облік ПДВ по новому!!!!!!!

Запитання по проводкам які не знайшли відображення в типовій кореспонденції
облік ПДВ по новому!!!!!!!

PiT_Stop » 27 вересня 2017, 09:48

будь ласка допоможіть розібратись.Проводка по нарахуванню сум ПДВ на послуги(товари) які підлягають перерахуванню в бюджет 7111/6311, з доходів знімається вся сума зобов"язень по ПДВ чи тільки різниця між зобов"язаннями і кредитом,що підлягає сплаті по декларації? І ще,чи  потрідно коригувати с дня вступу в дію наказу 571 чи з  іншої дати?  
Новачок
Новачок
 
Повідомлень: 6
З нами з: 26 травня 2017, 09:12
Дякував (а): 1 раз.
Подякували: 0 раз.
Регіон: Черниговская область

Re: облік ПДВ по новому!!!!!!!

АнфисаБюджет » 30 вересня 2017, 19:57

Мене теж турбуе це питання?! Допоможить!!
Мандрівник
Мандрівник
 
Повідомлень: 16
З нами з: 26 вересня 2017, 11:33
Дякував (а): 0 раз.
Подякували: 0 раз.
Регіон: Луганская область

Re: облік ПДВ по новому!!!!!!!

Nikolavna_ubr » 02 жовтня 2017, 10:21

АнфисаБюджет написав:Мене теж турбуе це питання?! Допоможить!!

Приєднуюсь до запитання, сподіваюсь на відповідь.
Аватар користувача
Квартирант
Квартирант
 
Повідомлень: 54
З нами з: 09 січня 2014, 17:03
Звідки: Днепропетровск
Дякував (а): 1 раз.
Подякували: 0 раз.
Регіон: Днепропетровская Область

Re: облік ПДВ по новому!!!!!!!

Aleftina » 19 жовтня 2017, 22:59

Добрий вечір!

Питання обліку ПДВ в бюджетних установах бентежить багатьох із нас-бухгалтерів.
Щоб правильно знайти відповідь на поставлене запитання, я пропоную, щоб кожен із нас, кого
це питання турбує, написав проводки, які він робить з обліку ПДВ - і по зобов`язанням і по кредиту.
Кожен почитає проводки своїх колег і потім обсудимо це питання. Як кажуть: "В споре рождается истина!"
Свої проводки напишу завтра, бо вже пора відпочивати.
Новачок
Новачок
 
Повідомлень: 3
З нами з: 19 жовтня 2017, 21:55
Дякував (а): 0 раз.
Подякували: 0 раз.
Регіон: Киевская область

Re: облік ПДВ по новому!!!!!!!

Aleftina » 20 жовтня 2017, 17:33

Добрий вечір!

Відповідно до п.9.7 розділу 9 Типової кореспонденції субрахунків бухгалтерського обліку для відображення оперцій з активами, капіталом та зобов`язаннями розпорядниками бюджетних коштів, затвердженої наказом Мінфіну № 1219 від 29.12.15 р. із змінами, затвердженими наказом Мінфіну № 571 від 13.06.17 р. - Нарахування сум податку на додану вартість, що входить до складу вартості робіт, послуг, виробів і продукції, які підлягають перерахуванню в бюджет відображається проводкою:


 7111 "Доходи від реалізації продукції (робіт, послуг)    -       6311 "Розрахунки з бюджетом за податками і зборами"


В цьому пункті чітко обумовлено, що зменшення доходів буде відбуватись лише на ту суму, яка підлягає перерахуванню в бюджет, тобто податкові зобов`язання мінус податковий кредит. Тоді сума доходів по головній книзі буде дорівнювати сумі надходжень в казначействі. ПДВ потрібно сплачувати не зі спецрахунку, а з рахунку по обліку надходжень спеціального фонду (транзитного 3155). В платіжному дорученні потрібно вказати, що це зменшення доходної частини за певним КДБ.
Новачок
Новачок
 
Повідомлень: 3
З нами з: 19 жовтня 2017, 21:55
Дякував (а): 0 раз.
Подякували: 0 раз.
Регіон: Киевская область

Re: облік ПДВ по новому!!!!!!!

Aleftina » 20 жовтня 2017, 19:36

Добрий вечір!
Ми бюджетна установа, платник ПДВ.
Хочу Вам написати проводки, які ми  використовуємо для обліку ПДВ - і по зобов`язанням , і по кредиту.
Може вони Вам чимось допоможуть у Вашій роботі.

Нараховано за оренду   2117  -   7411    6000 грн.  
Нараховано ПЗ з ПДВ     7411  -  6311/2   1000 грн.(Якщо перша подія - реалізація)
Виписана ПН орендарю    6311/2  - 6311/3  1000 грн.
Орендар оплатив оренду    2313/1  - 2117    6000 грн.  (Надходження на рахунок для обліку надходжень спеціального фонду по оренді)
Зараховано на спецрахунок      2313   -  2313/1  6000 грн.

Надходження товарів, послуг з ПДВ, якщо
ПДВ відноситься до ПК:
Сума з ПДВ                                    1512,8113... - 6415      1800 грн. (Якщо оприбутковувати без ПДВ , а ПДВ відносити на ПК, то не будуть сходитись фатичні видатки з касовими, бо оплата проходить за відовідним КЕКВ з урахуванням ПДВ-1800 грн., а фактичні видатки будуть на суму ПДВ менші-1500грн.)

Нараховано ПК                                 7411    -     6311/2     - 300  грн. (Такою проводкою ми зменшуємо нараховані ПЗ по оренді на суму ПК, [i]відповідно п.9.7 Типової кореспонденції[/i] , і тоді сума нарахованих доходів на рахунку 7411 буде в головній книзі такою ж, що і надходження на рахунок по обіку надходжень спеціального фонду по оренді    6000-1000+300=5300 на рахунку 7411  і  6000-700=5300  на рахунку 2313/1)
Оплата постачальнику                          6415      -   2313      1800 грн.
Отримана ПН від постачальника          6311/3       -   6311/2   300 грн.
Оплата ПДВ до бюджету                 6311/3   -   2313/1     700 грн. (Оплата з рахунку для обліку надходжень спеціального фонду по оренді)
Може хтось із Вас запропонує своє бачення проводок з обліку ПДВ. Напишіть, будь-ласка.
Новачок
Новачок
 
Повідомлень: 3
З нами з: 19 жовтня 2017, 21:55
Дякував (а): 0 раз.
Подякували: 0 раз.
Регіон: Киевская область

Re: облік ПДВ по новому!!!!!!!

АнфисаБюджет » 03 листопада 2017, 13:24

Так це зрозуміло, але сума ,що підлягає до сплати в бюджет по ПДВ, буде відома після здачі податкової декларації!!!! до 20числа ,наступного за звітним періодом!
Мандрівник
Мандрівник
 
Повідомлень: 16
З нами з: 26 вересня 2017, 11:33
Дякував (а): 0 раз.
Подякували: 0 раз.
Регіон: Луганская область

Re: облік ПДВ по новому!!!!!!!

АнфисаБюджет » 03 листопада 2017, 13:31

Реєстрація податкових накладних ,які можна брати в розрахунок до податкового кредиту від постачальників інколи дуже затягується., а інколи просто "добропорядні" контрагенти забувають реєструвати. Тому об"єктивну картину можна побачити лише після подачі податкової декларації. Тому сума ,яку треба зняти з доходу, може бути некоректна, якщо орієнтуватися лише на свої бухгалтерькі проводки.
Мандрівник
Мандрівник
 
Повідомлень: 16
З нами з: 26 вересня 2017, 11:33
Дякував (а): 0 раз.
Подякували: 0 раз.
Регіон: Луганская область

Re: облік ПДВ по новому!!!!!!!

TanechkaK » 03 січня 2018, 16:06

Aleftina написав:Добрий вечір!
Ми бюджетна установа, платник ПДВ.
Хочу Вам написати проводки, які ми  використовуємо для обліку ПДВ - і по зобов`язанням , і по кредиту.
Може вони Вам чимось допоможуть у Вашій роботі.

Нараховано за оренду   2117  -   7411    6000 грн.  
Нараховано ПЗ з ПДВ     7411  -  6311/2   1000 грн.(Якщо перша подія - реалізація)
Виписана ПН орендарю    6311/2  - 6311/3  1000 грн.
Орендар оплатив оренду    2313/1  - 2117    6000 грн.  (Надходження на рахунок для обліку надходжень спеціального фонду по оренді)
Зараховано на спецрахунок      2313   -  2313/1  6000 грн.

Надходження товарів, послуг з ПДВ, якщо
ПДВ відноситься до ПК:
Сума з ПДВ                                    1512,8113... - 6415      1800 грн. (Якщо оприбутковувати без ПДВ , а ПДВ відносити на ПК, то не будуть сходитись фатичні видатки з касовими, бо оплата проходить за відовідним КЕКВ з урахуванням ПДВ-1800 грн., а фактичні видатки будуть на суму ПДВ менші-1500грн.)

Нараховано ПК                                 7411    -     6311/2     - 300  грн. (Такою проводкою ми зменшуємо нараховані ПЗ по оренді на суму ПК, [i]відповідно п.9.7 Типової кореспонденції[/i] , і тоді сума нарахованих доходів на рахунку 7411 буде в головній книзі такою ж, що і надходження на рахунок по обіку надходжень спеціального фонду по оренді    6000-1000+300=5300 на рахунку 7411  і  6000-700=5300  на рахунку 2313/1)
Оплата постачальнику                          6415      -   2313      1800 грн.
Отримана ПН від постачальника          6311/3       -   6311/2   300 грн.
Оплата ПДВ до бюджету                 6311/3   -   2313/1     700 грн. (Оплата з рахунку для обліку надходжень спеціального фонду по оренді)
Може хтось із Вас запропонує своє бачення проводок з обліку ПДВ. Напишіть, будь-ласка.

Вы не правильно делаете, нельзя НДС относить на расходы организации, согласно Національне положення (стандарт) бухгалтерського обліку в державному секторі 135 "Витрати", проводка 8113-6415 сумма должна быть 1500,00 грн. и пускай не сходятся кассовые и фактические. Поэтому, наверное, с формы 4 убрали фактические, а также в форме 4 убрали "Нараховано доходів", т.к. есть разница с "Надішло коштів". Надеюсь, со временем МФУ внесёт какие-то изменения. :) 
Новачок
Новачок
 
Повідомлень: 9
З нами з: 14 жовтня 2012, 12:36
Звідки: Киев
Дякував (а): 3 раз.
Подякували: 0 раз.
Регіон: Киев

Re: облік ПДВ по новому!!!!!!!

Альона29 » 06 січня 2018, 11:14

Якщо розглядати кореспонденції рахунків для податкового кредиту по наведеному вище прикладу, то краще так:
Надходження товарів чи послуг             1512, 8113     -       6415        1500 грн
Непідтверджений податковий кредит     6311/4           -       6415          300 грн. (для податкового кредиту навмисно додаю інший субрахунок, щоб                                                                                                                              зобов'язання і кредит обліковувалися окремо)
ПН від постачальника                           6311/3            -       6311/4       300 грн.
Сплата постачальнику                           6415              -       2313/1      1800 грн.
  
Фактичні і касові у платників ПДВ і мають не співпадати саме на суми ПДВ
Новачок
Новачок
 
Повідомлень: 1
З нами з: 06 січня 2018, 10:46
Дякував (а): 0 раз.
Подякували: 0 раз.
Регіон: Киевская область

Re: облік ПДВ по новому!!!!!!!

tatyana19 » 22 січня 2018, 11:37

Доброго дня. Питання обліку ПДВ в бюджетній організації турбує  вже давно, а особливо з моменту запровадження  СЕА ПДВ. Ніби то вже все  зрозуміло, але є деякі АЛЕ .....

При здачі  квартальних та річного звіту вищестоящій організації повсякчас виникають  проблеми. Я як головний бухгалтер вважаю свої дії і рішення правильними . На звітну дату   на електронному рахунку в СЕА  є залишок коштів.Підтверджую його витягом з МЕДКа , та відображую в активі балансу  рядок 1162 "Грошові кошти в казначействі".Також є КТ залишок по ПДВ , відображаю його в Пасиві балансу в рядку 1540 Поточні зобов'язання за платежами до бюджету та в Додатку 28 в КТ.   Поламали мені баланс : Залишок коштів на ел.рахунку поставили в Пасив  в рядок 1540 . ?????????.Далі змінюють фінансовий результат на цю сумму. ????????? Далі цей залишок ставлять в додаток 28 в КТ. ???????? Я просто в шоці. Чи може я щось десь не ДОГАНЯЮ ??????
Квартирант
Квартирант
 
Повідомлень: 61
З нами з: 06 липня 2011, 09:12
Звідки: Николаев
Дякував (а): 0 раз.
Подякували: 3 раз.
Регіон: Николаевская Область

Re: облік ПДВ по новому!!!!!!!

tatyana19 » 05 лютого 2018, 14:53

Будь ласка, шановні консультанти, надайте вичерпну відповідь по обліку ПДВ в бюджетних організаціях.Бажано з ситуаційним  числовим прикладом та  відображенням   на субрахунках бухгалтерського обліку та в  звітності. !!!!!!!!!!
Квартирант
Квартирант
 
Повідомлень: 61
З нами з: 06 липня 2011, 09:12
Звідки: Николаев
Дякував (а): 0 раз.
Подякували: 3 раз.
Регіон: Николаевская Область

Re: облік ПДВ по новому!!!!!!!

tatyana19 » 05 лютого 2018, 14:53

Будь ласка, шановні консультанти, надайте вичерпну відповідь по обліку ПДВ в бюджетних організаціях.Бажано з ситуаційним  числовим прикладом та  відображенням   на субрахунках бухгалтерського обліку та в  звітності. !!!!!!!!!!
Квартирант
Квартирант
 
Повідомлень: 61
З нами з: 06 липня 2011, 09:12
Звідки: Николаев
Дякував (а): 0 раз.
Подякували: 3 раз.
Регіон: Николаевская Область

Re: облік ПДВ по новому!!!!!!!

АнфисаБюджет » 12 лютого 2018, 11:34

Доброго дня! У мене таке відчуття, що відповідь на питання обліку ПДВ в бюджетних установах не знають навіть спеціалісти!!! Ніхто нічого не коментує,як правильно вести облік ПДВ, особливо як відображати у звітності. У доходи і витрати ,як говорить казначейство,ви не показуйте, але якимось чином у нас є залишок по ПДВ на електронному рахунку згідно бух.обліку????!!!!ТОбто ПДВ як би є по бух.обліку, і як би не має ????!!!! А саме головне , навіть  образливо, ніхто не дає ніяких консультацій та роз"яснень, проте винних знайдуть одразу, головних бухгалтерів!
Мандрівник
Мандрівник
 
Повідомлень: 16
З нами з: 26 вересня 2017, 11:33
Дякував (а): 0 раз.
Подякували: 0 раз.
Регіон: Луганская область

Re: облік ПДВ по новому!!!!!!!

tatyana19 » 12 лютого 2018, 15:55

Підписуюсь під кожним Вашим словом !!! До кого звертатися за консультацією? Може давайте напишемо  звернення в якийсь журнал, щоб нарешті Світлі голови пояснили нам,  що до чого ?
Квартирант
Квартирант
 
Повідомлень: 61
З нами з: 06 липня 2011, 09:12
Звідки: Николаев
Дякував (а): 0 раз.
Подякували: 3 раз.
Регіон: Николаевская Область

Re: облік ПДВ по новому!!!!!!!

tatyana19 » 12 лютого 2018, 16:12

Може зразу в Департамент метододогії  бухгалтерського обліку ??!!!
Квартирант
Квартирант
 
Повідомлень: 61
З нами з: 06 липня 2011, 09:12
Звідки: Николаев
Дякував (а): 0 раз.
Подякували: 3 раз.
Регіон: Николаевская Область

Re: облік ПДВ по новому!!!!!!!

ira1807 » 21 лютого 2018, 11:34

Де підписатись? :52:
Мандрівник
Мандрівник
 
Повідомлень: 37
З нами з: 02 вересня 2016, 14:17
Дякував (а): 16 раз.
Подякували: 5 раз.
Регіон: Черниговская область

Re: облік ПДВ по новому!!!!!!!

tatyana19 » 26 лютого 2018, 15:25

Коллеги, може давайте будемо писати на :    БЕЗКОШТОВНИЙ семінар "Бухоблік та звітність в бюджетних установах: безпосередньо з перших вуст"! Спікерами будуть: Гапоненко Людмила Василівна - заступник директора Департаменту прогнозування доходів бюджету та методології бухгалтерського обліку – начальник Управління методології бухгалтерського обліку Міністерства фінансів України. Шамрай Галина Миронівна - директор Департаменту консолідованої звітності Державної казначейської служби України. У разі, якщо у вас нема можливост

[color=#000000][font=Arial, Helvetica, sans-serif] свої запитання до спікерів на адресу bb@id.factor.ua, обов'язково з темою "Запитання на семінар"  
[/font][/color]
Квартирант
Квартирант
 
Повідомлень: 61
З нами з: 06 липня 2011, 09:12
Звідки: Николаев
Дякував (а): 0 раз.
Подякували: 3 раз.
Регіон: Николаевская Область

Re: облік ПДВ по новому!!!!!!!

ira1807 » 27 лютого 2018, 16:00

Як ви приводите у відповідність  бух та податковий облік??? Я маю на увазі зведені ПН на "умовні" ПЗ (з типом причини 09 чи 13). У нас поки що все саме по собі. Для податкової включаю все в ПК та виписую зведені "умовні" ПН, а в бухобліку показуємо лише той ПК, який можна (по спецрахунку).
Чи є сенс робити в МО №6:??????????????????
Витрати на придбання (за рахунок загального фонду)       1311     6211       13000,00
Податковий кредит на суму ПДВ                                        6311     6211         2600,00
Складено ПН на "умовне" постачання на суму ПДВ            1311     6211         2600,00   
(виписую ПН на умовне зобов'язання з типом причини "13")

Аналогічно за рахунок спецфонду, якщо починаємо використовувати в звільнених від ПДВ операціях (виписую ПН на умовне зобов'язання з типом причини "09")
Мандрівник
Мандрівник
 
Повідомлень: 37
З нами з: 02 вересня 2016, 14:17
Дякував (а): 16 раз.
Подякували: 5 раз.
Регіон: Черниговская область

Re: облік ПДВ по новому!!!!!!!

ANNA6724 » 06 квітня 2018, 20:24

Підскажіть, яка кореспонденція рахунків обліку ПДВ при отриманні доходів по КЕКВ 0 та перерахуванні ПДВ на електр рахунок з доходів по КЕКВ 0 ?
Аватар користувача
Мешканець
Мешканець
 
Повідомлень: 116
З нами з: 19 вересня 2014, 10:32
Звідки: Сумы
Дякував (а): 0 раз.
Подякували: 0 раз.
Регіон: Сумская область

Далі



Хто зараз онлайн
Зараз переглядають цей форум: Немає зареєстрованих користувачів і 1 гість