Відновлення касових

Пишіть сюди, якщо не знаєте, де створити тему
Відновлення касових

ofelia77777 » 03 жовтня 2014, 22:08

Підкажіть бкхгалтерські проведення при відновленні касових по електроенергії. Орендар повернув кошти за використану ел.енергію. Загальний фонд.
Новачок
Новачок
 
Повідомлень: 4
З нами з: 29 травня 2014, 19:17
Дякував (а): 0 раз.
Подякували: 0 раз.

Re: Відновлення касових

Матвєєва Вікторія » 07 жовтня 2014, 13:17

В бухобліку робите такі записи:
-надходження коштів - Дт 321 Кт 364
-корегування фактичних видатків (нарахування заборгованості за електроенергію, спожиту орендатрем) - Дт 364 Кт 801
Але ще раз перевірте, за яким фондом такі видатки передбачені у вашому кошторисі. Оскільки частіше установи проводять їх за спеціальним фондом.
Також зверніть увагу ще на деякі важливі моменти.
Суми,які отримує установа на відшкоджування вартості спожитих комунальних послуг, зараховуєте на той рахунок (загального чи спеціального фонду), з якого бюджетна установа — орендодавець здійснила витрати на їх оплату. На цей момент звертав увагу фахівець контрольно-ревізійної служби у своїй консультації (див. «Бюджетна бухгалтерія», 2010, № 8, с. 12), а також про це йдеться в п.п. 10.10.3 Методичних рекомендацій щодо здійснення інспектування органами Державної фінансової інспекції України, затверджених наказом Державної фінансової інспекції від 14.12.2011 р. № 90 (див. «Бюджетна бухгалтерія», 2012, № 5). Такі суми надходять на реєстраційні рахунки орендодавця за КЕКВ 0000 (див. листи Держказначейства від 12.04.2012 р. № 17-10/925-5184 («Бюджетна бухгалтерія», 2012, № 20) і від 31.05.2011 р. № 17-04/1412-7555).
Після отримання коштів від орендаря у вигляді відшкодування видатків із оплати комунальних послуг орендодавець подає до органу Державної казначейської служби дані про розподіл сум, що надійшли, за відповідними КЕКВ для правильного відновлення своїх видатків.
Детально про розрахунок, порядок обліку сум, які отримує орендодавець від орендаря можете почитати у матеріалі "Відшкодування витрат при оренді приміщень:особливосіт розрахунку та порядок оплати" (Бюджетна бухгалтерія, 2012, № 35)
Аватар користувача
Коронована особа
Коронована особа
 
Повідомлень: 1218
З нами з: 03 лютого 2014, 07:33
Дякував (а): 1 раз.
Подякували: 89 раз.
Регіон: Харків

Re: Відновлення касових

ofelia77777 » 07 жовтня 2014, 18:57

дякую :)
Новачок
Новачок
 
Повідомлень: 4
З нами з: 29 травня 2014, 19:17
Дякував (а): 0 раз.
Подякували: 0 раз.

Re: Відновлення касових

ПДЮТ » 23 жовтня 2014, 14:56

В садочках та школах харчуються співробітники. Продукти придбаваються за рахунок загального та спеціального фонду. Чи буде оплата за обід, внесена в касу, доходом закладу освіти? Можливо, треба відновити ці видатки?
Мандрівник
Мандрівник
 
Повідомлень: 19
З нами з: 24 березня 2014, 16:50
Дякував (а): 0 раз.
Подякували: 0 раз.

Re: Відновлення касових

Матвєєва Вікторія » 23 жовтня 2014, 16:11

Так, це буде доходом закладу. Також необхідно відновити касові видатки. Записи робите такі:
- Дт 674 Кт 801, 802 (811,812) — нарахування заборгованості робітників за харчування
- Дт 301 Кт 674 — працівник вніс до каси суму заборгованості за харчування
- Дт 321 (323,324) Кт 301 — кошти здані на рахунок (відновлення касових видатків)
Аватар користувача
Коронована особа
Коронована особа
 
Повідомлень: 1218
З нами з: 03 лютого 2014, 07:33
Дякував (а): 1 раз.
Подякували: 89 раз.
Регіон: Харків

Re: Відновлення касових

sova » 23 червня 2015, 13:30

надійшла компенсація зарплати мобілізованого, і надійшла на рахунок надлишково виплачена зарплата. Як провести по бухгалтерії компенсацію, які документи подати в казну. Як показати в звіті за ІІ квартал 2015 р.,
Новачок
Новачок
 
Повідомлень: 5
З нами з: 28 травня 2015, 10:48
Дякував (а): 4 раз.
Подякували: 0 раз.
Регіон: Киевская область

Re: Відновлення касових

Матвєєва Вікторія » 23 червня 2015, 14:21

Про облік сум компенсації та оподаткування таких коштів ми розповідали в газеті "Бюджетна ухгалтерія", 2015, № 13, с. 8-11.
Надходження коштів показуємо звичайними проводками- Дт 321 (323) Кт 674.
Аватар користувача
Коронована особа
Коронована особа
 
Повідомлень: 1218
З нами з: 03 лютого 2014, 07:33
Дякував (а): 1 раз.
Подякували: 89 раз.
Регіон: Харків

Re: Відновлення касових

Людмила » 31 липня 2015, 13:57

Доброго дня! бюджетна установа у квітні перерахувала кошти помилково на інший рахунок, у липні нам ці кошти повернули і ми перерахували куди потрібно. Підкажіть будь ласка, які проводки потрібно зробити?ДЯКУЮ!
Мешканець
Мешканець
 
Повідомлень: 236
З нами з: 04 лютого 2014, 08:06
Дякував (а): 2 раз.
Подякували: 1 раз.

Re: Відновлення касових

Людмила » 10 серпня 2015, 12:08

Допоможіть, будь-ласка!!!!!!!!!!!!!!!!!!
Мешканець
Мешканець
 
Повідомлень: 236
З нами з: 04 лютого 2014, 08:06
Дякував (а): 2 раз.
Подякували: 1 раз.

Re: Відновлення касових

Тарнавская Ирина6 » 04 вересня 2015, 15:16

Доброго дня!!! Підскажіть будь-ласка, відшкодовані переможцем аукціону витрати, понесені нами в минулому бюджетному періоді, проводки правильні?
Д-т К-т
431 364
364 431

:57:
Востаннє редагувалось Тарнавская Ирина6 в 12 жовтня 2015, 10:34, всього редагувалось 1 раз.
Мандрівник
Мандрівник
 
Повідомлень: 40
З нами з: 26 серпня 2015, 09:25
Звідки: Украина
Дякував (а): 0 раз.
Подякували: 0 раз.
Регіон: Житомирская область

Re: Відновлення касових

kamka » 01 жовтня 2015, 13:59

Людмила написав:Доброго дня! бюджетна установа у квітні перерахувала кошти помилково на інший рахунок, у липні нам ці кошти повернули і ми перерахували куди потрібно. Підкажіть будь ласка, які проводки потрібно зробити?ДЯКУЮ!

присоединяюсь к вопросу, возникла такая же проблема
Новачок
Новачок
 
Повідомлень: 3
З нами з: 01 жовтня 2015, 13:44
Дякував (а): 0 раз.
Подякували: 0 раз.
Регіон: Киевская область

Re: Відновлення касових

Lichik » 04 квітня 2016, 12:39

Комунальний заклад надає послуги з організації гарячого харчування учнів за бюджетні кошти. Одночасно надає послуги з організації гарячого харчування за власні кошти учнів, за це харчування проводить відшкодування за використану електроенергію та воду. Питання: які можуть бути проводки даного відшкодування?
Наприклад:
Дт Кт
364 802 нарахована сума відшкодування
321 364 відшкодовано
Турбує 364
Новачок
Новачок
 
Повідомлень: 5
З нами з: 28 вересня 2012, 08:59
Звідки: Киев
Дякував (а): 0 раз.
Подякували: 0 раз.
Регіон: Киев

Re: Відновлення касових

EVGENIY » 07 квітня 2016, 10:29

Lichik написав:Комунальний заклад  надає послуги з організації гарячого харчування учнів за бюджетні кошти. Одночасно надає послуги з організації гарячого харчування за власні кошти учнів, за це харчування проводить відшкодування за використану електроенергію та воду. Питання: які можуть бути проводки даного відшкодування?
Наприклад:
Дт   Кт
364 802 нарахована сума відшкодування
321 364 відшкодовано
Турбує 364

3.20 
Надходження коштів за харчування працівників за місцем роботи, утримання дітей в дитячих дошкільних закладах 
301, 313, 323 
364, 674
Ну и думаю наиболее подходящая в плане счетов вторая проводка єто:
7.3 
Нарахування плати за комунальні послуги зданого в оренду приміщення, які відповідно до законодавства відносяться на відшкодування касових видатків 
364, 675 
801, 802, 811
Так что у вас нормальные проводки, 364 не должен смущать!
Аватар користувача
Повелитель Галактики
Повелитель Галактики
 
Повідомлень: 7320
З нами з: 29 липня 2010, 00:27
Звідки: Харків
Дякував (а): 30 раз.
Подякували: 352 раз.
Регіон: Харьковская область

Re: Відновлення касових

marinasin » 19 квітня 2016, 14:35

Скажите пожалуйста проводки по видновлен. кас. по ком. такие?
1. 321-702 получ финансиров.
2. 802-675 счет отнесли на факт вид.
3. 675-321 оплатили.
4. 802-675 с минусом восстанов факт по 675
5. 675-321 с минусом восстан кас.
я должна сделать эти проводки по восстановл своих факт и касових
почему говорят о проводках 364-802, разве кредит 802 бывает?
и как дальше расчеты с орендаторами отразить в 4-ке?
Мешканець
Мешканець
 
Повідомлень: 169
З нами з: 12 квітня 2016, 12:57
Дякував (а): 1 раз.
Подякували: 0 раз.
Регіон: Днепропетровская область

Re: Відновлення касових

EVGENIY » 19 квітня 2016, 15:46

marinasin написав:Скажите пожалуйста проводки по видновлен. кас. по ком. такие?
1. 321-702 получ финансиров.
2. 802-675 счет отнесли на факт вид.
3. 675-321 оплатили.
4. 802-675 с минусом восстанов факт по 675
5. 675-321 с минусом восстан кас.
я должна сделать эти проводки по восстановл своих факт и касових
почему говорят о проводках 364-802, разве кредит 802 бывает?
и как дальше расчеты с орендаторами отразить в 4-ке?

Выше я привёл проводку из типовой кореспонденции, так что кредит 802 бывает! Ваша четвёртая и пятая проводка это то же самое, просто вы делаете с минусом!
Аватар користувача
Повелитель Галактики
Повелитель Галактики
 
Повідомлень: 7320
З нами з: 29 липня 2010, 00:27
Звідки: Харків
Дякував (а): 30 раз.
Подякували: 352 раз.
Регіон: Харьковская область

Re: Відновлення касових

marinasin » 19 квітня 2016, 15:51

хорошо, но если я оставлю 4 и 5 проводки (ведь правильно не переворачивать проводки а делать "сторно") то как мне тогда отразить расчеты с дебиторами?
Мешканець
Мешканець
 
Повідомлень: 169
З нами з: 12 квітня 2016, 12:57
Дякував (а): 1 раз.
Подякували: 0 раз.
Регіон: Днепропетровская область

Re: Відновлення касових

EVGENIY » 19 квітня 2016, 16:02

marinasin написав:хорошо, но если я оставлю 4 и 5 проводки (ведь правильно не переворачивать проводки а делать "сторно") то как мне тогда отразить расчеты с дебиторами?

Перевернуть ваши проводки! Тем более что я ж сказал что привёл проводку из типовой кореспонденции!! 
Я не говорю что у вас не правильно, ваши проводки тоже имеют право на существование! Но зачем что то придумывать если это уже есть в типовой кореспонденции!?!?!
Аватар користувача
Повелитель Галактики
Повелитель Галактики
 
Повідомлень: 7320
З нами з: 29 липня 2010, 00:27
Звідки: Харків
Дякував (а): 30 раз.
Подякували: 352 раз.
Регіон: Харьковская область

Re: Відновлення касових

marinasin » 19 квітня 2016, 16:05

в принципе вы правы...... и так голова лопается)))))))
Мешканець
Мешканець
 
Повідомлень: 169
З нами з: 12 квітня 2016, 12:57
Дякував (а): 1 раз.
Подякували: 0 раз.
Регіон: Днепропетровская область

Re: Відновлення касових

murhik » 02 травня 2016, 07:35

У нас виникла така ситуація. Була здійснена проплата за товар, але у звязку зі зміною реквізитів постачальник повернув кошти на рахунокта надав новий рахунок на проплату.
Дт - Кт
321-702 -2000 грн. -  фінансування
233-675 - 2000 грн. - придбання товару
675-321 - 2000 грн. - оплата за товар

Кошти повернули і здійснили відновлення касових на Дт 321.

Які наступні дії??? Як відкоригувати відновлення касових щоб не було задвоєння.
Мандрівник
Мандрівник
 
Повідомлень: 31
З нами з: 05 січня 2013, 19:37
Дякував (а): 0 раз.
Подякували: 0 раз.
Регіон: Одесская область

Re: Відновлення касових

EVGENIY » 06 травня 2016, 08:41

Проводки по відновленню касових видатків ми не знайдемо в типовій кореспонденції, особисто я думаю вона і не потрібна, відновлення необхідно відобразити лише в картці обліку касових видатків! Адже на рахунках 321 нічого не змінюється!
Аватар користувача
Повелитель Галактики
Повелитель Галактики
 
Повідомлень: 7320
З нами з: 29 липня 2010, 00:27
Звідки: Харків
Дякував (а): 30 раз.
Подякували: 352 раз.
Регіон: Харьковская область

Далі



Хто зараз онлайн
Зараз переглядають цей форум: Немає зареєстрованих користувачів і 1 гість