліку надходження путівки від ФСС сільській раді

IRENE · **IRENE** » 17 липня 2013, 15:47

Путевки от ФСС проводят по забалансовому счету 08, этого достаточно. Дт 08 получили путевку, Кт 08 выдали. Правильно KOTIK пишет -
Дт 331, а Кт чем зацепить?
Не морочьте себе голову, забалансового будет достаточно.

Dina · **Dina** » 18 липня 2013, 15:32

спасибо большое

Tash_2012 · **Tash_2012** » 27 березня 2014, 17:41

Тема наверное уже неактуальна, но все же....
Мы учитывали путевки таким образом: по МО №17
                                                     Дт      Кт       Сумма
оприходована путевка    331    652    5000
выдана путевка (после оплаты в кассу) 364     331     1000
расчеты с соцстрахом                              652    331     4000

по МО №1                                               328     364    1000
по МО №2                                               652 328    1000
и само собой по МО №16 на 08 в полной сумме
Но это было до задержек с платежами

Радистка_Кэт

Я не приходую на 331, только через забаланс

mulberry · **mulberry** » 31 березня 2014, 15:38

IRENE, Радистка_Кэт, Dina, ось мої проводки взято на "озброєння з журналу Баланс-бюджет:
оприбутковано путівку за вартістю отримання: дт331-кт 365
одночасно: дт08
Видано путівку працівникові:
-у частині, оплаченій працівником-дт364-кт331
-за рахунок коштів ФССз ТВП:дт365-кт 331
одночасно:кт 08
Перераховано ФСС кошти за путівку:дт365-кт364 (кошти в нашому випадку перераховуються через банк самим працівником)
Всі рахунки закриваються коректно.

Радистка_Кэт

У меня человек платит фонду напрямую. Какие тут могут быть проводки? Бланк я у себя не храню - в тот же день выдаю все человеку. Не вижу, для чего такие сложности создавать.

Ну, разве что, если большое предприятие и этих путевок много, и они действительно учитываются какое-то время.

irisha0406 · **irisha0406** » 12 травня 2014, 13:07

Радистка_Кэт написав:У меня человек платит фонду напрямую..

Аналогично. Не вижу смысла лишних проводок кроме Дт и Кт 08 счета. Но вот меня другой вопрос заинтересовал: А как списывать эту радость (нужна ли комиссия)?? Типова форма N З-2 утвержд. Наказ Державного казначейства України 18.12.2000 N 130 ?? wacko